BUDSJETT 2016 INVESTERING OG DRIFT

Transkript

1 BUDSJETT 2016 INVESTERING OG DRIFT

2 INVESTERINGSBUDSJETT 2016 Definisjon kva er ei investering? Økonomisjefen si tolking Gjenstand eller kostnader som gjeld fysisk anskaffing av gjenstand med ein kostnad over kroner som kan lånefinansierast, avskrivast og avhendast. Gjentakande, årlege kostnadar blir sett på som driftskostnad og må finansierast i driftsbudsjettet. I løpet av 2016 vil økonomireglementet bli revidert og det blir vil bli gjeve innspel til ytterlegare definisjonar. Andre definisjonar - rekneskapsbegrep: GKRS definisjon Budsjett og oppfølging av budsjett Rapportar Budsjettet blir vedteke med beløp som skal finansierast. Kvar investering får eit prosjektnummer og kvar investering blir følgd særskild. Budsjettrapport Budsjettskjema 2A og 2B gir eit oversyn over korleis ein finansierar investeringane og kva for prosjekt dei skal finansiere. Løpande rapportar Det blir utarbeidd perioderapportar der investeringsprosjekta blir avslutta pr. periode. Avvik blir rapportert i perioderapportane. Årsrekneskap Budsjettskjema 2A og 2B med prosjektrekneskap.

3 BUDSJETTSKJEMA 2A BUDSJETTSKJEMA 2A - FORDELING

4

5 INVESTERINGER B 2016

6 Prosjekt: 013 Vatn - rehabilitering Torstadvegen Ansvar: 4310 Vannverket Tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Sum ansvar: 4310 Vannverket Sum prosjekt: 013 Vatn - rehabilitering Torstadvegen Prosjekt: 016 Kaldtlager renseanlegg/vannverk Ansvar: 4310 Vannverket Tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Sum ansvar: 4310 Vannverket Sum prosjekt: 016 Kaldtlager renseanlegg/vannverk Prosjekt: 017 Nødstrømsaggregat Ansvar: 4310 Vannverket Tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Spesialutstyr Sum tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Sum ansvar: 4310 Vannverket Sum prosjekt: 017 Nødstrømsaggregat Prosjekt: 018 Driftskontroll Gol RA Ansvar: 4310 Vannverket Tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Sum ansvar: 4310 Vannverket Sum prosjekt: 018 Driftskontroll Gol RA Prosjekt: 029 VA Klemma Ansvar: 4310 Vannverket Tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Sum ansvar: 4310 Vannverket Sum prosjekt: 029 VA Klemma Prosjekt: 033 Kloakk - rehabilitering Torstadvegen Ansvar: 4320 Gol renseanlegg Tjeneste: 3531 Kloakknett Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3531 Kloakknett

7 Sum ansvar: 4320 Gol renseanlegg Sum prosjekt: 033 Kloakk - rehabilitering Torstadvegen Prosjekt: 035 Innløp Golsfjellet renseanlegg Ansvar: 4320 Gol renseanlegg Tjeneste: 3531 Kloakknett Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3531 Kloakknett Sum ansvar: 4320 Gol renseanlegg Sum prosjekt: 035 Innløp Golsfjellet renseanlegg Prosjekt: 036 Kaldtlager renseanlegg/vannverk Ansvar: 4320 Gol renseanlegg Tjeneste: 3531 Kloakknett Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3531 Kloakknett Sum ansvar: 4320 Gol renseanlegg Sum prosjekt: 036 Kaldtlager renseanlegg/vannverk Prosjekt: 037 Nødstrømsaggregat Ansvar: 4320 Gol renseanlegg Tjeneste: 3531 Kloakknett Spesialutstyr Sum tjeneste: 3531 Kloakknett Sum ansvar: 4320 Gol renseanlegg Sum prosjekt: 037 Nødstrømsaggregat Prosjekt: 038 Driftskontroll Gol RA Ansvar: 4320 Gol renseanlegg Tjeneste: 3531 Kloakknett Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3531 Kloakknett Sum ansvar: 4320 Gol renseanlegg Sum prosjekt: 038 Driftskontroll Gol RA Prosjekt: 039 Gol renseanlegg - mellomtak Ansvar: 4320 Gol renseanlegg Tjeneste: 3531 Kloakknett Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3531 Kloakknett Sum ansvar: 4320 Gol renseanlegg Sum prosjekt: 039 Gol renseanlegg - mellomtak Prosjekt: 053 IKT Hallingdal Ansvar: 8140 IKT - Hallingdal 2

