I. Innledning. Vurdering av økonomisk status. Universitetet i Oslo

Transkript

1 Det samfunnsvitenskapelige fakultet Universitetet i Oslo Notat Til: Fakultetsstyret Fra: Fakultetsdirektøren Sakstype: Økonomi Saksnr: V-SAK 3 Møtedato: 17. mars 2017 Notatdato: 6. mars 2017 Saksbehandler: Terje Hegge Økonomirapport for 3.tertial 2016 I. Innledning Fakultetet har en solid økonomi ved utgangen av Det akkumulerte resultatet er lavere enn forutsatt i prognosen, men dette skyldes i hovedsak en konkret innbetaling som er forsinket til Planene om å bygge ned overskuddet har i stor grad vært vellykket og vi ser at særlig personellkostnader på basis er rimelig i tråd med prognosen for året. Det er mindre avvik innenfor de ulike områdene ellers, men det akkumulerte resultatet for året er i stor grad sammenfallende med forventet resultat, sett bort fra den forsinkede innbetalingen. Arena har i noen år hatt utfordringer knyttet til en svak økonomi. Senteret har i 2015 og 2016 blitt tildelt flere større prosjekter og det forventes å se effekter av dette i kommende år. Det er etter det fakultetsledelsen er kjent med ingen vesentlige usikkerhetsmomenter i regnskapet, og aktivitetene er i hovedsak gjennomført som planlagt. II. Vurdering av økonomisk status Det akkumulerte resultatet for fakultetet for 2016 er 62,27 mill. kr. Dette er ned ca. 3,1 mill. kr i forhold til I forhold til prognosen er avviket 12,34 mill. kr. PSI ventet en innbetaling på 14 mill. kr fra sentralt i forbindelse med tildelte infrastrukturmidler Denne innbetalingen kommer ikke før i 2017 og forklarer i hovedsak det store avviket mellom regnskap og prognose. Gitt denne forsinkelsen, ansees den økonomiske situasjonen til fakultet å være god og rimelig i tråd med prognosen og planene for Det er dog mindre avvik som forklares i kommende avsnitt og i avsnittene for den enkelte enhet i vedlegget. Det samfunnsvitenskapelige fakultet Kontoradr.: Eilert Sundts hus 3. et., Moltke Moes vei 31, 0851 Oslo Telefon: Telefaks: postmottak@sv.uio.no

2 Universitetet i Oslo 2 Forklaring til tabeller: Inntekter føres med negativt fortegn og kostnader føres med positivt fortegn. Inntekter + Kostnader er lik resultat. Tabell 1 og 2 er ment å gi et bilde av totalvirksomheten ved fakultetet. Kostnadene både for basisvirksomhet og prosjektvirksomhet er med og reflekterer den totale aktiviteten. Inntektene for prosjektene er periodisert lik påløpte kostnader koblet til prosjekter. Tabell 5 viser de ubrukte midlene også for prosjekter Tabell 1. Artsrapport totalvirksomheten 2015 Totalvirksomhet(periodiserte inntekter) 2016 Budsjett desember 2016 Budsjett- avvik Årsbudsjett Oppdatert årsprognose Budsjett- endring Inntekter fra bevilgning Personalkostnader Driftskostnader Investeringer Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning Nettobidrag fra prosjekter Prosjektavslutning Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat Tabell 2. Ubrukte midler Ubrukte midler UBRUKTE MIDLER: des.15 des.16 Basisbevilgning Oppdragsprosjekter Bidragsprosjekter Totale ubrukte midler: A. Basisvirksomhet (bevilgningsfinansiert virksomhet, post 50) Resultatregnskapet for fakultetets basisvirksomhet viser ved utgangen av 2016 et positivt akkumulert resultat på 62,27 mill. kroner. Sammenlignet med opprinnelig prognosen for 2016 innebærer resultatet et avvik på ca. 12,34 mill. kr.

