Delårsregnskapet for 2. tertial 2012 viser et merforbruk i perioden på 5,3 mill. kroner.

Transkript

1

2

3 Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: Saksnummer: S-sak 84/12 Saksbehandler: Journalnummer: Tone Elisabeth Østvedt 2012/466 DELÅRSREGNSKAP FOR 2. TERTIAL Saken i korte trekk Delårsregnskapet for 2. tertial 2012 viser et merforbruk i perioden på 5,3 mill. kroner. Høgskolen har budsjettert med et betydelig merforbruk i 2012 for å redusere oppsamlet mindreforbruk fra tidligere år (avsetningene). Akkumulert mindreforbruk (avregning av bevilgningsfinansiert virksomhet) er på 66,5 mill. kroner. Til sammenligning var avregning av bevilgningsfinansiert virksomhet på 71,8 mill. kroner pr Dette er en reduksjon på 7,4 %. Den delen av mindreforbruket som knytter seg til bevilgningen fra Kunnskapsdepartementet (KD) er på 62,7 mill. kroner. Til sammenligning var denne avregningen på 68,1 mill. kroner pr Dette er en reduksjon på 7,9 %. Ubrukt bevilgning fra NFR og regionale forskningsfond pr er på 3,8 mill. kroner, uendret fra Ikke inntektsførte midler knyttet til bidragsprosjekter pr er på 6,3 mill. kroner, mot 5,3 mill. kroner pr Driftsenhetenes totale prognostiserte mindreforbruk pr er på om lag 51,5 mill. kroner. Av dette er bundet mindreforbruk, dvs. der det foreligger juridisk skriftlig eller muntlig bindende avtale, på 43,2 mill. kroner. Prognosene er i sin helhet basert på det enhetene selv har meldt inn. Det eksterne resultatet for 2. tertial 2012 viser et positivt resultat på kr Prognose for 2012 er et positivt resultat på ca kroner. 2. Tilråding Jeg tilrår at styret gjør følgende vedtak: Styret tar tertialrapport til Kunnskapsdepartementet og intern økonomirapport pr. 2. tertial 2012 til etterretning.

4 2 3. Bakgrunn Tertialregnskapet rapporteres i to former: 1. Høgskolens offisielle tertialregnskap (resultat, balanse, noter og kontantstrømsanalyse), fremstilt etter retningslinjer gitt av KD. Regnskapet viser forbruk i perioden. Balanseverdier settes opp med utgangspunkt i bankbeholdning. 2. En internregnskapsrapport og -analyse basert på HiTs periodiserte budsjett, med prognosetall for regnskapsåret Vurdering 4.1 Høgskolens offisielle tertialregnskap./. Det vises til vedlagte delårsregnskap for 2. tertial 2012, godkjent av rektor etter fullmakt fra styret, jf. høgskolens delegeringsreglement Mindreforbruk Fra KD med tilhørende virksomheter får høgskolen en årlig bevilgning til statsoppdraget. Denne skal nyttes fullt ut til den ordinære virksomheten for gjennomføring av statsoppdraget innen utdanning, forskning og formidling. Inntekten fra bevilgning skal periodiseres i løpet av året, og er for 2012 periodisert ut fra budsjettall for Pr. 2. tertial 2012 har høgskolen periodisert 62,6 % av bevilgningsinntekten. Den delen av bevilgningen som ikke er brukt ved periodens slutt, skal ikke fremstilles som et overskudd av driften. Midlene avsettes i balansen som forpliktelse for senere bruk. Dette mindreforbruket har betegnelsen Avsatt andel midler bevilgningsfinansiert virksomhet Periodens resultat I tillegg til mindreforbruket viser det eksterne regnskapet for 2. tertial 2012 et positivt resultat på kr pr Det er netto overskudd av alle avsluttede og avregnede oppdragsprosjekter hittil i 2012 som gir dette resultatet. Styrets fastsatte resultatmål for dette er kr i 2012, jf. Rapport og planer ( ). Prognose for 2012 er et positivt resultat på ca. kr Resultatregnskapet viser et positivt resultat pr. 2. tertial 2012 på kr Resultatet fremkommer slik: - Overskudd fra avsluttede prosjekter hittil i år kr Underskudd fra avsluttede prosjekter hittil i år kr Høgskolen hadde pr en virksomhetskapital på kr før resultat fra 2012 legges til. 4.2 Internregnskapet - rapportering og prognose Driftsenhetene i høgskolen er av styret tildelt en ramme basert på bevilgningene fra KD i 2012 på kr I tillegg har styret i revidert budsjett tildelt driftsenhetene overførte, ubrukte midler fra 2011 med kr Totalrammen er dermed på kr Det er på bakgrunn av disse rammene driftsenhetene leverer sine regnskapsrapporter. Rapportene skal vise budsjett, regnskap, og avvik mellom disse. S-sak 84/12

