Til fakultetsstyret. Vedtakssak REGNSKAP 2012 FOR FAKULTET FOR SAMFUNSFAG

Transkript

1 Til fakultetsstyret Dato: 21. mars 2013 Vedtakssak Saksnr.: 10/13 Journalnr.: Saksbehandler: Knut Sverre Bjørndalen Røang, Baki Vurucu og Svein Amund Skara REGNSKAP 2012 FOR FAKULTET FOR SAMFUNSFAG I. FORSLAG TIL VEDTAK Fakultetsstyret tar regnskapsrapporten til etterretning. II. SAMMENDRAG Den ordinære virksomheten ved fakultetet var budsjettert med et merforbruk på kr , mens resultatet viser et merforbruk på kr Det gir et merforbruk som er kr lavere enn budsjettert. III. SAKSFRAMSTILLING Alle kommentarer til regnskapet vil være i forhold til budsjettet uavhengig av om den enkelte enhet hadde budsjettert med merforbruk, mindreforbruk eller balanse i utgangspunktet. Den ordinære virksomheten ved fakultetet var budsjettert med et merforbruk på kr , mens resultatet viser et merforbruk på kr Det gir et merforbruk som er kr lavere enn budsjettert. Nå har fakultetet en god del kostnader fra 2012 som skal dekkes av dette beløpet. Det er både snakk om overføringer til sabbatsfondene, innkjøp av AV-utstyr og inventar, post.doc.-tilskudd, påløpte kostnader til lønn og seminar, krav om tilbakebetaling til Helsedirektoratet, midler til videreformidling til Den uavhengige sosialtjenesten, studieavgifter som skal overføres til oppdragsgiver, dekning av underskudd i stipendiatprosjekter og tildelte strategimidler/priser som hver for seg er for lave til å få tildelt prosjektnummer i økonomisystemet. Vi har ikke fått oppgitt eksakt beløp for alle disse enda, men et anslag tilsier at dette utgjør om lag kr Da vil det være et resterende mindreforbruk på kr Fakultetet hadde ubrukte midler ved inngangen til 2012 på kr , og i 2012 benyttet kr av dette og har da kr i ubrukte midler ved utgangen av Av dette vil da om lag kr bli benyttet, slik som omtalt ovenfor. Da gjenstår om lag kr til disposisjon. I regnskapet for 2012 var inntektene om lag kr høyere enn budsjettert og i en ramme på nærmere 160 millioner kroner er det så å si å være i balanse.

2 I all hovedsak er årets regnskapsavvik knyttet til arbeidskraftkostnader. Det er her et mindreforbruk på kr Et stort utslag her er innsparing på lønn til timebetalt personer med kr , og sosiale kostnader på toppen av dette, blir dette i alle fall mer enn halvparten av innsparingen. På flere enheter har det vært jobbet bevisst med å redusere kostnadene for timebetalt personale for å komme ned på et nivå som er innenfor det vi kan håndtere med de økonomiske rammene vi har, og samtidig har det på noen enheter vært tilsatt medarbeidere som utfører noen av disse oppgavene. Ompostering av lønn utgjør kr hvor det store avviket er mer tilskudd fra andre enheter for utført arbeid det (også fra 2011) og tilskudd fra egne prosjekter. I hovedsak kommer restavviket på poster knyttet til tilsatte og tilhørende sosiale kostnader, og det skyldes forsinkede tilsettinger og ubesatte stillinger. Driftskostnadene hadde et mindreforbruk på om lag 1,1 millioner kroner. De store postene med merforbruk er først og fremst knyttet til innkjøp av utstyr (AV, IT, materiell) på kr og kjøp av tjenester (utvikling IKT/programvare, organisasjonsutvikling, eksamensavvikling/sensur, studentpraksis og andre tjenester) kr og seminar/møter kr , mens de store postene for mindreforbruk er rekvisita/papir kr , reisevirksomhet og kursavgifter på kr og annen kostnad på kr De interne transaksjonene har et negativt resultat på kr Poster med bedre resultat enn budsjett har vært dekningsbidrag og internt salg, og at vi ikke har overført midler til sabbatsprosjektene, mens det negative resultatet i hovedsak skyldes tilskudd til prosjekter og avvik mellom budsjetteringsposter og regnskapsposter når det gjelder interne tilskudd fra andre enheter ved høgskolen. Tabellen nedenfor (tabell 1) viser den totale oppstillingen for fakultetet. Tabell 1 Fakultet for samfunnsfag, ordinært regnskap for 2012, tall i 1000 kroner Fordelt etter Regnskap Budsjett Avvik budsjettenhet Innt. Kostn. Resultat Innt. Kostn. Regn/Bud Fakultetsledelse SAM Strategitilsak SAM Investeringer SAM Prosjekter SAM ) SUM 150* FAKULTETSLEDELSE, STRATEGIMIDLER OG FELLESTILTAK Fakultetsdirektør med stab Seksjon for studieadm.og internasj Seksjon for HR Seksjon for økonomi SUM 151* FELLESKOSTNADER OG FAKULTETSADMINITRASJON Høgskolen i Oslo og Akershus side 2