8 Tjeneste: 2901 Interkommunalt samarbeid ( 27) IT-utstyr Moms generell kompensasjonsordning Kompensasjon investering Sum tjeneste: 2901 Interkommunalt samarbeid ( 27) Sum ansvar: 8140 IKT - Hallingdal Sum prosjekt: 053 IKT Hallingdal Prosjekt: 088 Trafikksikring Ansvar: 4350 Kommunale vegar Tjeneste: 3321 Kommunale veier (miljø- traffsikkerhettiltak og parkering) Investering i bygg og anlegg Moms generell kompensasjonsordning Kompensasjon investering Tilskudd fra fylkeskommuner Sum tjeneste: 3321 Kommunale veier (miljø- traffsikkerhettiltak og parkering) Sum ansvar: 4350 Kommunale vegar Sum prosjekt: 088 Trafikksikring Prosjekt: 089 VA - Klemma Ansvar: 4320 Gol renseanlegg Tjeneste: 3531 Kloakknett Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3531 Kloakknett Sum ansvar: 4320 Gol renseanlegg Sum prosjekt: 089 VA - Klemma Prosjekt: 158 Løpebane - Hallingmo Ansvar: 4400 Bygg og drift Tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Investering i bygg og anlegg Moms generell kompensasjonsordning Sum tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Tjeneste: 8411 Momskompensasjon Investering Moms investering Sum tjeneste: 8411 Momskompensasjon Investering Sum ansvar: 4400 Bygg og drift Sum prosjekt: 158 Løpebane - Hallingmo Prosjekt: 161 Gol skule Ansvar: 0026 Nye Gol Skole Tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Investering i bygg og anlegg Moms generell kompensasjonsordning Sum tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Tjeneste: 8411 Momskompensasjon Investering 3

9 07280 Moms investering Kompensasjon investering Sum tjeneste: 8411 Momskompensasjon Investering Sum ansvar: 0026 Nye Gol Skole Sum prosjekt: 161 Gol skule Prosjekt: 162 Gol skule - kroppsøvingslokal Ansvar: 0026 Nye Gol Skole Tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Investering i bygg og anlegg Moms generell kompensasjonsordning Sum tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Investering i bygg og anlegg Moms generell kompensasjonsordning Sum tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Tjeneste: 8411 Momskompensasjon Investering Kompensasjon investering Sum tjeneste: 8411 Momskompensasjon Investering Sum ansvar: 0026 Nye Gol Skole Sum prosjekt: 162 Gol skule - kroppsøvingslokal Prosjekt: 165 Gol skule - infrastruktur Ansvar: 0026 Nye Gol Skole Tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Sum ansvar: 0026 Nye Gol Skole Sum prosjekt: 165 Gol skule - infrastruktur Prosjekt: 166 Gol skule - undervisningsutstyr Ansvar: 3115 Gol skole Hallingmo Tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg IT-utstyr Moms generell kompensasjonsordning Sum tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Tjeneste: 8411 Momskompensasjon Investering Kompensasjon investering Sum tjeneste: 8411 Momskompensasjon Investering Sum ansvar: 3115 Gol skole Hallingmo Sum prosjekt: 166 Gol skule - undervisningsutstyr Prosjekt: 198 Utskifting/kjøp utstyr komm.teknisk Ansvar: 4310 Vannverket Tjeneste: 3451 Distribusjon av vann 4

10 02100 Kjøp, leie og leasing av transportmidler Sum tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Sum ansvar: 4310 Vannverket Ansvar: 4320 Gol renseanlegg Tjeneste: 3531 Kloakknett Kjøp, leie og leasing av transportmidler Sum tjeneste: 3531 Kloakknett Sum ansvar: 4320 Gol renseanlegg Sum prosjekt: 198 Utskifting/kjøp utstyr komm.teknisk Prosjekt: 199 Kjøp og salg av Grunn og Eiendommer Ansvar: 7000 Eksterne finansinnt. og utgift Tjeneste: 8701 Låneopptak vedr. investeringer Bruk av lån Sum tjeneste: 8701 Låneopptak vedr. investeringer Sum ansvar: 7000 Eksterne finansinnt. og utgift Sum prosjekt: 199 Kjøp og salg av Grunn og Eiendommer Prosjekt: 298 Kjøp av aksjer og andeler Ansvar: 1100 Rådmann Tjeneste: 1721 Pensjon Kjøp av aksjer/andeler Sum tjeneste: 1721 Pensjon Sum ansvar: 1100 Rådmann Ansvar: 7100 Interne finansinnt. og utgifter Tjeneste: 8801 Interne finansieringstransaksjoner Bruk av disposisjonsfond Sum tjeneste: 8801 Interne finansieringstransaksjoner Sum ansvar: 7100 Interne finansinnt. og utgifter Sum prosjekt: 298 Kjøp av aksjer og andeler 0 0 T O T A L T 0 0 5