5 3 Felles maler for hvordan driftsenhetene skal foreta egne vurderinger av den økonomiske situasjonen er benyttet også for 2. tertial Dette er gjort for å få mer utfyllende, enhetlige og sammenlignbare vurderinger. I denne forbindelse har jeg utover malene også gitt følgende føringer for driftsenhetenes vurderinger: Definisjon bundet mindreforbruk: Det foreligger juridisk skriftlig eller muntlig bindende avtale. Primært bør alle avtaler inngås skriftlig. Under bundne midler skal alle konkrete tiltak med tiltaksnummer/eventuelle tiltak som ikke er angitt med tiltaksnummer over kr spesifiseres. Øvrige tiltak under kr kan slås sammen til et beløp dersom driftsenheten ønsker dette Rammer Tabellen nedenfor viser rammer for driftsenhetene og særskilte tiltak m.v. pr (1 000 kr). Driftsenheter Ramme 2012 Fakultet for allmennvitenskapelige fag (AF) Fakultet for estetiske fag, folkekultur og lærerutdanning (EFL) Fakultet for helse- og sosialfag (HS) Fakultet for teknologiske fag (TF) Biblioteket (BiB) Driftstjenesten (DR) IT-tjenesten (IT) Fellesadministrasjonen (FA) Fellestiltak, strategiske satsingstiltak og øremerkede midler Stipendiater finansiert av KD Reserveposten SUM (inkludert overførte midler fra 2011) Regnskap pr Akkumulert mindreforbruk (avregning av bevilgningsfinansiert virksomhet) er på 66,5 mill. kroner. Til sammenligning var avregning av bevilgningsfinansiert virksomhet på 71,8 mill. kroner pr Dette er en reduksjon på 7,4 %. Høgskolen har budsjettert med et betydelig merforbruk i 2012 for å redusere oppsamlet mindreforbruk fra tidligere år (avsetningene). Den delen av mindreforbruket som knytter seg til bevilgningen fra Kunnskapsdepartementet (KD) er på 62,7 mill. kroner. Til sammenligning var denne avregningen på 68,1 mill. kroner pr Dette er en reduksjon på 7,9 %. Ubrukt bevilgning fra NFR og regionale forskningsfond pr er på 3,8 mill. kroner, uendret fra Ikke inntektsførte midler knyttet til bidragsprosjekter pr er på 6,3 mill. kroner, mot 5,3 mill. kroner pr Driftsenhetenes totale prognostiserte mindreforbruk pr er på om lag 51,5 mill. kroner. Av dette er bundet mindreforbruk, dvs. der det foreligger juridisk skriftlig eller muntlig bindende avtale, på 43,2 mill. kroner. Prognosene er i sin helhet basert på det enhetene selv har meldt inn. S-sak 84/12

6 4 Det eksterne resultatet for 2. tertial 2012 viser et positivt resultat på kr Prognose for 2012 er et positivt resultat på ca kroner Prognose pr Tabellen under viser økonomiske rammer, og regnskap for perioden og prognose pr fordelt på de ulike driftsenhetene i høgskolen. Alle tall er oppgitt i hele kr. Budsjettansvar Ramme Prognose 2012 Avvik Bundet mindreforbruk Disponibelt mindreforbruk/ udekket merforbruk Fakultet: Allmennvitenskapelige fag Estetiske fag, folkekultur og lærerutdanning Helse- og sosialfag Teknologiske fag Sum fakulteter Fellestjenester, tiltak: Biblioteket Driftstjenesten IT-tjenesten Fellesadministrasjonen Strategiske tiltak, fellestiltak, øremerkede midler Stipendiater finansiert av KD Sum fellestjenester Reservepost Sum Høgskolen i Telemark Som det fremgår av tabellen ovenfor er driftsenhetenes totale prognostiserte mindreforbruk pr på om lag 51,5 mill. kroner. Av dette er bundet mindreforbruk, dvs. der det foreligger juridisk skriftlig eller muntlig bindende avtale, på 43,2 mill. kroner. S-sak 84/12

7 5 Følgende tabell viser utvikling i avregninger av bevilgningsfinansiert virksomhet for perioden tertial 2012 (prognose for ) for de respektive driftsenheter: Fakultet: Prognose 2/2012 Fakultet for allmennvitenskapelige fag Fakultet for estetiske fag, folkekultur og lærerutdanning Fakultet for helse- og sosialfag Fakultet for teknologiske fag Sum fakultet Fellestjenester, tiltak: Biblioteket Driftstjenesten IT-tjenesten Fellesadministrasjonen Strategiske tiltak, fellestiltak, øremerkede midler Stipendiater finansiert av KD Sum fellestjenester Reservepost Sum Høgskolen i Telemark Prognoser for , som kommer fra driftsenhetene, sier at mindreforbruket akkumulerer seg opp til 51,5 mill. kroner. HS avtalte med høgskoleledelsen i 2010 å styre mot et merforbruk på maksimalt 4 mill. kroner i 2010, men endte med et merforbruk på 3 mill. kroner. I 2011 manglet budsjettet til HS 3 mill. kroner på å komme i balanse. Prognosen for HS pr er nå på 1,0 mill. kroner i forventet merforbruk. Dette betyr innsparing på 0,5 mill. kr i forhold til prognosen fakultetet satte ved 1. tertial. Stipendiatene som er finansiert av KD, til sammen 22 stillinger, ble i 2010 trukket ut av regnskapene til fakultetene og føres nå på egen enhet. På grunn av forsinkelser i tilsettinger og studieløp, er det et prognostisert mindreforbruk på 14,7 mill. kroner. Fra 2010 og hittil i 2012 er det forskuttert tildelinger av 11 stipendiatstillinger, fordelt med 5 på AF, 3 på EFL og 3 på TF. Mindreforbruket vil reduseres vesentlig i kommende år. S-sak 84/12

8 6 Prognostisert mindreforbruk på stipendiatene er fordelt slik på fakultetene: Prognose Fakultet mindreforbruk stipendiater AF EFL HS TF Totalt Jeg viser for øvrig til driftsenhetenes egne vurderinger angående forklaringer til mindreforbruket. 4.3 Vurderinger på enhetsnivå Nedenfor følger driftsenhetenes egne vurderinger av deres økonomiske situasjon Fakultet for allmennvitenskapelige fag a. Ramme AFs ramme for 2012 er pr på kr Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr b. Regnskap pr Regnskapet for 2. tertial viser et regnskapsmessig mindreforbruk pr på kr i forhold til budsjett. Mindreforbruket pr. 2. tertial skyldes: Vakante stillinger, timelærere og sensur, kr Tilretteleggingstilskudd og tilskudd for lærling, kr Refusjon av fødselspenger, kr Forsinka andre driftskostnader, spesielt reiseutgifter, kr Høyere interne inntekter og utgifter pga ikke budsjettert inntektsføring og kostnader fra prosjekter, avslutning av dr. grads tiltak og materiellkostnader overført til prosjekt, kr Resultat bidragsprosjekter, kr c. Prognose pr Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig mindreforbruk pr på kr Forventet regnskapsmessig mindreforbruk består av ubundet mindreforbruk på kr og bundet mindreforbruk på kr Forventet ubundet mindreforbruk på kr skyldes: Vakante stillinger. Offentlige tilskudd (tilretteleggingstilskudd og syke-/fødselspenger). Lavere kostnader til sensur og timelærere. Lavere reisekostnader. Forventet bundet mindreforbruk er knyttet til følgende konkrete tiltak: Tiltak Tekst Beløp Adm.(Forberg):Felleskonto for kurs og oppdrag (2013) kr IØI (inst.leder):kompetansekonto (2020) kr IFIF (inst.leder):kompetansekonto (2030) kr S-sak 84/12