3 Universitetet i Oslo 3 Inntekter fra bevilgning, inkluderer også andre type inntekter. Totalt endte denne ca. 15,3 mill. kr under prognosen. Det er noen mindre avvik på de enkelte instituttene når det gjelder inntekter, men i all hovedsak skyldes avviket i forhold til prognose forsinkelse i innbetaling av tildelte infrastrukturmidler til PSI. Fakturaen for anskaffelsen er kommet og bokført på 2016, men inntekten kommer ikke før i begynnelsen av Personalkostnader viser et mindreforbruk versus prognose på ca. 0,8 mill. kr. Avviket er kun 0,2% av den totale lønnsmassen og anses ikke som vesentlig. Arena har brukt ca. 1,0 mill. kr mer enn planlagt, mens Økonomisk institutt har brukt ca. 1,0 mill. kr mindre enn planlagt. Ellers er det kun mindre avvik på de ulike instituttene og totalt sett er personellkostnader rimelig i tråd med forventningene. Driftskostnader inkluderer blant annet husleie, personlige driftsmidler, sentrale avsetninger på fakultetsnivå til forsknings- og undervisnings satsninger og ordinære driftsmidler. Regnskapet viser et mindreforbruk på disse på postene sammenlignet med prognose på ca. 2,2 mill. kr i Avviket er spredt ut på de ulike instituttene og virker ikke være knyttet til noen spesifikke store hendelser. Totalt sett er det kun et mindre avvik på investeringer på ca kr mellom regnskap og prognose for Det er likevel merforbruk på blant annet Fak.Adm, PSI, ISS og ISV. Det var satt av 2,7 mill. kr til innkjøp av nye stoler til lesesal, finansiert av fakultetsstyrets fri midler. Kostnadene for disse stolene ble i overkant av kr, slik at her er det en stor innsparing som går mot merforbruket på investeringer. Nettobidraget endte på 38,09 mill. kr, noe som er ca kr lavere enn prognosen for Det er stort sett kun mindre avvik på det enkelte institutt. Tabell 3. Artsrapport basisvirksomheten Basisvirksomhet (bevilgningsfinansiert virksomhet, post 50) Budsjett desember 2016 Budsjett- avvik Årsbudsjett Oppdatert årsprognose Budsjett- endring Inntekter fra bevilgning Personalkostnader Driftskostnader Investeringer Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning Nettobidrag fra prosjekter Prosjektavslutning Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat

4 Universitetet i Oslo 4 Fakultetsadministrasjonen Akkumulert for 2016 har fakultetets administrasjon et noe lavere resultat enn forventet. Regnskapet viser 7,38 mill. kr, mens prognosen viser 6,47 mill. kr i negativt akkumulert resultat. Avviket på ca. 0,9 mill. kr, skyldes i hovedsak en feilføring i forbindelse med periodiseringer for 2016 på kr. Denne vil bli reversert i Under inntekter, personellkostnader og andre kostnader er det kun mindre avvik som totalt går omtrent i balanse. Tabell 4. Artsrapport basisvirksomheten fakultetsadministrasjonen Basisvirksomhet (bevilgningsfinansiert virksomhet, post 50) Regnskap desember 2015 Regnskap desember 2016 Budsjett desember 2016 Budsjett- avvik Årsbudsjett Oppdatert årsprognose Budsjett- endring Inntekter fra bevilgning Personalkostnader Driftskostnader Investeringer Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning Nettobidrag fra prosjekter Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat Det vises i tillegg til spesifisert regnskapsoversikt pr enhet (vedlegg 1), samt ledelseskommentarer til regnskapet (vedlegg 3). B. Eksternfinansiert virksomhet Det er fortsatt høy aktivitet innenfor den ekstern finansierte virksomheten. Per utgangen av 2016 er det 179 aktive prosjekter ved fakultetet. Det er avsluttet 27 prosjekter, mens 45 nye er opprettet i 2016.