11 DRIFTSBUDSJETT 2016 Definisjon driftskostnader og driftsinntekter? I driftsbudsjettet budsjetterast alle løpande inntekter og kostnader. Med løpande inntekter meinast inntekter som kommunen mottek årleg eller med ikkje alt for stort mellomrom. Dømer er skatteinntekter, rammetilskot, øyremerka driftstilskot, kommunale gebyrer, leigeinntekter og eigenbetaling for kommunale tenester. Løpande kostnader er t.d. lønskostnader og anskaffing av varer og tenester som nyttast i den løpande og årlege tenesteproduksjonen samt tilskot og overføringar til andre. I tillegg kan ein nytte løpande inntekter til å finansiere investeringar, men slik at investeringskostnaden blir synt i investeringsbudsjettet. Andre definisjonar - rekneskapsbegrep: GKRS definisjon Brutto driftsresultat Differansen mellom løpande inntekter (driftsinntekter) og løpande kostnader (driftskostnader) med tillegg av avskrivingar blir kommunen sitt brutto driftsresultat. I løpande kostnader kan også inngå bruk av tidlegare års avsetningar. Netto driftsresultat Netto driftsresultat er brutto driftsresultat justert for netto rentekostnader, gjeldsavdrag, finansinntekter som utbytte og korreksjon/utlikning av avskrivingane som inngår i Brutto driftsresultat. Netto driftsresultat skal i utgangspunktet syne om kommunelova sine balansekrav er oppfylt, dvs. at kommunen kan dekke renter og avdrag på lån samt naudsynlege avsetningar til bundne driftsfond og ev. inndekking av tidlegare års underskot. Overskot/underskot mindreforbruk/meirforbruk I budsjettsamanheng er begrepet av liten viktighet. Budsjettet blir gjort opp i balanse.

12 Rapportar: Budsjettrapport Budsjettskjema 1A gir eit oversyn over kor mykje avdelingane/verksemdene får til disposisjon frå frie og disponible inntekter korrigert for netto finansinntekter/kostnader og korrigert for netto avsetningar til fond og ev. dekning av tidlegare års meirforbruk. Skjema 1A seier også noko om kommunen har budsjettert å nytte driftsinntekter til å finansiere investeringar. Budsjettskjema 1B seier korleis avdelingane eigenfinansierer drift og kor mykje ressursar i pengar dei nyttar til oppgåvene sine. Løpande rapportar Det blir utarbeidd perioderapportar der driftskostnader og inntekter blir følgd opp pr. periode. Avvik blir rapportert i perioderapportane. Årsrekneskap Budsjettskjema 1A og 1B. Rekneskapet skal rapporterast på same nivå som budsjettet er vedteke. KOSTRA Kommunane må rapportere sin verksemd til SSB etter ein eigen kontoplan og etter definerte funksjonar. Desse er i stor grad i samsvar med tenestekontoplanen til kommunen. Administrasjonen har ein kontinuerleg revisjon av intern organisering, samt KOSTRA artar og tenester. Følgjande vesentlege endringar er gjort frå 2016: Ansvar Teneste Kommentar Diverse Gol barneskole budsjettert Gol ungdomsskole budsjettert Gol skole på Hallingmo budsjettert Kommunalsjef for Oppvekst og kultur er oppretta på teneste 1201 (Administrativ leiing) Kommunalsjef for Helse og omsorg er flytta frå teneste 2331 (Helseførebyggande tiltak) til teneste 1201 (Administrativ leiing) Introduksjonsprogrammet til flyktningar er flytta til ansvar 3330 (sjå også ansvar 8330). Det er også kostnader til teneste 2751 på Læringssenteret (sjå ansvar 3151) Kommunalsjef flyttet frå teneste 3011 (Plansaksbehandling) til 80 % teneste 1201 (Administrativ leiing) og 20 % teneste 3251