9 IØI (Hovland):Studentbedrifter (2020) kr INHM (Odland):Vassdragsregulering (2070) kr INHM (Heggenes):Biodiversitet (2070), MVA kr INHM (Kleiven):Cyanobakterier (2070) kr INHM (Kleiven):Inland Water (2070) kr ADM (dekan):fou-stipend/stipendpermisjon kr IØI (inst.leder):holteprosjekt (2020) kr IKH (Gulliksen):Utred. Ibsen-satsing (2050) kr IKH (Agøy):Kirken og arbeiderbevegelsen (2050) kr IKH (inst.leder):dr.grad kultur (2050) kr Adm (Hjeltnes):GIS-samarbeidet, medlemskap(2013) kr Adm (Hjeltnes):Overskudd fra prosjekt (2013) kr IKH (inst.leder):stimuleringsmidler NFR (2013) kr IFIF (Tangen/Bergan):Små driftsmidler -09 (2030 kr IKH (inst.leder):stipendiat Johanson (2050) - Forskningsklynge kr IØI (Lønnestad):Etablering master fri programvare (2020) u/mva kr IKH (Fjågesund):Stipendiat NFF (2050) kr INHM (Klempe):Grunnvann (2070) MVA kr INHM (Rosell):Bever (2070) MVA kr IFIF (Tangen):Små driftsmidler (2030) kr IFIF (Sunde):Små driftsmidler (2030) kr INHM (Klempe):Små driftsmidler (2070) kr INHM (Inst.leder):SAK-UIA (2070) kr IFIF (Sanda):Små driftsmidl. 2011, sykkel (2030) kr IKH (inst.leder):fagutvikling (2050) kr SKI (Mangset):Ordinær drift SKI (2060) kr IØI (inst.leder):fagutvikling (2020) kr INHM (Lydersen):Konsulenttjeneste (2070) kr INHM (Lydersen):Små driftsm. 2012,testlab. (2070) kr INHM (Støren/Sæbø):Små driftsm. 2012, gengruppen (2070) kr IØI (Gundersen/Vestg.):Små driftsm. 2012, slam (2020) kr INHM (Heggenes):Små driftsm. 2012, analyser (2070) kr IØI (inst.leder):utvikling masterstudium (2020) kr IFIF (inst.ledeer):bø i bevegelse (2030) kr IFIF (inst. leder):markedsføring av testlab. (2030) kr INHM (S.Kleiven):Vannkvalitet-Bø videregående (2070) kr IFIF (Jørgensen): Volleyball kr Eiendomsmeglereksamen (2020)-overgangsordn. (62010) kr Tiltak under kr Diverse kr Sum kr AF har følgende kommentarer til det bundne mindreforbruket: Bundet mindreforbruk forventes å bli 1,4 mill. lavere enn ved utgangen av S-sak 84/12

10 8 d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet I forhold til krav for bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) fremkommer følgende: Type inntekt Krav Inntektsprognose Forklaring til eventuelt avvik Oppdragsinntekter Bidragsinntekter Sum BOA (KD) Statlige bidrag Forskningsrådet SUM BOA (HiT) Betalingskurs SUM AFs netto resultat av avsluttede oppdragsprosjekter ble kr pr. 2. tertial AF forventer at netto resultat av avsluttede oppdragsprosjekter blir på kr i e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjon Forventet mindreforbruket i 2012 blir omtrent som mindreforbruket overført fra Eventuell lønnsøkning som følge av lokale forhandlinger høsten 2012 er ikke tatt med i beregningene og vil føre til reduksjon i beregnet mindreforbruk. f. Konklusjon I forventet bundet mindreforbruk på tiltak ligger det mange poster inne som er planlagte aktiviteter og utbetalinger våren 2013, noe som viser et kjent dilemma mellom avvik mellom budsjett- og studieår. For ubundne midler er avvik fra budsjett forklarbare, og i stor grad knyttet til personal og lønn. På driftssiden er avviket lite. Det kan likevel bemerkes at fakultetet forvalter ressursene på en konservativ måte, dvs. med stor forsiktighet. Et mer dynamisk økonomistyringssystem med sanntids økonomioversikt ville nok vært til hjelp for en mer offensiv og effektiv pengebruk. Forventet ubundet mindreforbruk er i samme størrelsesorden i år som i fjor. Erfaringsmessig er dette mindreforbruket helt avgjørende for å få neste års budsjett i balanse. Uforutsette hendelser i løpet av et år som generer dette mindreforbruket er ikke mulig å planlegge for fullt ut ved årets start Fakultet for estetiske fag, folkekultur og lærerutdanning a. Ramme EFLs ramme for 2012 er pr på kr Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr b. Regnskap pr Regnskapet for 2. tertial viser et regnskapsmessig mindreforbruk pr på kr i forhold til budsjett. Driftsinntektene er kr høyere enn budsjettert. Dette skyldes bl.a. at det har kommet inn kr mer i kursinntekter og kr mer i diverse inntekter. Sum driftskostnader og investeringer er kr høyere enn budsjettert. Lønnskostnadene er hovedårsaken til denne økningen. c. Prognose pr Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig mindreforbruk på kr Forventet regnskapsmessig mindreforbruk består av ubundet mindreforbruk på kr og bundet mindreforbruk på kr S-sak 84/12

