Regnskapsrapporter 2014 fra HH, Noragric og ILP

Transkript

1 S 5/2014 Regnskapsrapporter 2014 fra HH, Noragric og ILP Fakultet for samfunnsvitenskap Saksansvarlig: Økonomi- og eiendomsdirektør og dekan Saksbehandler: Torgeir Pedersen Arkiv nr: 14/00480 Vedlegg 1. HHs regnskapsrapport for ILPs regnskapsrapport for Noragrics regnskapsrapport for 2014 Forslag til vedtak: Regnskapsrapportene for 2014 tas til etterretning. Dato 10. februar 2015 Eva Falleth

2 2 Dekan Saksframlegg Regnskapsrapporter for 2014 for fakultets institutt I denne saken gis ei kort vurdering av den økonomiske situasjonen ved utgangen av 2014 for fakultetets institutt, basert på instituttenes regnskapsrapporter til Økonomiavdelinga. Summen av alle regnskapsrapportene til institutt og andre enheter ved NMBU danner grunnlaget for den videre rapporteringa til Kunnskapsdepartementet. Regnskapsrapportene er vedlegg 1-3. Økonomidirektørens vurdering av Handelhøgskolens(HH) økonomi ved utgangen av 2014 HHs regnskapsresultat for 2014 i form av økning av bevilgningsfinansierte midler endte på 267. Økonomien var i balanse ved inngangen til 2015, men det er lite økonimisk handlingsrom. Resultatet for 2014 var ca. 2 mill. kroner dårligere enn prognostisert i instituttets rapport per 2. tertial. Avviket skyldtes høyere lønnskostnader enn antatt. Økonomidirektøren vurdrerer HHs økonomiske situasjon som utfordrende. Økonomidirektørens vurdering av Institutt for landskapsplanleggings (ILP) økonomi ved utgangen av 2014 ILPs regnskapsresultat for 2014 i form av økning av bevilgningsfinansierte midler endte på 980, og instituttet har frie midler som gir handlingsrom. Økonomidirektøren vurdrerer ILPs økonomi som svært solid ved inngangen til Økonomidirektørens vurdering av Institutt for miljø- og utviklingsstudiers (Noragric) økonomi ved utgangen av 2014 Noragrics regnskapsresultat for 2014 i form av økninga av bevilgningsfinansierte midler endte på 789. Det var en liten økonomisk ubalanse ved utgangen av Instituttet har en stor utestående fordring på 13,6 mill. kroner, og er mer avhengig av ekstern finansiering enn HH og ILP. Økonomidirektøren vurdrerer Noragrics økonomiske situasjon som utfordrende.

3 3 Vedlegg 1: HHs regnskapsrapport for 2014 Handelshøyskolen ved NMBU (Beløp i NOK 1000) Regnskap pr Budsjett pr Avvik Prognose 2. tertial Avvik Tilskudd fra KD og andre departement (50) - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (786) - (786) (100) (686) Inntekt fra NFR (1 304) (236) Inntekt fra BOA Andre inntekter Interne inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader (952) (3 876) Avskrivninger (124) Andre driftskostnader (205) (28) Sum driftskostnad (891) (4 028) Driftsresultat før avregning BFV 261 (6 236) Netto avregning BFV (267) 924 (1 191) (2 191) (1 924) Netto avregning BFV (2) Driftsresultat etter avregning BFV (6) (5 312) Ordinært resultat OA - (160) Avsatt tildeling BFV per Periodens endring BFV 267 (924) Avsatt tildeling BFV per Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling per Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning -360 Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger/forpliktelser Frie midler (+)/ udekket forpliktelse (-) HH er ikke forpliktet til å møte forpliktelsene knyttet forskning Prognoseavvik Prognosen avlagt pr. 2. tertial var i tråd med forventningene med unntak av lønnsprognosen. Prognosen var lav, men HH trenger en utredning fra lønnsseksjonene for å komme til bunns i kostnadene som er påløpt spesielt i oktober og november. Desember ligger også høyt, men justeringene for lønnsforhandlingene kan være forklaringen her.

4 4 Resultat per sett i forhold til årsplan og langtidsbudsjett HH ligger innenfor de forventningene vi hadde da årsplan og langtidsbudsjett ble vedtatt. Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Administrative stillinger 9,50 9,50 9,50 9,50 0,0 0,0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 1,00 0,00 1,0 0,0 0,0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 30,26 27,96 32,5 29,3 2,2 1,3 Rekrutteringsstillinger 14,55 11,55 13,55 9,55-1,0-2,0 Sum 55,31 49,01 56,5 48,3 1,2-0,7 Administrative stillinger: 1 årsverk er dekket under lærlingeordningen Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger: 1 fast ansatte er i permisjon uten lønn Rekrutteringsstillinger: Med utgangpunkt i årsverk pr vil 7 av våre stipendiater skal være ferdig innen har gått over i midlertidig forskerstillinger, 2 har avsluttet sin stipendiatperiode og 3 nye er ansatt. Andre forhold Ingen kjente Aktivitetsavvik Ingen kjente Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten Hadde forventet litt mer 01-lønnsinntjening på BA prosjektene, men ellers er prognosen i tråd med aktiviteten. Etter- og videreutdanningsaktivitet Kurs i Samvirke per Budsjett 2014 Honorar fra SEVU Overskudd fra SEVU Se kommentar