13 BUDSJETTSKJEMA 1A BUDSJETTSKJEMA 1A - FORDELING

14

15 DRIFTSBUDSJETT Felles kostnader Avskrivninger Andre felleskostnader

16 Ansvar: 0000 Til fordeling Tjeneste: 1207 IKT Avskrivninger Sum tjeneste: 1207 IKT Tjeneste: 1301 Administrasjonslokaler Avskrivninger Sum tjeneste: 1301 Administrasjonslokaler Tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Avskrivninger Sum tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Tjeneste: 2211 Drift av barnehageanlegg Avskrivninger Sum tjeneste: 2211 Drift av barnehageanlegg Tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Avskrivninger Sum tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Tjeneste: 2341 Aktivisering Avskrivninger Sum tjeneste: 2341 Aktivisering Tjeneste: 2411 Legetjenester Avskrivninger Sum tjeneste: 2411 Legetjenester Tjeneste: 2415 Rehabilitering/habilitering Avskrivninger Sum tjeneste: 2415 Rehabilitering/habilitering Tjeneste: 2421 Sosialkontortjeneste Avskrivninger Sum tjeneste: 2421 Sosialkontortjeneste Tjeneste: 2611 Institusjoner Avskrivninger Sum tjeneste: 2611 Institusjoner Tjeneste: 2651 Boliger utenfor institusjon Avskrivninger Sum tjeneste: 2651 Boliger utenfor institusjon Tjeneste: 2652 Andre kommunale utleieboliger Avskrivninger Sum tjeneste: 2652 Andre kommunale utleieboliger Tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom Avskrivninger Sum tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom Tjeneste: 3321 Kommunale veier (miljø- traffsikkerhettiltak og parkering) Avskrivninger Sum tjeneste: 3321 Kommunale veier (miljø- traffsikkerhettiltak og parkering)

17 Tjeneste: 3381 Brannforebyggende tjenester Avskrivninger Sum tjeneste: 3381 Brannforebyggende tjenester Tjeneste: 3401 Vannforsyning eget vann Avskrivninger Sum tjeneste: 3401 Vannforsyning eget vann Tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Avskrivninger Sum tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Tjeneste: 3501 Renseanlegg og slambehandling Avskrivninger Sum tjeneste: 3501 Renseanlegg og slambehandling Tjeneste: 3531 Kloakknett Avskrivninger Sum tjeneste: 3531 Kloakknett Tjeneste: 3541 Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l Avskrivninger Sum tjeneste: 3541 Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l Tjeneste: 3551 Renovasjon Avskrivninger Sum tjeneste: 3551 Renovasjon Tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Avskrivninger Sum tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Tjeneste: 3861 Kulturhus/samfunnshus Avskrivninger Sum tjeneste: 3861 Kulturhus/samfunnshus Tjeneste: 3901 Den norske kirke Avskrivninger Sum tjeneste: 3901 Den norske kirke Tjeneste: 8601 Motpost avskrivninger Motpost avskrivninger Sum tjeneste: 8601 Motpost avskrivninger Sum ansvar: 0000 Til fordeling 0 0 Ansvar: 0012 Div bygg og eiendommer Tjeneste: 3201 Kommunale jordbrukseiend og skoger Leie av grunn, festeavgifter Festeavgifter Sum tjeneste: 3201 Kommunale jordbrukseiend og skoger Tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom Avsetninger til disposisjonsfond Husleieinntekter

18 16301 Festeavgifter Sum tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom Tjeneste: 3352 Offentlige toaletter Renholdstjenester Kjøp fra andre, driftsavtaler Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 3352 Offentlige toaletter Sum ansvar: 0012 Div bygg og eiendommer T O T A L T

19 DRIFTSBUDSJETT

20 Ansvar: 1000 K.st, F.sk, div pol. utv, ord Tjeneste: 1001 Politisk ledelse Lønn folkevalgte Møtegodtgj folkevalgte Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Bevertning Annen utgiftsdekking (ikke oppgavepliktig) Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Informasjon Annonseutgifter, stillingsannonser Reklame og profilering Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre oppgavepl. utgifter/godtgj. ifm. reiser Driftsutgifter til transportmidler Forsikringer bygg, eiendommer, anlegg Kontingenter Diverse avgifter, lisenser osv IT-utstyr Tidsskrift, aviser, abonnement Andre tjenester Mva generell kompensasjonsordning Overføringer til andre Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 1001 Politisk ledelse Tjeneste: 1002 Valg Overtid Møtegodtgj folkevalgte Arbeidsgjevaravgift Bevertning Annet kjøp av tjenester og varer Opplæring Lisenser programvare Spesialutstyr Kjøp fra andre Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 1002 Valg Tjeneste: 1004 Interkomm./regionale pol. råd/utvalg Kjøp fra interkomm. samarbeidstiltak Sum tjeneste: 1004 Interkomm./regionale pol. råd/utvalg Tjeneste: 1801 Eldreråd Møtegodtgj folkevalgte Arbeidsgjevaravgift Annet kjøp av tjenester og varer Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre oppgavepl. utgifter/godtgj. ifm. reiser Sum tjeneste: 1801 Eldreråd

