Regnskapsrapport for Økonomisk institutt 2013

Transkript

1 NOTAT Til: Styret Fra: Instituttleder Sakstype: Økonomi Saksnr: V-sak 2 Møtedato: Notatdato: Saksbehandler: Erik Handelsby Regnskapsrapport for Økonomisk institutt 2013 Virksomheten totalt med instituttets basis, ESOP og andre prosjekter Instituttets økonomiske situasjon er ikke vesentlig endret i løpet av året. Det ble overført et akkumulert resultat på 5,8 mill. kr til Budsjettet viste en overføring på 8,3 mill. kr. Hovedgrunnen til at det overføres 2,5 mill. kr mindre enn budsjett er endring i regnskapsføring for eksternt finansiert virksomhet, herunder ESOP. Dette medførte en økt egenandel i 2013 fra instituttet på 1,5 mill. kr. Dette endrer allikevel ikke den økonomiske situasjonen, da den totale egenandelen over prosjektenes levetid ikke endres. Endringen gir oss et riktigere øyeblikksbilde av aktiviteten i prosjektene. Utover dette er det mindre avvik mellom budsjett og regnskap. Disse er forklart nærmere i dette notatet. Det ble budsjettert med tilslag på to NFR prosjekter med oppstart i 2013 som ikke ble innvilget. OFS og Macroinequality har hatt forsinkelser i forhold til budsjetterte ansettelser ved prosjektstart. Forklaring til tabeller: Inntekter føres med negativt fortegn og kostnader føres med positivt fortegn. Inntekter + Kostnader er lik resultat. Tabell 1. Artsrapport totalt

2 Oppdatert Avvik årsprognose Overført fra i fjor Basis-inntekter NFR-inntekter EU-inntekter Andre prosjektinntekter Inntekter totalt Personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Internhusleie Kostnader totalt Isolert resultat Akkumulert resultat NB! Denne rapporten har definert inntekter fra bidrags og oppdragsprosjekter lik kostnader påløpt hittil i år (balansert) Tabell 2. Ubrukte midler per UBRUKTE MIDLER: Basisbevilgning Oppdragsprosjekter Bidragsprosjekter Totale ubrukte midler: Instituttets basisvirksomhet Basisbevilgningen ble kroner mindre enn budsjettert. Hovedbevilgningen fra UiO har kommet inn som budsjettert. Imidlertid er det to mindre endringer regnskapsført under denne posten som i netto utgjør avviket på kr. Tildelte midler fra UiO i forbindelse med rekruttering på kr har kommet inn, og dette var ikke budsjettert. Tilsvarende kostnader har påløpt under personalkostnader. 1 mill. kr har blitt tilført CREE-prosjektet i støtte, og er regnskapsført her. Dette var budsjettert som driftskostnader på De ekstra var forsinket tilførsel som skulle vært regnskapsført i Avviket fra budsjett for egenandel skyldes som tidligere orientert i stor grad endring fra andelsmessig til kostnadsspesifikk føring av egenandelen. I tillegg er aktiviteten i prosjektene noe nedjustert i løpet av året. Personalkostnader har et overforbruk i forhold til budsjett på ca kroner. Dette er hovedgrunnene: Ny forskningskonsulentstilling som ble vedtatt, og startet opp, i løpet av året. I tillegg kommer flere lønnsopprykk. En forlengelse i permisjon for Jon Strand frem til 1. mai 2014 reduserer budsjetterte kostnader. Nettoresultatet av disse endringene ble at fastlønnskostnadene ble kr høyere enn budsjettert.

3 Overtidsbetaling på kr ble utbetalt, ca. 2/3 av beløpet gjaldt vitenskapelig ansattes arbeid ved andre enheter. Dette var ikke budsjettert, og det er noe etterslep på refusjon av midlene. En reduksjon av timelærerbudsjettet med ca kroner som følge av at ressursbehovet i stedet skal dekkes gjennom forlengelser av rekrutteringsstillinger. På den annen side er personalkostnader stipendiater ca kroner høyere enn budsjettert. Offentlige refusjoner og refusjon for frikjøp ble til sammen kr høyere enn budsjettert. Dette reduserer personalkostnadene tilsvarende. Rekrutteringskostnader påløp på ca kr som ikke var budsjettert. Dette korresponderer med tildelte midler fra UiO. Regnskapet for investeringer viser et overforbruk på kroner som følge av innkjøp av persienner. Driftskostnader var totalt kr lavere enn budsjett, men siden kr som var budsjettert som driftskostnader ble regnskapsført som redusert bevilgning så har det generelle forbruket vært høyere enn budsjett. Dette som følge bl.a. av oppussing i 10. etasje, økte kostnader pga. flere disputaser enn forventet, og at det i budsjettet ikke var avsatt tilstrekkelig med midler til rekruttering (job talks, flytteutgifter). Det er avsluttet 4 prosjekter ved instituttet med en samlet negativ saldo på kroner. Et prosjekt er avsluttet med kroner i underskudd. Siste faktura er i midlertid ikke sendt bidragsyter ved avslutning kroner vil inntektsføres på basisvirksomheten kr tilknyttet dette prosjektet har allerede blitt bokført på instituttet. De tre resterende prosjektene har mindre avvik i forhold til opprinnelig kostnadsplan og saldo ved avslutning blir da tilført basisvirksomheten. Tabell 3. Artsrapport basisvirksomheten