3 15200 Instituttledelse ABI ) Arkiv- og dokumentbehandling Bibliotek- og informasjonsvitenskap Master i bibliotek- og info.vitenskap Master i bibliotek- styring og ledelse PhD i bibliotek og info.vitenskap ) Prosjekter institutt ABI ) SUM 152* INSTITUTT FOR ARKIV-, BIBLIOTEK- OG INFOMASJONSFAG Instituttledelse JM ) Fotojournalistikk Journalistikk Medie og kommunikasjon Master i journalistikk Fagforfatterstudium Prosjekter inst. JM ) SUM 153* INSTITUTT FOR JORNALISTIKK OG MEDIAFAG Instituttledelse OAV ) Administrasjon og ledelse Velferdsfag Master i styring og ledelse Prosjekter inst. OAV ) SUM 154* INSTITUTT FOR OFFENTLIG ADMINISTRASJON OG VELFERDSFAG Instituttledelse SF ) Sosialt arbeid Barnevern Sosialfaglig mastere PhD i sosialt arbeid og sosialpolitikk Sosialforsk Prosjekter inst.sf ) Prosjekter sosialt arbeid 0 0 2) Prosjekter barnevern 0 0 2) Prosjekter sosialfaglig mastere 0 0 2) Prosjekter sosialforsk ) SUM 155* INSTITUTT FOR SOSIALFAG Høgskolen i Oslo og Akershus side 3

4 15600 Instituttledelse ØA Bachelor og årsstudier, økonomi Master i økonomi og administrasjon Prosjekter inst.øa ) SUM 156* INSTITUTT FOR ØKONOMI OG ADMINISTRASJON TOTALT FOR FAKULTET FOR SAMFUNNSFAG ) Regnskapsinntekt baserer seg på avdelingsinterne tilskudd eller intern lønnsrefusjon. 2) Prosjekter med eksternfinansiering avregnes mot balansen. Inntektene tilsvarer kostnadene. Der det har vært underdekning på prosjekter, er kostnadene høyere enn inntekten Fakultetsledelsen Denne budsjettenheten har et mindreforbruk på kr og må sies å være i balanse med helt minimale avvik Strategimidler Denne budsjettenheten har et mindreforbruk på kr Det er knyttet til lavere kostnader enn beregnet på mange utvalg/aktiviteter. I korte trekk gjelder det: Internasjonalt utvalg Kr Reisestipend til dr.gradskandidater Kr FoU-utvalget Kr Kompetanseutviklingsmidler Kr Studieutvalget Kr Tilskudd sabbatsfondet Kr Personaldager Kr Tilskudd Frisvoldsabbat Kr Og så har det vært noe merforbruk på frukt til tilsatte (kr 8 000), språkvask (kr 7 000) og strategiske lønnsmidler (tilskuddet fra Helsefag for master i psykisk helsearbeid ble kr lavere enn antatt) Fakultetsadministrasjonen Disse budsjettenhetene har til sammen et mindreforbruk på kr Inntektene har vært høyere enn antatt, og de store postene er materiellpenger med kr og salg av kompendier kr Arbeidskraftkostnadene har vært kr lavere enn antatt, og det skyldes hovedsakelig lønnsrefusjon som vi ikke hadde ventet, men samtidig skulle det vært enda høyere, for en god del av lønnsrefusjonene ble i regnskapet ført på interne transaksjoner, mens de var budsjettert her. Driftskostnadene har vært kr høyere enn budsjettert, men det er bare mindre avvik på enkeltposter som i sum gir dette avviket. Det er på disse enhetene vi har de store driftskostnadene for fakultetet, og dermed er dette et relativt lavt avvik. Interne transaksjoner har et positivt avvik på kr , og i stor grad skyldes dette høyere dekningsbidrag enn antatt og lønnsrefusjoner som ble ført her, men budsjettert på arbeidskraftkostnader. Høgskolen i Oslo og Akershus side 4

