Høgskolen i Sør-Trøndelag, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET

Transkript

1 Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: O 01/09 Regnskap pr kommentarer Vedlegg: 1. Regnskap pr , ALT totalt 2. Regnskap pr , bevilgningsfinansiert virksomhet 3. Regnskap pr , bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Innledning Som det framgår av vedlagte regnskapsoversikt (vedlegg 1): pr kr pr kr Resultat kr Resultatet pr viser et merforbruk på kr 4,8 millioner. I avdelingens reviderte budsjett hadde vi forventet et merforbruk på kr 2,6 millioner før restmidlene fra 2007 ble ført inn i regnskapet. Det betyr at underskuddet for 2008 blir 2,3 millioner når vi har disponert restmidlene fra 2007 (på kr 2,5 millioner). Hovedårsaken til merforbruket er høyere lønnskostnader på ordinær drift og høyere praksiskostnader. Omsetningen på bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) er betydelig lavere enn budsjettert, noe som resulterer i nedgang i fastlønnsavlastning og indirekte kostnader BFV BOA ALT totalt Som vi ser av vedlegg 1 er totale inntekter 2,5 millioner lavere enn budsjettert. Når det gjelder BFV har vi hatt en økning i inntektene på om lag en million, men grunnet føringer som avskrivninger mv fremkommer ikke dette når vi leser av inntektskontoene. Økningen skyldes refusjon av lønn til diverse internprosjekter. Når det gjelder BOA er inntektene (omsetningen) 1,9 millioner lavere enn budsjettert.

2 2 Lønnskostnader ALTs totale lønnskostnader pr er på kr Lønnskostnadene fordeles slik på regnskapsdelene: Lønnskostnader BFV BOA ALT totalt Lønnskostnadene til ordinær drift beløper seg på om lag 51,6 millioner. Dette er et avvik på 1,5 millioner i forhold til budsjett. Hvis vi ser nærmere på lønnskostnadene på BFV (vedlegg 2) ser vi at lønn til faste og midlertidige stillinger (inkl sosiale kostnader) 2,8 millioner høyere enn budsjettert. Når vi korrigerer for lønn til stipendiater (som er ført som ompostering) er faktiske lønnskostnader for organiserte stillinger BFV 1,8 millioner høyere enn budsjettert. Avviket skyldes - lønnsoppgjøret i antall faglige stillinger høsten lavere fastlønnsavlastning fra BOA Det ble iversatt tiltak for å redusere kostnadene når vi ble klar over utviklingen i lønn. Det ble kuttet i antall administrative stillinger, strammet inn på bruken av timelærere og redusert i arbeidstidsressurser til mastergradsstudiene. Refusjon av sykepenger ble høyere enn budsjettert og fører til en reduksjon i totale lønnskostnader. Når det gjelder lønnskostnadene på BOA er de ca kr lavere enn budsjettert. Dette er grunnet lavere oppdragsfinansiert aktivitet. Overføring av fastlønn fra BOA til BFV er ca kr lavere enn det som var budsjettert, men det er utbetalt lønn i form av rundsummer på om lag kr Det vil si at tilsatte har tatt oppdrag ut over full stilling og dermed tatt unna oppdrag for avdelingen likevel. Andre driftskostnader Andre driftskostnader er totalt på 13,8 millioner og fordeler seg slik: Andre driftskostnader BFV BOA ALT totalt Grunnet føringer av avskrivninger og ompostering av lønnsmidler fra HA som vi har budsjettert på inntektskonto (nevnt også under inntekter), fremkommer merforbruket når vi leser av driftskontoene. Hvis vi korrigerer for dette blir driftskostnadene på BFV slik:

3 3 BUDSJETT 2008 REGNSKAP 2008 AVVIK Andre driftskostnader (praksis, reise, drift, ikt, undervisningsmater. mv) Interne disposisjoner (inntekt overført fra oppdrag) Refusjon til praksis i allmennlærerutdanningen er om lag 1,5 millioner kroner høyere enn budsjettert. Dette avviket skyldes i hovedsak lærernes lønnsoppgjør Innbakt i denne posten ligger også et etterslep fra 2007 ( kroner). Vi har klart å holde kostnadene til IT kr lavere enn budsjettert. Vi ser at grunnet lavere aktivitet på BOA er det mindre overføringer fra prosjektene til å dekke indirekte kostnader. Det ble overskudd på kr som budsjettert (fremkommer av tabell i vedlegg 3).

4 4 Vedlegg 1 Regnskap ALT tall i tusen, negative tall i parantes Regnskap Revidert budsjett Avvik Hovedbevilgning fra KD Tildeling fra KD FoU-midler Vitenskapelig utstyr og undervisningsutstyr - Andre inntekter (641) Sum inntekter hovedbevilgning fra KD (622) Lønns- og personalkostnader Driftskostnader Investeringer - Sum kostnader Resultat (4 801) (2 642) (2 166) Forventet resultat BFV forrige år (100) Sum resultat (2 308) (42) (2 266) Øvrig bevilgningsfinansiert virksomhet Regnskap 2008 Rev budsj 2008 Avvik Bevilging fra NFR (667) Andre tildelinger fra KD og øvrige dep/direktorat Sum inntekter (øvrig BFV) (667) Lønns- og personalkostnader (28) Driftskostnader (639) Investeringer Sum kostnader (667) Resultat Overførte midler fra 2008 Sum resultat Eksternfinansiert virksomhet Regnskap 2008 Rev budsj 2008 Avvik EU-prosjekter Øvrige prosjekter (angi finansieringskilde) (1 225) Sum inntekter EFV (1 225) Lønns- og personalkostnader (204) Driftskostnader (571) Investeringer Sum kostnader (775) Resultat (450)

5 5 Totalt budsjett Regnskap 2008 Rev budsj 2008 Avvik : Hovedtildeling KD (622) Øvrig BFV (667) EFV (1 225) totalt (2 514) Hovedtildeling KD Øvrig BFV (667) EFV (775) totalt Overførte midler (100) Sum resultat (2 301) 408 (2 709)

6 6 Vedlegg 2 Regnskap ALT pr 31. desember 2008 BFV Konto Rev budsjett 2008 Regnskap pr Avvik Bevilgninger Andre inntekter Utsatt inntektsføring avskrivning Sum inntekter Lønn organiserte stillinger inkl sos kostnader Lønn ekstrahjelp (stud.ass) Lønn overtid Lønn timelærere Lønn timeøvingslærere Lønn sensorer Lønn bedømmelsekomite Refusjon av syke- og fødselspenger Avlastning av lønn fra prosjekter og omp stip Andre lønns- og personalkostnader Totale lønns- og personalkostnader Refusjon tolkepraksis Refusjon allmennlærerpraksis Andre driftskostnader Interne disposisjoner Sum kostnader Resultat

7 7 Vedlegg 3 Regnskap ALT pr 31. desember 2008 BOA Konto Rev budsjett 2008 Regnskap pr Avvik Bevilgninger Andre inntekter Sum inntekter Lønns- og personalkostnader Andre driftskostnader Overskudd Periodisering NFR Indirekte kostnader mv Sum utgifter