5 5 Vedlegg 2: ILPs regnskapsrapport for 2014 Institutt for Landskapsplanlegging Linje. nr. (Beløp i NOK 1000) Regnskap pr Budsjett pr Avvik Prognose 2. tertial Avvik 1 Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (1 500) (800) (700) (458) (1 042) 3 Inntekt fra NFR (2 533) (807) 4 Inntekt fra BOA (1 925) (104) 5 Andre inntekter Interne inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter (2 676) Lønnskostnader (konto 5*) (1 900) (2 339) 9 Avskrivninger (Konto ) (96) 10 Andre driftskostnader (konto unntatt konto 8*, 91*,93*) (2 532) (625) 11 Sum driftskostnad (3 707) (3 060) 12 Driftsresultat før avregning BFV Netto avregning BFV (980) (55) (925) (2 965) (1 985) 14 Netto avregning BFV (2) Driftsresultat etter avregning BFV Ordinært resultat OA (skal tilsvare konto 8808 og 8809 i regnskapet) (72) Avsatt tildeling BFV per Periodens endring BFV Avsatt tildeling BFV per Prognose fremtidige forpliktelser per Prognose frie midler per Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling per Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet 1400 Avsatt stipendiater, forskerutdanning 4900 Interne avsetninger knyttet til undervisning 250 Interne avsetninger knyttet til forskning 2515 Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) 800 Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger/forpliktelser 9865 Frie midler (+)/ udekket forpliktelse (-) 5561 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket. Prognoseavvik Prognosen for lønnskostnader BFV var for lav, skyldes bl.a høyere lønnsøkning enn antatt Prognosen for investeringsformål var for lav. Dette skyldes oppgradering av VR-lab som ble belastet i desember Prognose for tilskudd fra KD var for lav, skyldes overføring av infrastrukturmidler til VR-lab samt stipendiatmidler. Har mottatt færre midler fra NFR enn prognosen grunnet forsinket oppstart av to store prosjekter

6 6 Resultat per sett i forhold til årsplan og langtidsbudsjett Resultatet er ihht godkjent årsplan og langtidsbudsjett Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Administrative stillinger 8,0 8,0 10,5 9,2 2,5 1,2 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 0,7 0,7 0,9 0,9 0,2 0,2 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 37,6 36,2 42,9 40,4 5,3 4,2 Rekrutteringsstillinger 18,0 12,9 21,9 14,3 3,9 1,4 Sum 64,3 57,8 76,2 64,8 11,9 7,0 Økning i adm. skyldes vikar på forværelse, samt noen deltids prosjektlederstillinger Økning av personell ihht bemanningsplanen Andre forhold Ingen bemerkninger Aktivitetsavvik Instituttet har undervist i det studietilbudet som var planlagt. Formidlings- og publiseringsaktiviteten har vært som planlagt. Det var 4 disputaser ved ILP i 2014, målet var 7. De siste tre disputerer i første halvår Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten Lavere aktivitet på BOA-prosjekter skyldes manglende bemanning og dermed forsinket oppstart på flere store prosjekter. Tilsetting vil skje i løpet av første halvdel av 2015 Etter- og videreutdanningsaktivitet Aktivitet som forventet 2013 per Budsjett 2014 Honorar fra SEVU Overskudd fra SEVU

7 7 Vedlegg 3: Noragrics regnskapsrapport for 2014 Noragric (Beløp i NOK 1000) Regnskap pr Budsjett pr Avvik Prognose 2. tertial Avvik Tilskudd fra KD og andre departement (822) (85) - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (338) - (338) (300) (38) Inntekt fra NFR (2 086) Inntekt fra BOA Andre inntekter Interne inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader (3 415) Avskrivninger (115) Andre driftskostnader (757) Sum driftskostnad (4 287) Driftsresultat før avregning BFV 778 (13 120) (790) ( Netto avregning BFV 718) Netto avregning BFV (2) Driftsresultat etter avregning BFV (12) (11 192) Ordinært resultat OA (6) (85) Avsatt tildeling BFV per Periodens endring BFV 790 (1 928) (424) (1 214) Avsatt tildeling BFV per (1 214) Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling per Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet 1137 Avsatt stipendiater, forskerutdanning 2195 Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger/forpliktelser 3332 Frie midler (+)/ udekket forpliktelse (-) -279 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket. Prognoseavvik Ingen store avvik.

8 8 Resultat per sett i forhold til årsplan og langtidsbudsjett Årets resultat er som forventet i forhold til den godkjente årsplanen og langtidsbudsjettet. Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Administrative stillinger 14,3 11,7 14,3 11,2 0,0-0,5 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 26,2 0,5 22,7 0,0-3,5-0,5 Rekrutteringsstillinger 16,8 8,0 15,9 8,6-0,9 0,6 Sum 57,3 20,2 52,9 19,8-4,4-0,4 Adm.stillinger inkl 3 kontaktlønnet i forb. m/fredskorpset pr Andre forhold Noragric har 13,6mill i utestående midler på faktura fra juli desember 2014 på kunde Sokoine University of Agriculture (SUA) Tanzania. Disse midlene be betraktet som sikre siden SUA mottar sine penger fra Den norske ambassade i Tanzania. Fra oktober 2014 til pr.d.d har det kommet fram ny informasjon slik at Noragric vurder disse midlene som noe usikre. Blir ikke de utestående midlene innbetalt innen 1 måned vil det bli oversendt en redegjørelse til økonomi avdeling vedrørende ovennevnte sak. Aktivitetsavvik Ingen kjente aktivitetsavvik i forhold til målene i årsplanen Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten Bidrags- og oppdragsaktiviteter gått som planlagt. Etter- og videreutdanningsaktivitet Kort kommentar knyttet til EVU-aktivitet Honorar fra SEVU Overskudd fra SEVU 2013 per Budsjett 2014