21 Tjeneste: 1805 Til formannskapets disposisjon Res. bevilgninger/avsetninger Sum tjeneste: 1805 Til formannskapets disposisjon Sum ansvar: 1000 K.st, F.sk, div pol. utv, ord Ansvar: 1011 Kontrollutvalet og Revisjon Tjeneste: 1001 Politisk ledelse Møtegodtgj folkevalgte Arbeidsgjevaravgift Andre tjenester Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 1001 Politisk ledelse Tjeneste: 1101 Revisjon Kjøp fra IKS der kommunen er deltager Sum tjeneste: 1101 Revisjon Sum ansvar: 1011 Kontrollutvalet og Revisjon Ansvar: 1050 Gol kyrkjeleg fellesråd Tjeneste: 3901 Den norske kirke Husleie, leie av lokaler Renholdstjenester Andre tjenester Internkjøp Overføringer til andre Sum tjeneste: 3901 Den norske kirke Sum ansvar: 1050 Gol kyrkjeleg fellesråd Ansvar: 1100 Rådmann Tjeneste: 1201 Administrativ leiing Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Bevertning Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Datakommunikasjon Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre oppgavepl. utgifter/godtgj. ifm. reiser Andre oppgavepliktige godtgjørelser Kontingenter Inventar IT-utstyr Tidsskrift, aviser, abonnement Andre tjenester Mva generell kompensasjonsordning Reserverte bevilgninger/avsetninger lønn Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 1201 Administrativ leiing

22 Tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjonar Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Opplæring Kontingenter Lisenser programvare Andre tjenester Refusjon til fylket Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjonar Tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Lønn uten fast hjemmel Pensjonsinnskot STP Arbeidsgjevaravgift Skyss/kostodtgjersle Sum tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Tjeneste: 3391 Brann og ulykkesberedskap Andre tjenester Kjøp fra IKS der kommunen er deltager Sum tjeneste: 3391 Brann og ulykkesberedskap Sum ansvar: 1100 Rådmann Ansvar: 2100 Sekretariat Tjeneste: 1205 Informasjonsteneste Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Bevertning Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Annet kjøp av tjenester og varer Informasjon Opplæring Skyss/kostodtgjersle Kontingenter Diverse avgifter, lisenser osv IT-utstyr Andre tjenester Mva generell kompensasjonsordning Fordelte utgifter Kompensasjon for merverdiavgift Internsalg Sum tjeneste: 1205 Informasjonsteneste Tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjonar Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Bevertning Annet kjøp av tjenester og varer

23 11300 Porto Telefontjenester Annonseutgifter, stillingsannonser Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre oppgavepl. utgifter/godtgj. ifm. reiser Kontingenter Lisensavgifter Kopieringsavtaler Inventar Kontormaskiner IT-utstyr Leie/leasing av utstyr Service/driftsavtaler, drifts- og anleggsmidler Kjøp fra IKS der kommunen er deltager Mva generell kompensasjonsordning Annen avgiftspliktig omsetning Annen avgiftspliktig omsetning - utgår Fordelte utgifter Kompensasjon for merverdiavgift Refusjon fra kommuner Internsalg Sum tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjonar Sum ansvar: 2100 Sekretariat Ansvar: 2130 Kommunehuset Tjeneste: 1301 Administrasjonslokaler Forsikringer bygg, eiendommer, anlegg Husleie, leie av lokaler Mva generell kompensasjonsordning Husleieinntekter Annen avgiftspliktig omsetning Annen avgiftspliktig omsetning - utgår Fordelte utgifter Kompensasjon for merverdiavgift Internsalg Andre renteinntekter Sum tjeneste: 1301 Administrasjonslokaler Sum ansvar: 2130 Kommunehuset Ansvar: 2200 Løns- og personalavd Tjeneste: 1203 Personaltenester Fast lønn Lønn uten fast hjemmel Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Bevertning Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Telefontjenester Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre oppgavepl. utgifter/godtgj. ifm. reiser Inventar