5 Institutt for arkiv-, bibliotek- og informasjonsfag Instituttet har et mindreforbruk på kr fordelt med mindreforbruk på instituttledelsen på kr , arkiv- og dokumentbehandling på kr , bacehlor i informasjons- og informasjonsvitenskap på kr og doktorgrad i bibliotek- og informasjonsvitenskap på kr 3 000, mens masterstudiene hadde et merforbruk på kr Prosjektene var i balanse. Inntektene har vært høyere enn antatt, og de store postene er salg av tjenester og inntekter på konferanser med kr i tillegg til overskudd på KORG-konferansen med kr Arbeidskraftkostnadene har vært kr lavere enn antatt, og det skyldes hovedsakelig ompostering av lønn (Place-prosjektet kr ), innsparing på timebetalt personale med kr og forsinket oppstart i stillinger med kr , og samtidig har NAV-refusjoner vært kr laver enn budsjettert. Driftskostnadene har vært kr lavere enn budsjettert. Kr av dette er knyttet til reiser, mens det øvrige er mindre avvik på øvrige konti. Interne transaksjoner har et negativt avvik på kr De store negative avvikspostene er tilskudd til prosjekter på kr mer enn budsjettert (Place kr , doktorgrader kr ), mens det har noen uventede inntekter på kr (publiseringsstipend og kommersialiseringsstøtte) og tilskudd til doktorgraden på kr som ikke var i budsjettet. Det er en sammenheng mellom innsparing på arbeidskraft og negativt avvik på interne transaksjoner, for Place-prosjektet er involvert med store beløp på begge steder. Det kommer av at vi har måttet rydde i prosjektregnskapet for hele prosjektperioden (flere år), og da ga det store utslag i år, men netto i årets regnskap er et tilskudd til prosjektet på kr Institutt for journalistikk og mediefag Instituttets regnskap er i balanse sammenlignet med budsjettet, men de enkelte enheter har avvik hvor det er mindreforbruk på kr på instituttledelsen, kr på fotojournalistikk, kr på medier og kommunikasjon, kr på masterstudiet og kr på fagforfatterstudiet, mens bachelorstudiet i journalistikk hadde et merforbruk på kr Prosjektene var i balanse. Inntektene har vært høyere enn antatt, med inntekter til masterstudiet på kr fra UiO og UiB. Arbeidskraftkostnadene har vært kr høyere enn antatt, og det skyldes hovedsakelig dekning av kostnader i form av ompostering av lønn som har vært kr lavere enn budsjettert. Det skyldes at et beløp på kr var budsjettert her, men ble regnskapsført som intern transaksjon. Driftskostnadene har vært kr høyere enn budsjettert. Kr av dette er knyttet til programvare og IT-relaterte kostnader og kr er knyttet til tilskudd til UiO og UiB ifm. masterstudiet. Interne transaksjoner har et positivt avvik på kr , og dette skyldes først og fremst at kr som var budsjettert som ompostering av lønn under arbeidskraftkostnader har blitt regnskapsført her. For øvrig har det kommet diverse uventede tilskudd på kr Høgskolen i Oslo og Akershus side 5