11 9 Forventet ubundet mindreforbruk på kr skyldes: Fakultetet har hatt et stort ubundet mindreforbruk for regnskapsårene 2009, 2010 og 2011 på henholdsvis kr , kr og kr hovedsakelig på grunn av eksterne tildelinger. Fakultetet ser nå at ubundet mindreforbruk forventes redusert betydelig i 2012, som tidligere signalisert. Forventet bundet mindreforbruk er knyttet til følgende konkrete tiltak: Tiltak Navn Beløp Nettverk veil. av nyutdannede lærere Veil. av nyutdanna, utdanninga Reggionettverk PUB Utvikling videreutd. matte Abf SAK Veil av nyutdanna, ordninga Utdanningskvalitetsprisen Master i engelsk og norsk Master i pedagogikk Etterutdanning K&H Evaluering nettbasert GLU Kompetanseheving norsk Kompetanseheving ped Nettstøttet praksisoppfølging SUM Bundet mindreforbruk EFL har følgende kommentarer til det bundne mindreforbruket: Flere tildelinger blir gitt for et studieår. Det er derfor naturlig at det er midler igjen pr som overføres til neste år. Noen tiltak går over flere år. d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet I forhold til krav for BOA, fremkommer følgende: Type inntekt Krav fra styret Inntektsprognose Forklaring til eventuelt avvik Oppdragsinntekter Bidragsinntekter SUM BOA (KD) Statlige bidrag Forskningsrådet 0 SUM BOA (HIT) Betalingskurs SUM Det er ikke avsluttet noen oppdragsprosjekter i 2. tertial. EFL forventer at netto resultat av avsluttede oppdragsprosjekter blir på kr i S-sak 84/12

12 10 e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Ubundet mindreforbruk er nå på vei ned, som planlagt. Det er stor usikkerhet knyttet til varslede rammeplanendringer og mulige karakterkrav innenfor faglærerutdanninger og PPU. Endringene innebærer at EFL forventer færre studenter på disse studieretningene i årene framover. På grunn av denne usikkerheten har fakultetet valgt å ta opp ekstra studenter på førskolelærerutdanningen for å sikre studiepoengsproduksjonen. I tillegg er det etablert et årsstudium i spesialpedagogikk med god søkning. Også masterstudiet i pedagogikk rekrutterer godt. Det er aktuelt å etablere flere årsstudier, som til sammen kan utgjøre en bachelorutdanning innenfor pedagogikk og utdanningsvitenskap/samfunnsvitenskapelige fag, kombinert med eksisterende årsstudier. På denne måten kan studenttallet sikres dersom lærerutdanningsreformen skulle føre til rekrutteringssvikt på enkelte områder. Denne satsningen medfører økte lønnskostnader fremover. Fakultetet ser også at lønnsnivået blant de faglige tilsatte har økt, blant annet på grunn av flere 1. stillinger. Ved nytilsettinger er det utfordrende for oss å gi konkurransedyktige betingelser. EFL ser det imidlertid som positivt at aktivitetsnivået er høyt. Dette vil bidra til høyere studiepoengsproduksjon og FOU-produksjon i tiden framover. I forbindelse med opprettelse av masterutdanning i pedagogikk, bør det vurderes om tildeling av 15 frie studieplasser i 2011, som er forutsatt revurdert i 2013, jf. styresak 129/11, skal legges til dette studium. Innføringen av ny barnehagelærerutdanning vil medføre overgangskostnader på grunn av endring av studiemodell og ressursfordeling mellom fagområder. Det må tildeles særskilte ressurser til denne overgangen. f. Konklusjon Fakultetet finner situasjonen slik den framkommer over, foreløpig tilfredsstillende og noenlunde oversiktlig. EFL står imidlertid overfor relativt betydelige utfordringer knyttet både til faglig utvikling og pålegg i den forbindelsen, og til rekruttering og vedlikehold av faglig kvalitet i utdanning og forskning. Det er ikke minst krevende å styrke forskningen og fakultetets publiseringsevne. Her må det både kompetanseutvikling, tilsettinger og tidsressurser til for at fakultetet skal lykkes. Det blir raskt et spørsmål om ressursavsetning om dette skal lykkes. De økonomiske utfordringene for fakultetet vokser dermed i tiden framover. Handlingsrommet EFL har nytt godt av en tid vil snevres inn, og både styring og prioritering vil måtte styrkes Fakultet for helse- og sosialfag a. Ramme HS sin ramme for 2012 er pr på kr Inkludert i rammen er overført merforbruk fra 2011 på kr b. Regnskap pr Regnskapet for 2. tertial viser et regnskapsmessig merforbruk pr på kr i forhold til budsjett. Merforbruket pr. 2. tertial skyldes: Periodisering manglende midler på budsjettbalanse. c. Prognose pr Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig merforbruk pr på kr Forventet regnskapsmessig merforbruk på kr skyldes: Styrking av førstekompetanse for å innfri HiTs ambisjon og krav. Fortsatt manglende fullfinansiering av nye studieplasser innen bachelorprogram til fordel for S-sak 84/12

13 11 høgskolens strategiske tiltak og universitetsambisjon. Store kostnader ifm. etablering og gjennomføring av mastergrad. Akkumulert underskudd skyldes bl.a. bortfall av tilskudd til desentralisert vernepleie i Vestfold. Reell reduksjon av budsjettrammen i 2012 knyttet til resultattall 2010 i kjerneaktivitetene. HS har hittil iverksatt følgende tiltak med forventet innsparing og forventede konsekvenser for å unngå merforbruk: Tiltak Redusert bruk av eksterne forelesere Vakanse tilnærmet 1 undervisnings- og forskningsstilling Fortsatt satsing på økt BOA-aktivitet Redusert avsetning til samarbeidsmidler til praksisfeltet Utvikling av mer nettbasert undervisning/ veiledning på bachelorutdanningene, spesielt på sykepleie Forventet inn- Konsekvenser sparing i ,6 mill. kroner Mer effektiv bruk av kompetanse i fakultetet. Aktuelt å heve intern kompetanse innenfor enkelte fagfelt. 0,7 mill. kroner Mer effektiv bruk av kompetanse i fakultetet. Fortsatt bruk av ekstern innleie. 0,5 mill. kroner Økt behov for kompetanse i prosjektstyring og - ledelse. Forventning om økt institusjonell støtte. 0,3 mill. kroner Dårligere vilkår for samarbeid med praksisfeltet (kommuner og sykehus). Samlet avsetning for 2011 og 2012 er redusert fra 2,8 mill. til 2,2 mill. kroner. 0,1 mill. kroner Aktuelt å heve intern kompetanse for nettbaserte programmer. HS har planlagt iverksatt følgende ytterligere tiltak med forventet innsparing og forventede konsekvenser for å unngå merforbruk: Tiltak Ta i bruk rekrutteringsstipendiatenes tildelte undervisningsplikttid Forventet inn- Konsekvenser sparing i ,3 mill. kroner Redusert ekstern innleie, men mulig forlengelse av stipendiatperioden. I tillegg til forventet regnskapsmessig merforbruk på kr pr , har HS forventede bundne midler på kr 0. d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet I forhold til krav for BOA, fremkommer følgende: Type inntekt Krav styret Inntektsprognose Forklaring til eventuelt avvik Oppdragsinntekter Bidragsinntekter SUM BOA (KD) Statlige bidrag Forskningsrådet 0 SUM BOA (HiT) Betalingskurs SUM S-sak 84/12