5 Universitetet i Oslo 5 Akkumulert resultat for hele den eksternfinansierte virksomheten er 38,48 mill. kr, noe som er ca. 4,2 mill. kr lavere enn prognosen for året. Dette innebærer ingen reel endring av handlingsrommet, men må betraktes som periodiseringsavvik. Inntektene ligger totalt ca. 8,3 mill. kr under prognosen. PÅ NFR prosjekter ser vi et avvik på ca. 12,5 mill. kr. Dette skyldes i stor grad forsinkelser fra NFR, gjerne i forbindelse med at de bruker lang tid på å vurdere rapporter på det enkelte prosjekt. Innbetalingene ventes i stor grad å komme i begynnelsen av For EU og andre type prosjekter ligger vi ca. 4,7 mill. kr over prognose. Dette skyldes i noen grad innbetalinger av oppstartsmidler, men også at prognosen forutsetter innbetaling i senere perioder på nye prosjekter. Det er mindreforbruk på personalkostnader med ca 0,7 mill. kr. Avviket er lite og vil bli fulgt opp videre i På driftskostnader er avviket ca. 2,0 mill. kr versus prognose. Avviket er spredt ut på mange prosjekter og midlene vil bli brukt i kommende perioder. Tabell 5. Artsrapport eksternfinansiert virksomhet 2015 Eksternfinansiert virksomhet 2016 Budsjett desember 2016 Budsjett- avvik Årsbudsjett Oppdatert årsprognose Budsjett- endring Inntekter fra bevilgning Personalkostnader Driftskostnader Investeringer Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning Nettobidrag fra prosjekter Prosjektavslutning Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat Vedtaksforslag: Fakultetsstyret vedtar økonomirapporten pr 3. tertial Vedlegg: 1. Regnskapsoversikt pr enhet (Basisvirksomhet) 2. Regnskapsoversikt pr enhet (Bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet) 3. Ledelseskommentar til regnskapet

6 Universitetet i Oslo 6 Vedlegg 1, resultatoversikt per enhet med kommentarer, Basisvirksomhet Sted Regnskap Regnskap Årsbudsjett Prognose Fakultetsstyret ufordelte midler Fakultetsadministrasjonen ved det samfunnsvitenskapelige fakultet Sommerskole i komparative metoder Senter for teknologi, innovasjon og kultur ARENA Senter for europaforskning Psykologisk institutt Økonomisk institutt Institutt for sosiologi og samfunnsgeografi Institutt for statsvitenskap Senter for ekstremismeforskning: høyreekstremisme, hatkriminalitet o Sosialantropologisk institutt Det samfunnsvitenskapelige fakultet Akkumulert resultat ARENA Senteret har hatt en positiv utvikling i 2016 og startet opp flere nye prosjekter, blant annet et stort EU-prosjekt. Underskuddet har økt noe i 2016 grunnet lavere aktivitet på noen prosjekter, som fører til lavere frikjøp- og overheadinntekter til basis. Psykologisk institutt PSI har bygd ned overskuddet sitt med10.mill.kr i Det har blitt gjennomført en rekke ansettelser og investeringer i løpet av året. I årsregnskapet mangler det 14 mill. kr i inntekter som ble overført i starten av 2017, men var forventet i Institutt for sosiologi og samfunnsgeografi Den økonomiske situasjonen ved instituttet er fortsatt solid ved utgangen av 2016 og resultatet avviker kun med ca kr versus prognosen for året. Sosialantropologisk institutt For 2015 hadde SAI et akkumulert underskudd, dette er nå snudd til et overskudd på 2,4 mill. kr. I løpet av 2016 har det blitt gjennomført flere ansettelsesprosesser og det har startet flere nye førsteamanuensiser. Men ansettelsene har hatt en senere oppstart enn planlagt. SAI har et stort EU-prosjekt som avsluttes i 2017.