4 Oppdatert Avvik årsprognose Overført fra i fjor Basisbevilgning Egenandel Overheadinntekter Andre inntekter* Sum inntekter totalt Personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Avsluttede prosjekter Internhusleie Sum kostnader totalt Isolert resultat Resultat inkl overført fra i fjor *inkluderer salgsinntekter og bidragsinntekter Inntekter angis med negativt fortegn Eksternt finansierte prosjekter ved instituttet (inkludert ESOP) Esop Som orientert ved første tertial ble inntektene til senteret oppjustert med ca. 1,2 mill kroner. Dette skyldes inntekter som var forventet å komme i En korrigering av egenandelsinntekten for alle prosjekter medførte at egenandelen periodiseres likt med prosjektaktivitet som blir finansiert av basisvirksomheten. Dette endrer ikke den økonomiske situasjonen for senteret, men gir oss et riktigere øyeblikksbilde enn hva regnskapet tidligere gjorde. Aktiviteten har totalt sett vært noe høyere enn budsjettert i Andre prosjekter Vi har noen endringer i prosjektportefølgen fra 2012:Instituttet fikk tildelt et ERC Advanced Grant i Prosjektet ledes av Kjetil Storesletten og ligger under ESOP. Prosjektet har kortnavnet MACROINEQUALITY, ble opprettet 1. juni 2013 og blir tildelt totalt 2,15 millioner Euro fordelt på en femårsperiode. Instituttet ble også samarbeidspartner i to andre EU prosjekter i 2013: MOPACT og FAMHEALTH.. Disse to prosjektene dekker i hovedsak 20 % frikjøp av henholdsvis Nico Keilman

5 og Øystein Kravdal i prosjektperioden. I 2013 fikk instituttet i tillegg tildelt et av de to utlyste prosjektene innen Europa i Endring-programmet til Forskningsrådet. Prosjektet ligger under ESOP og ledes av Kalle Moene. Prosjektet har kortnavnet European Strains, ble opprettet 1. desember 2013 og får tildelt totalt 24 millioner kr over en femårsperiode, og har i tillegg en egenandelsramme på 10 millioner fordelt på samme periode. I tillegg har instituttet fått noen mindre bidrag til kurs, konferanser og reisemidler. Bidraget fra Norges banks gaveprofessorat for både 2012 og 2013 er inntektsført i inneværende år. Det store avviket mellom budsjett og regnskap totalt sett skyldes at flere eksisterende prosjekter har fått inntekter tidligere enn budsjettert, samt at nye prosjekter har kommet til i løpet av året (som beskrevet over). I tillegg er det som nevnt forsinkelser i rekrutteringen på OFS og Macroinequality. Budsjettmalene som vi bruker ved UiO, både for ERC-prosjekter og Forskningsrådsprosjekter, stemmer ikke overens med finansierings-intervallene til ERC og Forskningsrådet. Totalbudsjettene som danner utgangspunkt for de enkelte prosjektene ved instituttet fordeler inntektene jevnt hvert eneste år i forhold til arbeidsinnsats og drift de respektive årene. Denne malen er ikke synkronisert med utbetalingene vi får fra ERC som typisk er slik: 1. Prefinansiering: Man får en forhåndsutbetaling for de første 18 måneder. 2. Interim-betalinger: De neste utbetalingene får man først etter godkjenning av de ulike økonomiske rapporteringene (ca hver 18. måned). 3. Sluttfinansiering: Denne gis ikke før sluttrapportering er utført og godkjent. Fra forskningsrådet kommer det tre utbetalinger i året, en hvert tertial, og en siste utbetaling i etterkant av sluttrapportering Disse avvikene mellom prosjektaktiviteten og utbetalingsintervallene fører ofte til store avvik i regnskapsrapportene. Alle de overførte midlene i eksternt finansierte prosjekter er allerede satt av til fremtidig aktivitet. Tabell 4. Artsrapport Eksternt finansierte prosjekter

6 Oppdatert Avvik årsprognose Overført fra i fjor NFR-inntekter EU-inntekter Andre inntekter UiOs egenandel Sum inntekter totalt Personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Avsluttede prosjekter Overheadkostnader Sum kostnader totalt Isolert resultat Resultat inkl overført fra i fjor Inntekter føres med negativt fortegn Tabell 5 Tiltaksoversikt for instituttets basisvirksomhet Tabellen viser nettoverdier. Avvik=Budsjett-regnskap

7 Avvik Ansettelser / rekruttering Bachelor undervisning Bedømmelse og disputas forskerutdanning Bedømmelse vitenskapelig stilling Driftsmidler alle ansatte Eksamen lavere grad Eksamen mastergrad Fagutvalget og Fredrik Generell drift Internhusleie Internhusleie buffersonen IT-tiltak Mastergrad undervisning Mastergrad veiledning Personalkostnader administrativt ansatte Personalkostnader faste vitenskapelig ansatte Personalkostnader stipendiater Personalkostnader post doc Admin seminar Personalopplæring/kompetanseutvikling for alle ansatte Reisestøtte til stipendiater Småforsk Studentavis Studenttiltak Torsdagsseminar