6 (arbeidsmiljøpris, fullføringsstipend, erasmusstipend, publiseringsstipend og internasjonaliseringstilskudd) Institutt for offentlig administrasjon og velferdsfag Instituttet har et mindreforbruk på kr fordelt med mindreforbruk på administrasjon og ledelse med kr , velferdsfag med kr og masterstudiet i styring og ledelse med kr , mens instituttledelsen hadde et merforbruk på kr og prosjektene hadde tilsvarende på kr Inntektene var så å si i balanse. Arbeidskraftkostnadene har vært kr lavere enn antatt, og det skyldes bl.a. at ompostering av lønn som har vært kr høyere enn budsjettert. Det har kommet mye mer inntekter fra andre enheter ved høgskolen enn antatt (også fra 2011) og det har også kommet noe fra prosjekter. I tillegg har det vært en innsparing på kr på timebetalt personale og kr på lønn til tilsatte. Sosiale kostnader har da også vært lavere som følge av de omtalte avvikene. NAV-refusjonene har derimot vært kr lavere enn antatt. Driftskostnadene har vært kr lavere enn budsjettert. Kr av dette er knyttet til seminar- og reisevirksomhet, mens kr er knyttet til annonsering og kr er knyttet til kjøp av undervisningstjenester. Interne transaksjoner har et negativt avvik på kr , og dette skyldes først og fremst at det er betalt kr til Helsefag for utført undervisning og mangler overføring av kr i underskuddsdekning først og fremst fordi det ikke ble et sånt underskudd selv om det likevel har blitt overført hit kr som skulle til Institutt for sosialfag. Kurset ledelse, organisasjon og arbeidsrett gikk i tillegg med et underskudd på kr , og det meste av det skyldes at inntektene var kr lavere enn antatt. I tillegg var det et merforbruk på prosjekter med kr 5 000, men disse kostandene skulle vært ført på en av de ordinære budsjettenhetene Institutt for sosialfag Instituttet har et mindreforbruk på kr fordelt med mindreforbruk på barnevern med kr , masterstudiene med kr , doktorgradsstudiet med kr og sosialforsk med kr , mens det var merforbruk hos instituttledelsen på kr 7 000, sosialt arbeid på kr og prosjektene på kr Instituttledelsen Instituttledelsen hadde et merforbruk på kr Det er en liten innsparing på arbeidskraftkostnadene på kr og driftskostnadene hadde en innsparing på kr som dels skyldes seminar- og reisevirksomhet på kr og kostnader til postdoktor på kr De interne transaksjonene hadde et negativt avvik på kr , og det skyldes at inntekter for samme postdoktor som det ikke var kostnader knyttet til, manglet med kr , og det var ikke ført underskuddsdekning på kr Høgskolen i Oslo og Akershus side 6