7 Universitetet i Oslo 7 Senter for teknologi, innovasjon og kultur (TIK) TIK har hatt en meget god utvikling i 2016 og fått tilslag på flere nye prosjekter. TIK har økt sitt akkumulerte overskudd til 3,3 mill. kr. Institutt for statsvitenskap Akkumulert resultat for 2016 er 9,8 mill. kr, noe som er ca. 1,2 mill. kr mer enn forutsatt i prognosen. Instituttet har mottatt tildelinger helt på slutten av året på ca kr, som ikke var gjenspeilet i prognosen. Videre er det noe mindreforbruk på personal, drift og investeringer samt noe styrket nettobidrag som totalt utgjør ytterligere ca Totalt blir det da et mindreforbruk på ca. 1,2 mill. kr. Økonomisk institutt Instituttets økonomiske situasjon er sterk. På basisvirksomheten alene utgjør akkumulert resultat nå 32,6 mill. kr, noe som er ca. 2,3 mill. kr mer enn forutsatt i prognosen. Verdensledende miljøer utgjør ca. 11,0 mill. kr av det akkumulerte resultatet. Miljøet er fortsatt i startfasen og det forventes høyere aktivitetsnivå i kommende år. For basisvirksomheten eks. verdensledende miljøer ser vi noe høyere inntekter enn planlagt, samt noe lavere kostnader, både på personal og drift, som totalt medfører et mindreforbruk mot prognosen på ca. 2,0 mill. kr. Fakultetsstyret(styrepotten) Det er et mindreforbruk på fakultetsstyrets ufordelte midler på ca. 1,6 mill. kr. Dette skyldes i all hovedsak at innkjøp av nye stoler til lesesal ble ca. 1,7 mill. kr lavere enn forventet.opprinnelig var prognosen 2,7 mill. kr for dette innkjøpet. Fakultetsadministranen Se eget avsnitt

8 Universitetet i Oslo 8 Vedlegg 2, resultatoversikt per enhet, eksternfinansiert virksomhet Sted Regnskap Regnskap Årsbudsjett Prognose Fakultetsstyret ufordelte midler Fakultetsadministrasjonen ved det samfunnsvitenskapelige fakultet Senter for teknologi, innovasjon og kultur ARENA Senter for europaforskning Psykologisk institutt Økonomisk institutt Institutt for sosiologi og samfunnsgeografi Institutt for statsvitenskap Sosialantropologisk institutt Kulturell kompleksistet i det nye Norge Det samfunnsvitenskapelige fakultet Senter for ekstremismeforskning: høyreekstremisme, hatkriminalitet o Akkumulert resultat

9 Universitetet i Oslo 9 Vedlegg 3: Rapporterende enhet: SV Rapportert av: Nils-Henrik von der Fehr Periode: T Ledelsesvurdering 3. tertial Vurdering av økonomisk utvikling Den økonomiske situasjonen ved fakultetet er god. Fakultetet har i en periode hatt som mål å redusere mindreforbruket som er generert over flere år. Dette har vært innarbeidet og gjenspeilet i prognosene og resultatet for 2016 viser at dette overholdes i stor grad. Det er også fremover planlagt ansettelser i vitenskapelige stillinger og ytterligere reduksjoner i mindreforbruket. Bra styring og god økonomi gjelder i stor grad også det enkelte institutt. Arena har i noen år hatt utfordringer knyttet til en svak økonomi. Senteret har i 2015 og 2016 blitt tildelt flere større prosjekter og det forventes å se effekter av dette i kommende år. For resterende enheter er den økonomiske situasjonen god. Fakultetet ser ikke vesentlige avvik som vil få konsekvenser for prognosen som ble levert Fakultetet har ikke tatt i bruk forhåndsdisponeringer. Dato: 1. februar 2017 Nils-Henrik von der Fehr Dekan Gudleik Grimstad fakultetsdirektør

10 Universitetet i Oslo 10