Vedlagte tabell 1 viser en økonomisk oversikt for 1. tertial 2012 for Fakultet for samfunnsfag.

Transkript

1 Dato: 17. august 2012 MELDINGSSAK Saksnr.: 23/12 Journalnr.: Saksbehandlere: Baki Vurucu, Svein Amund Skara og Knut Sverre Bjørndalen Røang Til fakultetsstyret REGNSKAPSRAPPORT FOR FØRSTE TERTIAL 2012 Forklaring til regnskapsoppstilling Vedlagte tabell 1 viser en økonomisk oversikt for 1. tertial 2012 for Fakultet for samfunnsfag. Virksomhet er inndelt i: Ordinær virksomhet - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD Ordinær virksomhet prosjekter - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD samt egne driftsinntekter - organisert som prosjekter Bidragsfinansiert virksomhet. Her inngår virksomhet som helt eller delvis er finansiert med bidrag fra andre statlige etater (inkl Norges forskningsråd), andre departement, kommunale og fylkeskommunale etater, EU, organisasjoner, næringsliv og private. Denne virksomheten kan også være delfinansiering med bevilgning fra KD samt egne driftsinntekter. Oppdragsfinansiert virksomhet. Oppdrag skal være fullfinansiert fra oppdragsgiver. Det er kun oppdragsfinansiert virksomhet som kan generere eksternt resultat og kan bidra til opparbeidelse av virksomhetskapital. Ordinært resultat viser: "Ordinær virksomhet": Innsparing/overskridelse i perioden. "Ordinær virksomhet - prosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen. "Bidragsfinansiert virksomhet": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen. "Oppdragsfinansiert virksomhet": Resultat fra eksternfinansiert virksomet

2 Fakultet for samfunnsfag, ordinært regnskap 1. tertial tall i 1000 kroner Regnskap Budsjett Budsjettenheter (jf. tabell 1) Inntekter Kostnader Inntekter Kostnader Avvik Fakultetsledelse SAM Strategitiltak SAM Investeringer SAM Prosjekter SAM ) SUM 150* LEDELSE OG FELLESTILTAK Fakultetsdirektør med stab Seksjon for studieadm.og internasj Seksjon for HR Seksjon for økonomi SUM 151* ADMINITRASJONEN Instituttledelse ABI ) Arkiv- og dokumentbehandling Bibliotek- og informasjonsvitenskap Master i bibliotek- og info.vitenskap Master i bibliotek- styring og ledelse Ph.d. i bibliotek- og info.vitenskap ) Prosjekter ABI ) SUM 152* ARKIV-, BIBLIOTEK- OG INFORMASJONSFAG Instituttledelse JM ) Fotojournalistikk Journalistikk Medier og kommunikasjon Master i journalistikk Fagforfatterstudium Prosjekter JM ) SUM 153* JORNALISTIKK OG MEDIAFAG Instituttledelse OAV ) Administrasjon og ledelse Velferdsfag Master i styring og ledelse Prosjekter OAV ) SUM 154* OFFENTLIG ADMINISTRASJON OG VELFERDSFAG Høgskolen i Oslo og Akershus side 2

3 15500 Instituttledelse SF ) Sosialt arbeid Barnevern Sosialfaglig mastere Ph.d. i sosialt arbeid og sosialpolitikk Sosialforsk Prosjekter instituttet ) Prosjekter sosialt arbeid ) Prosjekter barnevern ) Prosjekter sosialfaglig mastere ) Prosjekter Sosialforsk ) SUM 155* SOSIALFAG Instituttledelse ØA Bachelor og årsstudier, økonomi Master i økonomi og administrasjon Prosjekter inst.øa ) SUM 156* ØKONOMI OG ADMINISTRASJON TOTALT FOR FAKULTET FOR SAMFUNNSFAG ) Regnskapsinntekt baserer seg på avdelingsinterne tilskudd. 2) Prosjekter med eksternfinansiering avregnes mot balansen. Inntektene tilsvarer kostnadene. Der det har vært underdekning på prosjekter, er kostnadene høyere enn inntekten. Kommentarer til de forskjellige enhetene (tall i 1000 kroner): 150* Fakultetsledelse og fellestiltak Totalt har enheten et merforbruk på om lag kr 2 857, men det var kr i merforbruk i perioden, så avviket er bare på kr 42. Merforbruket baserer seg på interne tildelinger til enheter for å dekke underskuddet. For perioden har det ikke vært behov for underskuddsdekning som budsjettert, men overføringer har vært foretatt som budsjettert for alle unntatt 152* ABI og 153* JM. Ellers har det vært mer- eller mindreforbruk av mindre beløp på enkelte poster. 151* Fakultetsadministrasjonen Fakultetsadministrasjonen har et mindeforbruk på kr 984, og det skyldes i hovedsak høyere inntekter enn budsjettert. Noe av dette er mer materiellpenger og eksamensavgifter enn budsjettert, men det aller meste skyldes feilpostering av kursinntekter som vil bli overført til de enhetene de tilhører. 152* Institutt for arkiv-, bibliotek og informasjonsfag Høgskolen i Oslo og Akershus side 3