7 15510 Studielederområde for sosialt arbeid Studielederområdet hadde et merforbruk på kr Inntektene var kr lavere enn budsjettert. Det skyldes færre kursinntekter enn antatt på kr og en lønnsrefusjon på kr som var budsjettert her, men som ble regnskapsført blant arbeidskraftkostnadene. Arbeidskraftkostnadene har vært kr lavere enn antatt, og det skyldes lavere kostnader til timebetalt personale med kr og høyere NAV-refusjoner enn antatt med kr Omposteringer av lønn hadde et negativt bidrag til kontoklassen med kr Øvrige avvik er knyttet til sosiale kostnader og andre små avvik. Driftskostnadene har vært kr høyere enn budsjettert, og det meste av dette er knyttet til kjøp av undervisnings- og eksamenstjenester med kr Interne transaksjoner har et negativt avvik på kr , og dette skyldes at det mangler overføring av kr i underskuddsdekning fordi en skrivefeil gjorde at pengene gikk til administrasjon og ledelse, at det er gitt bidrag til prosjekter med kr mer enn antatt og at dekningsbidragskostanden ble kr høyere enn antatt Studielederområde for barnevern Studielederområdet hadde et mindreforbruk på kr Inntektene var kr lavere enn budsjettert. Det skyldes færre kursinntekter enn antatt. Arbeidskraftkostnadene har vært kr lavere enn antatt, og det skyldes lavere kostnader til timebetalt personale med kr , kr i lavere kostnader til ordinær lønn som følge av ubesatt stilling og tilføring av lønnsdekning fra andre enheter med kr mer enn antatt hovedsakelig fordi lønnsdekning for høgskolens kulturkoordinator ble regnskapsført her, men budsjettert som intern transaksjon. I tillegg kommer betydelig innsparing på sosiale kostnader som følge av avvikene ovenfor. Driftskostnadene har vært kr høyere enn budsjettert, og det meste av dette er knyttet til produksjon av en film på Nattergalprosjektet (kr ), men også til kjøp av utstyr med kr Kjøp av undervisningstjenester hadde et mindreforbruk på kr Interne transaksjoner har et negativt avvik på kr , og dette skyldes at det mangler overføring av kr i underskuddsdekning fordi en skrivefeil gjorde at pengene gikk til velferdsfag, at det er avsatt kr til framtidig lønn til en professor II og at det her var budsjettert med lønnsrefusjon for høgskolens kulturkoordinator som ble regnskapsført i kontoklassen for arbeidskraftkostnader. Men samtidig er det ikke trukket inn kr for å bidra til dekning av underskudd på instituttledelsen Studielederområde for masterstudier i sosialfag Studielederområdet hadde et mindreforbruk på kr Inntektene var kr høyere enn budsjettert og kommer som følge av høyere kursinntekter i familieterapi. Arbeidskraftkostnadene har vært kr lavere enn antatt, og det skyldes at en medarbeider sa opp sin stilling (kr ) lavere kostnader til timebetalt personale med Høgskolen i Oslo og Akershus side 7

8 kr og høyere NAV-refusjoner enn antatt med kr Øvrige avvik er knyttet til sosiale kostnader og andre små avvik. Driftskostnadene har vært kr lavere enn budsjettert, og det meste av dette er knyttet til kjøp arrangement av seminarer. Interne transaksjoner har et positivt avvik på kr , og dette kommer hovedsakelig av tildeling av akkvisisjonsmidler (kr ) og internasjonaliseringspris (kr ) Doktorgradsstudiet i sosialt arbeid og sosialpolitikk Budsjettenheten hadde et mindreforbruk på kr Inntektene var kr høyere enn budsjettert. Det skyldes flere kursinntekter enn antatt. Arbeidskraftkostnadene har vært kr lavere enn antatt, og den store posten der er ompostering av lønn knyttet til en konferanse med kr Driftskostnadene har vært kr lavere enn budsjettert, og det meste av dette er knyttet til arrangement av seminarer med kr Interne transaksjoner har et negativt avvik på kr , og dette skyldes at det mangler overføring av kr i underskuddsdekning og at det er gitt bidrag til konferansen nevnt under arbeidskraftkostnader med kr , men samtidig har det kommet inn et postdoktorstipend på kr som det ikke var budsjettert med Sosialforsk Enheten hadde et mindreforbruk på kr Inntektene var kr høyere enn budsjettert. Arbeidskraftkostnadene har vært kr lavere enn antatt, og det skyldes stort sett lavere kostnader til ordinært tilsatte med kr og lønnsrefusjon på kr knyttet til prosjekter og knyttet til en medarbeider som ble ført her, men som var budsjettert på interne transaksjoner. Driftskostnadene har vært kr lavere enn budsjettert, og det meste av dette er knyttet til seminar- og reisevirksomhet med kr , og andre innsparingsposter har vært kjøp av tjenester kr , bøker/publikasjoner kr og annonsering kr Interne transaksjoner har et negativt avvik på kr , og det meste av det skyldes lønnsrefusjonen omtalt under arbeidskraftkostnader Institutt for økonomi og administrasjon Instituttet har som det eneste et merforbruk på kr fordelt med mindreforbruk på bachelor og årstudier på kr og merforbruk på masterstudiet med kr og instituttledelsen med kr Det var ingen prosjektaktivitet på instituttet. Inntektene var i balanse. Arbeidskraftkostnadene har vært kr høyere enn antatt, og det skyldes i all hovedsak høyere kostnader til timebetalt personale enn antatt. Driftskostnadene har vært kr lavere enn budsjettert. I all hovedsak er dette knyttet til seminar- og reisevirksomhet. Interne transaksjoner er så å si i balanse. Høgskolen i Oslo og Akershus side 8