24 12007 Tidsskrift, aviser, abonnement Kjøp, leie og leasing av transportmidler Mva generell kompensasjonsordning Fordelte utgifter Kompensasjon for merverdiavgift Internsalg Sum tjeneste: 1203 Personaltenester Tjeneste: 1204 Fellestiltak ansatte Fast lønn Lønn uten fast hjemmel Lærlinger Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Bevertning Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Annonseutgifter, stillingsannonser Opplæring Skyss/kostodtgjersle Driftsutgifter til transportmidler Forsikringer - personell Kontingenter Kjøp, leie og leasing av transportmidler Andre tjenester Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Refusjon fra private Sum tjeneste: 1204 Fellestiltak ansatte Tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjonar Rimelige lån i arbeidsforhold Arbeidsgjevaravgift Sum tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjonar Tjeneste: 1208 Kompetanseutvikling Opplæring Sum tjeneste: 1208 Kompetanseutvikling Tjeneste: 2134 Opplæring av voksne fremmedspråklige Rimelige lån i arbeidsforhold Arbeidsgjevaravgift Sum tjeneste: 2134 Opplæring av voksne fremmedspråklige Tjeneste: 2331 Helseforebyggende tiltak Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Informasjon Sum tjeneste: 2331 Helseforebyggende tiltak Sum ansvar: 2200 Løns- og personalavd Ansvar: 2300 Økonomiavdeling Tjeneste: 1202 Økonomitenester Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell

25 11303 Bank- og datatjenester Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre oppgavepl. utgifter/godtgj. ifm. reiser Lisenser programvare Diverse avgifter, lisenser osv Gebyr IT-utstyr Tidsskrift, aviser, abonnement Kjøp fra interkomm. samarbeidstiltak Mva generell kompensasjonsordning Frafalte fordringer Avgiftsfritt salg av varer og tjenester Rettsgebyr Diverse avgiftsfrie salgs- og leieinntekter Fordelte utgifter Kompensasjon for merverdiavgift Internsalg Andre renteinntekter Sum tjeneste: 1202 Økonomitenester Sum ansvar: 2300 Økonomiavdeling Ansvar: 2400 Felles IKT-avd Gol Tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjonar Telefontjenester Reklame og profilering Lisenser programvare Diverse avgifter, lisenser osv Kjøp fra interkomm. samarbeidstiltak Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjonar Tjeneste: 1207 IKT Lisensavgifter Lisenser programvare Service/driftsavtaler, drifts- og anleggsmidler Kjøp fra interkomm. samarbeidstiltak Mva generell kompensasjonsordning Annen avgiftspliktig omsetning Annen avgiftspliktig omsetning - utgår Fordelte utgifter Kompensasjon for merverdiavgift Internsalg Sum tjeneste: 1207 IKT Sum ansvar: 2400 Felles IKT-avd Gol Ansvar: 3100 Skulefagleg rådgjevar Tjeneste: 1201 Administrativ leiing Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Bevertning

26 11209 Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre oppgavepl. utgifter/godtgj. ifm. reiser Inventar Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 1201 Administrativ leiing Sum ansvar: 3100 Skulefagleg rådgjevar Ansvar: 3110 Fellesutgifter grunnskulane Tjeneste: 2022 PP-teneste Kjøp fra IKS der kommunen er deltager Sum tjeneste: 2022 PP-teneste Tjeneste: 2231 Skoleskyss Skoleskyss Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 2231 Skoleskyss Sum ansvar: 3110 Fellesutgifter grunnskulane Ansvar: 3111 Gol skule Tjeneste: 2021 Grunnskule - basistilbod Fast lønn Fastløn statsregulativ Vikarløn v/sjukdom Vikarløn statsregulativ Vikarløn seniortiltak Lønn uten fast hjemmel Overtid Anna løn og trekkpl. godtgjøring Pensjonsinnskot KLP Pensjonsinnskot STP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Lærebøker Fritt skolemateriell Arbeidsmateriell Skoleboksamlinger Andre læremidler Medisinske forbruksvarer Matvarer for hjemkjøring og Skolefrukt/Grønt Bevertning Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Velferdstiltak brukere Annet kjøp av tjenester og varer Porto Telefontjenester Informasjon Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre kjøpte transporttjenester

27 11952 Lisenser programvare Kopieringsavtaler Inventar Kontormaskiner IT-utstyr Service/driftsavtaler, drifts- og anleggsmidler Andre tjenester Kjøp fra andre kommuner Mva generell kompensasjonsordning Statstilskudd opplæring Andre statstilskudd Kompensasjon for merverdiavgift Refusjon fra kommuner Sum tjeneste: 2021 Grunnskule - basistilbod Tjeneste: 2023 Tilpassa underv og spes underv grunnskule Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Sum tjeneste: 2023 Tilpassa underv og spes underv grunnskule Tjeneste: 2024 Oppl. framandspråkleg gr.skule Fast lønn Fastløn statsregulativ Pensjonsinnskot STP Arbeidsgjevaravgift Lærebøker Andre læremidler Lisenser programvare Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 2024 Oppl. framandspråkleg gr.skule Tjeneste: 2151 Skolefritidstilbud Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Arbeidsmateriell Andre læremidler Matvarer for hjemkjøring og Skolefrukt/Grønt Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Telefontjenester Annonseutgifter, stillingsannonser Opplæring Inventar IT-utstyr Andre tjenester Mva generell kompensasjonsordning Brukerbetaling for tjenester Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 2151 Skolefritidstilbud Tjeneste: 2231 Skoleskyss Skoleskyss Mva generell kompensasjonsordning