14 12 HS netto resultat av avsluttede oppdragsprosjekter ble på kr i 2. tertial HS forventer at netto resultat av avsluttede oppdragsprosjekter blir på kr i e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Den økonomiske situasjonen for fakultetet er fortsatt stram og fakultetet fortsetter fokuset på effektivisering og et fremtidig positivt driftsresultat. Fakultetet viser for øvrig til økonomirapport for 1. tertial. Fakultetet forventer et merforbruk på 1,0 mill. kroner i Dette er en reduksjon på 0,5 mill. kroner fra prognosen som ble laget pr. 1. tertial, og skyldes bl.a. en økning i BOA-inntekter samt at alle enheter har bidratt til å forbedre sitt resultat. Det er knyttet noe usikkerhet til status på BOA-prosjekter. Fakultetet har over tid hatt god økonomisk kontroll på prosjektene, men det er utfordringer knyttet til å utarbeide prognoser. Fakultetet har gjennom året også hatt mål om å redusere utgiftene på flere områder, så som overtidsbruk, faglig timeinnleie og reiseaktivitet. Dette arbeidet har gitt positive resultater. Et annet moment er lønnssituasjonen i fakultetet, hvor enkelte vakanser har ledet til reduserte lønnskostnader, mens lønnsveksten har vært omtrent som budsjettert. Veksten skyldes dels sentrale og dels lokale oppgjør, mens utfordringene i tiden fremover vurderes å være knyttet til ambisjonen om økt andel førstekompetente. En fortsatt bekymring i denne prognosen er status på avsatte midler til FoU-samarbeid med praksisfeltet. Budsjett for inneværende år er noe lavere enn tidligere år og dette er som tidligere rapportert en uheldig utvikling. For året er det foreløpig utbetalt en liten andel av de planlagte og tildelte midlene, og fakultetet har utfordringer knyttet til å stimulere praksisfeltet til å delta i FoUaktiviteter. Fakultetet har planlagt å starte denne prosessen tidligere for budsjettåret 2013, for å sikre at aktivitetene følger budsjettåret. f. Konklusjon Fakultetets konklusjon er at det fortsatt er kontroll på tidligere opparbeidet økonomisk underskudd og at det er god kostnadskontroll i forhold til ordinær virksomhet og drift. Målsetningene og iverksatte tiltak har vært effektive og det har gitt positive resultater, men det er fortsatt rom for effektivisering og økt ekstern finansiering av FoU-aktivitetene. Fakultetet fortsetter derfor å fokusere på aktivitet og ressursbruk i forhold til vedtatt budsjett. Så langt virker de økonomiske målene å bli nådd, og fakultetet vil, med utgangspunkt i det akkumulerte underskudd ved årets inngang, være meget fornøyd dersom forventet resultat på 1,0 mill. kroner i merforbruk blir årets resultat Fakultet for teknologiske fag a. Ramme TFs ramme for 2012 er pr på kr Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr b. Regnskap pr Regnskapet for 2. tertial viser et regnskapsmessig mindreforbruk pr på kr i forhold til budsjett. Mindreforbruket pr. 2. tertial skyldes: Forsinkede ansettelser av fagpersonal (1,68 mill. kroner) Forsinket igangsettelse av innkjøp (1,7 mill. kroner) Tilbakeføring av tidligere dekket tap på prosjekt (1,2 mill. kroner) S-sak 84/12

15 13 c. Prognose pr Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig mindreforbruk pr på kr Forventet regnskapsmessig mindreforbruk består av ubundet mindreforbruk på kr og bundet mindreforbruk på kr Forventet ubundet mindreforbruk på kr skyldes: Forsinkelse i ansettelsesprosessene. Forventet bundet mindreforbruk er knyttet til følgende konkrete tiltak: Tiltak Beløp Nr: Navn: Avsatt til investeringer Kr Avsetningen er i henhold til TFs langsiktige mål om nytt laboratorium for behandling av giftige gasser og eksplosjonsforsøk. d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet I forhold til krav for BOA, fremkommer følgende: Type inntekt Krav styret Inntektsprognose Forklaring til eventuelt avvik Oppdragsinntekter Bidragsinntekter SUM BOA (KD) Statlige bidrag Forskningsrådet SUM BOA (HiT) Betalingskurs 0 SUM TFs netto resultat av avsluttete oppdragsprosjekter ble på kr 0 i 2. tertial TF forventer at netto resultat av avsluttede oppdragsprosjekter blir på kr 0 i e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Ingen øvrige kommentarer. f. Konklusjon Fakultetet har god styring når det gjelder økonomien pr. i dag og har i år spillerom til å få gjennomført det som er planlagt av aktiviteter og oppgraderinger. Når det gjelder langtidsplanlegging er dette noe mer utfordrende. Store endringer i enkelte deler av budsjettet vil nødvendigvis påvirke resten av budsjettet. Underforbruket henger sammen med at det er svært krevende å få gjennomført nyansettelser i fagstillinger innen teknologiske fag. Fakultetet kan vanskelig tilby konkurransedyktige betingelser til søkerne i forhold til det private arbeidsliv Driftstjenesten a. Ramme Driftstjenestens ramme for 2012 er pr på kr Inkludert i rammen er overført mindreforbruk (rest vedlikeholdsfond) fra 2011 på kr S-sak 84/12