9 Bidrags- og oppdragsvirksomhet Instituttene har en del bidrags- og oppdragsvirksomhet. Tabell 2 viser hvilke prosjekter som enten har fått bidrag fra institutter eller hvor det har gått midler fra prosjekter til institutter. Tabell 2 Følgende prosjekter har fått tilført midler fra instituttene eller utdanningene de er lagt inn under: Budenhet Prosjekt Prosjekt (T) Beløp Dr.gr.stipend Grete Seland AD - JUBA NF-Place * ST - Spill i bibliotek Statistikk i praksis ST-NORAM UWONTARIO IN - Folkebibliotekene Institutt for arkiv-, bibliotek- og informasjonsfag ST-Tiden går 254 * Normativt Press Institutt for journalistikk og mediefag Konferanse 2012-sociology and social work Irene Le Institutt for offentlig administrasjon og velferdsfag NETTO TILFØRSEL TIL PROSJEKTER I * Positive tall betyr tilførsel fra prosjekt til enheten der prosjektet er lagt inn under. Tabell 3 viser hvilke prosjekter som er avsluttet i 2012 og som har gitt midler til virksomhetskapitalen. Virksomhetskapitalen er resultater fra oppdragsvirksomheten. Det vil på et senere tidspunkt bli forelagt en sak for fakultetsstyret om fordeling av virksomhetskapitalen. Tabell 3 Opptjent virksomhetskapital ved fakultetet SAM IB pr EK-Furuseth bibliotek UB pr Høgskolen i Oslo og Akershus side 9

10 Tabell 4 viser innenfor hvilke finansieringsformer det er foretatt avsetninger av tildelte og ubrukte midler eller hvor vi forventer å få inntekter for å dekke påløpte kostnader for instituttenes prosjekter. Tabell 4 Øvrige avsetninger eller forventninger om framtidige inntekter Avregning av ordinær KD-finansiert aktiviet Avregning av ubrukt bevilgning fra andre departement Ikke inntektsført bidrag organisasjoner Ikke inntektsført bevilgning fra andre departement Ikke inntektsført bidrag stiftelser Ikke inntektsført bidrag andre Ikke inntektsført tilskudd NFR Ikke inntektsført tilskudd andre statlige forvaltningsorganer Forskuddsbetalte studentavgifter Uopptjent inntekt oppdrag Diverse stipender internasjonalisering NETTO AVSATT pr Dag Jenssen dekan Marja Lundell fakultetsdirektør Vedlegg: Oversikt over påløpte kostnader som skal dekkes av «overskuddet» fra 2012 Høgskolen i Oslo og Akershus side 10

11 Vedlegg: Oversikt over påløpte kostnader som skal dekkes av «overskuddet» fra 2012 Formål: Føres fra: Føres til: Beløp: Post.doktor Anne Jansen Underskudd stipendiater div. prosjekter Internasjonaliseringsspris Ivar Lødemel Utenslandsstipend Anne Mangen Rest HOV/såkornmidler Ivan Harsløf AV-utstyr MOK Den uavhengige sosialtjenesten Sabbatsfond Sabbat Øivind Frisvold Studieavgifter LEA II til AAF OAV- B-krav forsinket utbetaling (Engelsrud, Johnsen, Høst, Viken) Seminar MSF forsinket fakturering NAV tilbakebetalingskrav HUSK ca JM Apple pro P40 inventar Sum ca

12 Høgskolen i Oslo og Akershus side 12