28 17290 Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 2231 Skoleskyss Sum ansvar: 3111 Gol skule Ansvar: 3114 Ungdomsskulen Tjeneste: 2021 Grunnskule - basistilbod Fast lønn Fastløn statsregulativ Pensjonsinnskot KLP Pensjonsinnskot STP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Lærebøker Fritt skolemateriell Arbeidsmateriell Skoleboksamlinger Andre læremidler Medisinske forbruksvarer Bevertning Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Velferdstiltak brukere Annet kjøp av tjenester og varer Porto Telefontjenester Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre kjøpte transporttjenester Kontingenter Lisenser programvare Kopieringsavtaler Inventar IT-utstyr Annet utstyr Reparasjoner, drifts- og anleggsmidler Andre tjenester Internkjøp Kjøp fra andre kommuner Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 2021 Grunnskule - basistilbod Sum ansvar: 3114 Ungdomsskulen Ansvar: 3115 Gol skole Hallingmo Tjeneste: 2021 Grunnskule - basistilbod Fast lønn Fastløn statsregulativ Vikarløn v/sjukdom Vikarløn statsregulativ Vikarløn seniortiltak Lønn uten fast hjemmel Overtid Anna løn og trekkpl. godtgjøring Pensjonsinnskot KLP Pensjonsinnskot STP

29 10990 Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Lærebøker Fritt skolemateriell Arbeidsmateriell Skoleboksamlinger Andre læremidler Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Velferdstiltak brukere Annet kjøp av tjenester og varer Porto Telefontjenester Informasjon Opplæring Skyss/kostodtgjersle Kontingenter Lisenser programvare Kopieringsavtaler Inventar Kontormaskiner IT-utstyr Annet utstyr Service/driftsavtaler, drifts- og anleggsmidler Andre tjenester Kjøp fra andre kommuner Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Refusjon fra kommuner Sum tjeneste: 2021 Grunnskule - basistilbod Tjeneste: 2151 Skolefritidstilbud Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Andre læremidler Matvarer for hjemkjøring og Skolefrukt/Grønt Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Telefontjenester Annonseutgifter, stillingsannonser IT-utstyr Mva generell kompensasjonsordning Brukerbetaling for tjenester Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 2151 Skolefritidstilbud Sum ansvar: 3115 Gol skole Hallingmo Ansvar: 3130 Barnehageadm/fellesutgifter Tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Fast lønn Overtid Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Lærebøker

30 11055 Andre læremidler Bevertning Verneutstyr og bekledning Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Filmleie Matriell (vedlikeh bygninger,maskin,utstyr Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Annonseutgifter, stillingsannonser Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre kjøpte transporttjenester Inventar IT-utstyr Materiell til vedl.h. av bygg og anlegg Kjøp fra andre, driftsavtaler Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Refusjon fra kommuner Refusjon fra private Sum tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Tjeneste: 2112 PP- tjeneste barnehage Kjøp fra IKS der kommunen er deltager Sum tjeneste: 2112 PP- tjeneste barnehage Tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Andre læremidler Andre tjenester Sum tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Sum ansvar: 3130 Barnehageadm/fellesutgifter Ansvar: 3132 Vesterhuset Tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Fast lønn Vikarløn v/sjukdom Vikarløn v/anna permisjon m/løn Vikarløn v/ferie Overtid Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Arbeidsmateriell Andre læremidler Medisinske forbruksvarer Matvarer for hjemkjøring og Skolefrukt/Grønt Renholds- og renovasjonsartikler Velferdstiltak brukere Matriell (vedlikeh bygninger,maskin,utstyr Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Skyss/kostodtgjersle Andre kjøpte transporttjenester Inventar Mva generell kompensasjonsordning