16 14 b. Regnskap pr Regnskapet for 1. tertial viser et regnskapsmessig mindreforbruk pr på kr i forhold til budsjett. Salgsinntektene er kr over budsjett pr Hovedgrunnen er at salget i kopisentrene er kr over budsjett. Prognose ved årets slutt er at salgsinntektene er kr over budsjett. Dette skyldes at budsjettet er flatt over året mens salget er høyest ved studiestart. Lønnskostnader viser et merforbruk på kr Hovedårsak: Ekstra vaktmester er budsjettert med 25 % lønn som er DRs reelle kostnad, men blir belastet med 100 %. Motposter er 50 % av lønnen som refusjon fra NAV og 25 % som interne inntekter fra TF og HS. Driftskostnader viser et mindreforbruk på kr Mindreforbruk på energi utgjør pr. 2 tertial 2,1 mill. kroner. Dette skyldes i hovedsak følgende forhold: Pr Prognose Strøm: nedgang i forbruk ift gj.snitt siste kr kr år, særlig i Bø Strøm: lavere pris enn budsjett i Porsgrunn kr kr Fjernvarme: nedgang i forbruk i Bø* og kr kr Porsgrunn Fjernvarme: lavere pris enn budsjett, kr kr særlig i Porsgrunn Sum kr kr *Budsjettert forbruk satt lik forbruket i 2010 som viste seg å være et topp år. Husleie har mindreforbruk på kr Hovedårsaker er kr høyere brukeravhengige driftskostnader enn budsjettert i Porsgrunn og lavere husleie enn budsjettert i Drammen. Estimat ved årsslutt er kr under budsjett. Mindreforbruk for hele kontoklasse 6 med unntak av strøm og husleie er kr pr Prognose mindreforbruk kontoklasse 6 med unntak av strøm og husleie ved årsslutt er kr I kontoklasse 9 er mindreforbruket kr , som skyldes lønnstilskudd fra TF og HS, se over om lønn. c. Prognose pr Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig mindreforbruk pr på 2,8 mill. kroner. Forventet regnskapsmessig mindreforbruk består av ubundet mindreforbruk på 2,6 mill. kroner og bundet mindreforbruk på 0,2 mill. kroner. Hovedgrunnene til mindreforbruket er beskrevet i punktet ovenfor. Forventet bundet mindreforbruk er knyttet til følgende konkrete tiltak: Tiltak Beløp Nr: Navn: Nye møbler personal/studentkantine Notodden Kr Nr: Navn: Vedlikeholdsfond driftstjenesten Kr d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Ikke aktuelt. S-sak 84/12

17 15 e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Ingen øvrige kommentarer. f. Konklusjon Konklusjonen er at regnskapstallene for 2. tertial med kommentarer, viser at driftstjenesten driver tilnærmet i tråd med tildelt budsjett IT-tjenesten a. Ramme IT-tjenestens ramme for 2012 er pr på kr Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr b. Regnskap pr Regnskapet for 2. tertial viser et regnskapsmessig mindreforbruk pr på kr i forhold til budsjett. Mindreforbruket pr. 2. tertial skyldes: Høyere inntekter enn budsjettert pga. høyere studenttall m.m., ca. kr Utsatt fornyelse av brukerutstyr og serverpark til 3. tertial pga. stor arbeidsbelastning med innføring av Exchange/Outlook i 2. tertial og pga. at ny innkjøpsavtale for pc-er må inngås, ca. kr c. Prognose pr Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig resultat pr på kr 0. d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Ikke aktuelt. e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Det vil bli gjort budsjettmessige omdisponeringer i 3. tertial, som følge av økte inntekter ved økt studenttall, noe som fører til økte drifts- og fornyelsesutgifter. Noen av utgiftene til brukerutstyr og fornying er i budsjettet ført på reparasjon og vedlikehold. I samråd med økonomiseksjonen vil disse bli overført til investeringskonto. f. Konklusjon Konklusjonen er at IT-tjenestens forbruk i 2012 vil balansere med budsjettet og inntjening som er økt pga. økt antall studenter Biblioteket a. Ramme Bibliotekets ramme for 2012 er pr på kr Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr 0. b. Regnskap pr Regnskapet for 2. tertial viser et regnskapsmessig merforbruk pr på kr , som representerer 2,7 % av budsjettet for perioden. En framskriving av sykepengerefusjoner ut 2012 viser at dette kan dreie seg om en samlet sum på nærmere kr Driften preges nå av lengre sykmeldinger i Bø, Notodden og Porsgrunn. Det har vært store problemer med å engasjere kvalifiserte vikarer. Dermed oppstår det et mindreforbruk knyttet til sykepengerefusjoner. Fra august-september har det i noe omfang vært mulig å engasjere vikarer i de aktuelle tilfeller. S-sak 84/12

18 16 Det legges opp til følgende bruk av disse midlene: Ny utlånsautomat Notodden (er anskaffet) Kr HiTs andel av prosjektet Avis på brett App for avismateriale i Kr Telemark - Varden Søknad om prosjektmidler sendes Nasjonalbiblioteket og Telemark fylkeskommune. Ekstrahjelp Digitale telemarkskilder Kr Vikarer knyttet til sykemeldinger Kr Til disp. FoU ved viserektor for FoU Kr Samlet Kr c. Prognose pr Forventet regnskapsmessig resultat pr er kr 0. d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Ikke aktuelt. e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Ingen øvrige kommentarer. f. Konklusjon Konklusjonen er at den økonomiske situasjonen er under kontroll og at regnskapet vil gå i balanse ved utgangen av året Fellesadministrasjonen a. Ramme FAs ramme for 2012 er pr på kr Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr 0. b. Regnskap pr Regnskapet viser et regnskapsmessig merforbruk pr på kr i forhold til budsjett. Merforbruket pr. 2. tertial skyldes: Merforbruk av lønnskostnader utgjør kr Merforbruket skyldes at det er kostnadsført feriepengeforpliktelser for 3 nyansatte personer som, har kommet fra annen statlig etat, med til sammen kr Uforutsette inntektsføringer og mindreforbruk av andre kostnader pr , gjør at totalt merforbruk utgjør kr c. Prognose pr Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig merforbruk pr på kr Forventet regnskapsmessig merforbruk på kr skyldes i hovedsak: Kostnadsføring av feriepengeforpliktelser for 3 nyansatte personer, som har kommet fra annen statlig etat. Denne kostnaden var ukjent da budsjettet for 2012 ble utarbeidet. S-sak 84/12