4 Totalt har instituttet et mindreforbruk på kr I hovedsak kommer dette av et internt tilskudd til ph.d. i bibliotek- og informasjonsvitenskap på kr 500, at underskuddsdekningen ikke er ført, at det er en ubesatt stilling og at det er ompostert mye lønnskostnader til prosjekter, mens motpostene i form av interne tilskudd ikke er ført. Prosjektene på har et regnskapsført underskudd på kr 148. Det gjelder lønn til en stipendiat. Dette er et stipend som ble omgjort fra post.doc. i 2011 og som vi ikke har mottatt tilskudd for. Det vil vi etter hvert få, og da vil dette underskuddet bli dekket. 153* Institutt for journalistikk og mediefag Totalt har instituttet et merforbruk på kr 785. I hovedsak kommer dette av at underskuddsdekningen ikke er ført. For øvrig er det stort sett avvik knyttet til lønnskostnader bl.a. med en stor etterbetaling for 2011, men også noe feilført lønn som vil bli korrigert og det er også manglende budsjettering for noe lønn som vil bli korrigert i budsjettrevisjonen. 154* Institutt for offentlig administrasjon og velferdsfag Totalt for instituttet har det vært et mindreforbruk på kr Honorar til instituttrådsmedlemmer er ikke utbetalt enda. Tilskudd i form av avdelingsinterne midler (underskuddsdekning), faglige driftsmidler og seniorstipend utgjorde kr 912. Mye av disse midlene er brukt til å finansiere lønn. Mindreforbruk på lønn er på om lag kr 800, hvorav ca. kr 450 er mindreforbuk på timelærere og sensorer. Lønna for en ansatt ble belastet et annet fakultet, og dette ble ompostert i mai. En ansatt gikk over i pensjon fom. mars, mens lønnskostnadene var budsjettert ut året. Budsjettet blir korrigert ifm. budsjettrevisjonen. Ellers har det i perioden vært brukt mindre på reiser og arrangement av seminarer o.l. 155* Institutt for sosialfag Totalt for instituttet har det vært et mindreforbruk på kr Instituttledelse: Mindreforbruket på kr 285 kommer stort sett av tilføring av faglige driftsmidler som ennå ikke er brukt. Det er få mer- eller mindreforbruk på drift Sosialt arbeid: Totalt har utdanningen et merforbruk på kr 363. Det har kommet inn kr 698 mindre i kursinntekter enn budsjettert i perioden. Etter fusjonen ble samtlige prosjektnummer og budsjettenhetsnummer endret fra 1. januar 2012 da det ble felles økonomisystem for høgskolen. Deltakeravgiftene på EVU-kursene ble godskrevet fakultetsadministrasjonen da betalingsinformasjonen i FS ikke har blitt oppdatert ved overgangen til felles økonomisystem. Disse inntektene vil bli ompostert til riktig enhet. Det har ellers vært mindreforbruk på timelærere og sensorer og på reisevirksomheten, og et lite merforbruk på kjøp av undervisningstjenester Barnevern: Totalt har utdanningen et mindreforbruk på kr Mindreavviket er størst på timelærere og sensorer. Fastlønte er i balanse. Det er også noe mindreforbruk på reisevirksomheten. I tillegg har utdanningen fått inn kr 140 fra RBUP for kurs i familie- og miljøterapi i Høgskolen i Oslo og Akershus side 4