31 16000 Brukerbetaling for tjenester Avgiftsfritt salg av varer og tjenester Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Tjeneste: 2111 Gen. stykingstiltak i barnehagene Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Sum tjeneste: 2111 Gen. stykingstiltak i barnehagene Tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Sum tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Tjeneste: 2114 Barnehagetilbud for språklige minoriteter Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Andre statstilskudd Sum tjeneste: 2114 Barnehagetilbud for språklige minoriteter Sum ansvar: 3132 Vesterhuset Ansvar: 3133 Breidok Tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Fast lønn Vikarløn v/sjukdom Vikarløn v/anna permisjon m/løn Vikarløn v/ferie Overtid Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Arbeidsmateriell Andre læremidler Medisinske forbruksvarer Matvarer for hjemkjøring og Skolefrukt/Grønt Renholds- og renovasjonsartikler Velferdstiltak brukere Matriell (vedlikeh bygninger,maskin,utstyr Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Skyss/kostodtgjersle Andre kjøpte transporttjenester Inventar Mva generell kompensasjonsordning Brukerbetaling for tjenester Avgiftsfritt salg av varer og tjenester Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Tjeneste: 2111 Gen. stykingstiltak i barnehagene Fast lønn

32 10303 Lønn uten fast hjemmel Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Sum tjeneste: 2111 Gen. stykingstiltak i barnehagene Tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Sum tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Tjeneste: 2114 Barnehagetilbud for språklige minoriteter Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Andre statstilskudd Sum tjeneste: 2114 Barnehagetilbud for språklige minoriteter Sum ansvar: 3133 Breidok Ansvar: 3134 Rotneim Tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Fast lønn Vikarløn v/sjukdom Vikarløn v/anna permisjon m/løn Vikarløn v/ferie Overtid Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Arbeidsmateriell Andre læremidler Medisinske forbruksvarer Matvarer for hjemkjøring og Skolefrukt/Grønt Renholds- og renovasjonsartikler Velferdstiltak brukere Matriell (vedlikeh bygninger,maskin,utstyr Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Skyss/kostodtgjersle Andre kjøpte transporttjenester Inventar Mva generell kompensasjonsordning Brukerbetaling for tjenester Avgiftsfritt salg av varer og tjenester Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Sum tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Sum ansvar: 3134 Rotneim

33 Ansvar: 3135 Åsgardane Tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Fast lønn Vikarløn v/sjukdom Vikarløn v/anna permisjon m/løn Vikarløn v/ferie Lønn uten fast hjemmel Overtid Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Arbeidsmateriell Andre læremidler Medisinske forbruksvarer Matvarer for hjemkjøring og Skolefrukt/Grønt Renholds- og renovasjonsartikler Velferdstiltak brukere Matriell (vedlikeh bygninger,maskin,utstyr Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Skyss/kostodtgjersle Andre kjøpte transporttjenester Inventar Mva generell kompensasjonsordning Brukerbetaling for tjenester Avgiftsfritt salg av varer og tjenester Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Sum ansvar: 3135 Åsgardane Ansvar: 3136 Øygardane Tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Fast lønn Vikarløn v/sjukdom Vikarløn v/anna permisjon m/løn Vikarløn v/ferie Overtid Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Arbeidsmateriell Andre læremidler Medisinske forbruksvarer Matvarer for hjemkjøring og Skolefrukt/Grønt Renholds- og renovasjonsartikler Velferdstiltak brukere Matriell (vedlikeh bygninger,maskin,utstyr Telefontjenester Skyss/kostodtgjersle Andre kjøpte transporttjenester Inventar Mva generell kompensasjonsordning Brukerbetaling for tjenester Avgiftsfritt salg av varer og tjenester Kompensasjon for merverdiavgift

34 Sum tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Sum tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Sum ansvar: 3136 Øygardane Ansvar: 3137 Hallingmo barnehage Tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Fast lønn Vikarløn v/sjukdom Vikarløn v/anna permisjon m/løn Vikarløn v/ferie Overtid Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Arbeidsmateriell Andre læremidler Medisinske forbruksvarer Matvarer for hjemkjøring og Skolefrukt/Grønt Renholds- og renovasjonsartikler Velferdstiltak brukere Matriell (vedlikeh bygninger,maskin,utstyr Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Skyss/kostodtgjersle Andre kjøpte transporttjenester Inventar Mva generell kompensasjonsordning Brukerbetaling for tjenester Avgiftsfritt salg av varer og tjenester Kompensasjon for merverdiavgift Sum tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Tjeneste: 2111 Gen. stykingstiltak i barnehagene Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Sum tjeneste: 2111 Gen. stykingstiltak i barnehagene Sum ansvar: 3137 Hallingmo barnehage Ansvar: 3150 Gol Vaksenopplæring Tjeneste: 2131 Voksenoppl etter Oppl.lovens 4A Fast lønn Fastløn statsregulativ Vikarløn v/sjukdom Vikarløn v/anna permisjon m/løn Vikarløn v/ferie Vikarløn statsregulativ Anna ekstrahjelp Lønn uten fast hjemmel