19 17 d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet I forhold til krav for BOA fremkommer følgende: Type inntekt Krav styret Inntektsprognose Forklaring til eventuelt avvik Oppdragsinntekter 0 Bidragsinntekter SUM BOA (KD) Statlige bidrag 0 Forskningsrådet 0 SUM BOA (HiT) Betalingskurs 0 SUM Fellesadministrasjonen har 3 prosjekter i kategorien Bidragsforskning finansiert av andre. Ingen av disse kan gå med overskudd eller underskudd. Bruk av midlene rapporteres til SiU og eventuelt overskudd eller underskudd skal avregnes mot SiU. I tillegg blir et felles bidragsprosjekt for høgskolen regnskapsført i FA. Dette er prosjektet Ung gründer, som har en tildeling fra Innovasjon Norge på kr Prosjektet startet høsten e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Ingen øvrige kommentarer. f. Konklusjon Konklusjonen er at årsaken til merforbruket pr er kostnadsføring av feriepengeforpliktelser for 3 nyansatte personer, som har kommet fra annen statlig etat Strategiske tiltak, fellestiltak og øremerkede midler a. Ramme Fellestiltakenes ramme for 2012 er pr på kr Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr b. Regnskap pr Regnskapet pr viser netto mindreforbruk på kr i forhold til budsjett. Mer- og mindreforbruket pr spesifisert på tiltakene, fremgår av oversikten under: Tekst Budsjett Regnskap Tiltaksnummer Mer-/mindreforbruk UTVIKLINGSTILTAK Strategiske tiltak Doktorgradsstudium i kultur Kompetanseutvikling Kompetanseutviklingsplan Studiepermisjon tekn./adm. personale Felles utviklingstiltak Desentralisert bibliotek Drammen Disposisjonsbeløp for rektor/direktør E-læring Entreprenørskapssatsing S-sak 84/12

20 Institusjonelt samarbeid UiA Internasjonalisering Kina-samarbeidet (fra ) Kvalitetssikringssystem Likestilling Seniorpolitikk Seniorstipend Stimuleringsmidler for BOA Studentutveksling FELLESTILTAK Lønnskompensasjon, tillitsvalgte, verv Komp. for rett til forskn. og fagl. oppdatering Kompensasjon for tillitsvalgte Studentvelferd Handlingsplan for funksjonshemmede Sosialrådgivningstjeneste og læringsmiljø Studentorganisasjonen i Telemark (SoT) Kjøp av tjenester/systemer Avgift Uninett, Proceedo, IBX, KGV og BiBSYS Betaling av lønnstjenester Opptak Informasjonstjeneste Karrieredagene Markedsføringskampanjestudentrekruttering Studentrekruttering Fellesdrift annet Fellesdrift diverse Felles reiseutgifter Forskningsdagene Klagenemnda Kunngjøringer Personalarrangement/jubileum Personalkantiner Sekretariatet for UHR Skikkethetsnemda Skriftserie ved HiT Styret Velferdsutvalgene Velferdsutvalget studiested Porsgrunn ØREMERKEDE MIDLER S-sak 84/12

21 Avgift publisering Open Access-tidsskrift Stipendiatstillinger SUM UTVIKLINGS- OG FELLESTILTAK c. Prognose pr Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig mindreforbruk pr på kr Beløpet består av et forventet mindreforbruk på kr som er vurdert som bundne midler og et forventet netto mindreforbruk på kr av ubundne midler. Prognostisert mer- og mindreforbruk pr spesifisert på tiltakene, fremgår av oversikten under: Tekst Budsjett Prognose Tiltaksnummer Mer-/mindreforbruk UTVIKLINGSTILTAK Strategiske tiltak Doktorgradsstudium i kultur Kompetanseutvikling FoU-stipend Kompetanseutviklingsplan Studiepermisjon tekn./adm. personale Felles utviklingstiltak Desentralisert bibliotek Drammen Disposisjonsbeløp for rektor/direktør E-læring Institusjonelt samarbeid UiA Internasjonalisering Kina-samarbeidet (fra ) Kvalitetssikringssystem Likestilling Seniorpolitikk Seniorstipend Stimuleringsmidler for BOA Studentutveksling Ut- og ombygginger Entreprenørskapssatsing FELLESTILTAK Lønnskompensasjon, tillitsvalgte, verv Komp. for rett til forskn. og fagl. oppdatering Komp. for tillitsvalgte Kompensasjon for råds- og utvalgsarbeid Studentvelferd Handlingsplan for funksjonshemmede Sosialrådgivningstjeneste og læringsmiljø S-sak 84/12

22 Studentorganisasjonen i Telemark (SoT) Studentprest tjenesten Studenttillitsvervkurs Kjøp av tjenester/systemer Avgift Uninett, Proceedo, IBX, KGV og BiBSYS Betaling av lønnstjenester Opptak Informasjonstjeneste Karrieredagene Markedsføringskampanjestudentrekruttering Studentrekruttering Studiestart Fellesdrift annet Felles reiseutgifter Fellesdrift diverse Forskningsdagene Klagenemnda Kunngjøringer Lærlingeordningen Personalarrangement/jubileum Personalkantiner Sekretariatet for Universitets- og høgskolerådet Skikkethetsnemda Skriftserie ved HiT Styret Velferdsutvalgene Velferdsutvalget, studiested Porsgrunn ØREMERKEDE MIDLER Avgift publisere Open Access-tidsskrift Stipendiatstillinger SUM UTVIKLINGS- OG FELLESTILTAK d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Ingen øvrige kommentarer. e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Ingen øvrige kommentarer. f. Konklusjon Netto mindreforbruk for fellestiltakene pr på kr i forhold til budsjett, er i hovedsak knyttet til disse tiltakene: Doktorgradsstudium i kultur (seinere fordeling på fakultetene enn forutsatt) kr , Institusjonelt nettverkssamarbeid med UiA kr , E-læring kr og Internasjonalisering kr Prognosen viser at en pr forventer et mindreforbruk pr. S-sak 84/12