5 15551 Sosialfaglige mastere: Utdanningen viser et mindreforbruk på kr 398. Hvis vi ser bort fra avdelingsinternt tilskudd for underskuddsdekningen som ble godskrevet for hele året, så er mindreforbruket på kr 61. Ellers er det litt merforbruk på arrangement av seminar og litt mindreforbruk på reisevirksomheten Ph.d. i sosialt arbeid og sosialpolitikk: Utdanningen har et mindreforbruk på kr 124 som kommer av litt mindreforbruk på timebetalt personale og litt på drift. I tillegg gjennomførte utdanningen en konferanse i slutten av mai. Deler av inntekten, kr 79, har kommet inn, mens kostnadene vil komme i juni. Inntekter og kostnader ifm. konferanser skal etterhvert overføres til respektive prosjektnumre etter at disse er opprettet Sosialforsk: Enheten viser et merforbruk på kr 260. Arbeidskraftkostnadene er om lag kr 112 høyere enn budsjettert. Her er det flere ansatte som skulle ha vært tilknyttet eksternfinansierte prosjekter, men det har ikke blitt eksterne midler til disse prosjektene. Vi har en annen ansatt som skal belastes eget stipendiatprosjekt når det er opprettet. Vi har heller ikke fått godskrevet enheten for lønnsutgifter for en ansatt fra hans eget prosjekt. Dette vil bli korrigert Prosjekter Sosialforsk: Prosjekter skal normalt gå i balanse og dekkes av tildelte midler. Prosjektene skal da avregnes for hvert tertial mot tidligere mottatte midler eller mot forventede inntekter. Her er det et underskudd på kr 420. Det skyldes at lønn til en prosjektmedarbeider er ført feil i regnskapet. Dette vil bli ompostert til prosjektet. I tillegg er en fast tilsatt belastet med lønn her, mens det ikke er inndekning for dette gjennom ekstern finansiering. Denne kostnadene vil bli ompostert til for dekning av disse lønnskostnadene. 156* Institutt for økonomi og administrasjon Totalt for instituttet har det vært et mindreforbruk på kr 676. Mindreforbruket er størst på timelønnet personale på enhet (bachelor og årsstudier). Det har kommet kr 103 for lønnsrefusjon for to ansatte for prosjektdeltakelse i 2011 (NEON-konferansen). Lønnskostnader for én ansatt skal refunderes fra høgskolen sentralt på slutten av året. Det er et merforbruk på enhet (master) som skyldes feil fordeling av lønna ift. budsjettet. Dette vil bli korrigert. Denne enheten er i balanse når det gjelder fastlønte, men har allikevel litt merforbruk på drift. Vurdering av situasjonen per Generelt sett har fakultetet et godt regnskapsresultat per 1. tertial. Det var budsjettert med et merforbruk på ordinær virksomhet på kr 3 360, mens regnskapet viser et mindreforbruk på kr 923, altså et regnskapsmessig resultat som ligger kr bedre enn budsjettert. For prosjekter på ordinær virksomhet er det et regnskapsmessig resultat som er på kr 447 dårligere enn budsjettert, og der et det regnskapsmessige merforbruket kr mot budsjettert merforbruk på kr Inntektssiden er kr 904 bedre enn budsjettert, og det skyldes betydelig høyere kurs- og konferanseinntekter enn antatt og noen materiellavgifter som vi ikke hadde budsjettert med. Høgskolen i Oslo og Akershus side 5

6 Kostnadssiden er kr bedre enn budsjettert. Lønnskostnadene er betydelig lavere enn budsjettert, og det kommer i hovedsak av at kostnader til timebetalt personale ikke har vært så høye som antatt i perioden. Periodisering av timelønn er vanskelig og det varierer fra år til år når kravene kommer til utbetaling. Videre er det også betydelig lavere andre driftskostnader enn budsjettert, og det kommer i stor grad av at reise- og seminarvirksomheten har vært lavere enn antatt i perioden, men det er også mindre avvik på mange andre poster som i sum blir en del kroner. Interne overføringer er også en del høyere enn budsjettert. Det kommer i hovedsak av et tilskudd til ph.d. i bibliotekvitenskap, tildeling av seniorstipend og overføring fra et prosjekt. Disse forholdene var ikke tatt med i budsjettet. Dag Jenssen dekan Marja Lundell fakultetsdirektør Vedlegg: tabell 1 Høgskolen i Oslo og Akershus side 6