23 på ca. 6,2 mill. kroner. Det er da forutsatt at ledige stipendiatstillinger finansiert av KD blir besatt i løpet av året, hvilket det pr. dato er noe usikkerhet om. Ca. 5,5 mill. kroner av prognostisert mindreforbruk er knyttet til tiltaket Ut- og ombygginger. Resten fordeler seg i hovedsak på tiltakene Kvalitetssikringssystem kr og Kompetanseutviklingsplan kr Stipendiater finansiert av KD a. Ramme Stipendiatenes ramme for 2012 er pr på kr Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr b. Regnskap pr Ikke aktuelt for stipendiatmidlene, se pkt. c. c. Prognose pr Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig mindreforbruk pr på kr Mindreforbruket er fordelt på fakultetene slik: Fakultet Mindreforbruk pr Prognose pr. 2. tertial - forventet mindreforbruk pr Fakultet for allmennvitenskapelige fag Kr Kr Fakultet for estetiske fag, folkekultur og lærerutdanning Kr Kr Fakultet for helse- og sosialfag Kr Kr Fakultet for teknologiske fag Kr Kr Sum Kr Kr I tillegg er det på tiltak Stipendiatstillinger, kr i udisponerte midler pr for stipendiater som ikke er tilsatt. I henhold til vedtak i S-sak 75/09 overføres midler til nye stipendiater etter at faktisk tilsetting er foretatt. Det prioriteres å ansette i de ledige stipendiatstillingene, og det er derfor prognostisert et mindreforbruk på kr 0 pr for dette tiltaket. d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Ikke aktuelt for stipendiatmidlene. e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Det er forskuttert tilsetting i til sammen 11 stipendiatstillinger, fordelt med 3 på TF (alle er tilsatt), 5 på AF (3 er tilsatt) og 3 på EFL (1 er tilsatt og 2 er under tilsetting). Dette fører til at mindreforbruket vil trappes ned etter hvert. f. Konklusjon Oversikten viser at mindreforbruk for stipendiater finansiert av KD pr forventes redusert med ca. 3,5 mill. kroner i løpet av 2012 ut fra det antall stipendiatstillinger som er besatt nå og i tillegg har en tatt med i prognosen de hvor ansettelsesdato i 2012 er kjent. S-sak 84/12

24 Reserveposten a. Ramme Reservepostens ramme for 2012 er pr på kr b. Regnskap pr Ubrukt reservepost er på kr pr Beløpet fremkommer slik: Ramme pr Inntektsført Avregnet små driftsmidler NFR Sum inntektsført >>>> Utgiftsført Avregning små driftsmidler NFR Sum utgiftsført >>>> Ubrukt reservepost pr Av dette anses som bundne midler jf. budsjett Ubundne midler reservepost pr Oppsummering Den økonomiske utviklingen i 2. tertial 2012 er i hovedsak i samsvar med budsjett og planer for året, der høgskolen har planlagt med en nedgang i samlet mindreforbruk. Høgskolens mindreforbruk har i hovedsak vært knyttet til EFL og til ubrukte stipendiatmidler. Det har blitt iverksatt tiltak for å redusere mindreforbruket både ved EFL og i de ubrukte stipendiatmidlene, og virkningene av disse tiltakene materialiseres nå gjennom at mindreforbruket reduseres. Det er viktig å følge utviklingen ved EFL, slik at mindreforbruket stabiliseres på et lavt nivå. Utviklingen ved HS er svært positiv, og fakultetet synes å ha god kontroll på den økonomiske situasjonen. Kristian Bogen rektor Vedlegg: Delårsregnskap for 2. tertial 2012 S-sak 84/12

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72 Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: Saksnummer: S-sak 85/12 Saksbehandler: Journalnummer: John W. Viflot 2012/1491 BUDSJETTFORSLAG FOR 2014 FOR HØGSKOLEN I TELEMARK Saken i korte trekk Høgskolen i Telemark (HiT) er bedt om å sende inn forslag til budsjett for 2014 til Kunnskapsdepartementet (KD) innen , jf. tildelingsbrevet for 2012 fra KD til HiT. Slikt forslag fremmes i denne saken. Tilråding Med forbehold om mulige endringer som følge av drøftingsmøte med tjenestemannsorganisasjonene , tilrår jeg at styret gjør slikt vedtak: Bakgrunn Styret vedtar budsjettforslag for 2014 for Høgskolen i Telemark i samsvar med utkast av HiT er i brev fra KD av , Statsbudsjettet for 2012 kap Tildelingsbrev for Høgskolen i Telemark, bedt om å sende inn budsjettforslag for 2014 innen 1. november I brevets vedlegg 3 heter det bl.a.: Budsjettforslaget skal inneholde forslag utenfor rammen. Satsningsforslag utenfor rammen Kunnskapsdepartementet bruker satsningsforslagene utenfor rammen som del av grunnlaget for arbeidet med statsbudsjettet. Institusjonene må beskrive satsningsforslagene og kort redegjøre for hvorfor det ønskes midler til nettopp dette tiltaket. Kostnadene må tallfestes. Det er ønskelig at satsningsforslagene utenfor rammen oppsummeres i tabell Ut fra dette har jeg utarbeidet vedlagte utkast av til budsjettforslag for 2014 for HiT etter mal fra KD. Vurdering Satsningsforslag utenfor rammen bygger på høgskolens fastsatte strategiske plan. Det foreslås tilbakeføring av 60 studieplasser til høgskolens ingeniørutdanning, 30 studieplasser til høgskolens førskolelærerutdanning, totalt 45 studieplasser til økonomisk-/administrativ utdanning, og totalt 40 studieplasser til helse- og sosialfaglig utdanning. I tillegg foreslås det investeringsmidler knyttet til ut-/ombygninger ved studiestedene Porsgrunn, Bø og Notodden.

73 2 For øvrig viser jeg til omtalen i selve utkastet til budsjettforslag. Kristian Bogen rektor Vedlegg: Utkast av til budsjettforslag for 2014 for Høgskolen i Telemark S-sak 85/12