Vedlegg 2: Vurdering bemanning, lønnskostnad og BOA per fakultet

Transkript

1 Vedlegg 2: Vurdering bemanning, lønnskostnad og BOA per fakultet Under følger en oversikt over de aggregerte langtidsbudsjetter per fakultet. Foruten kommentar om handlingsrommet er det også kommentarer til bemanningsplaner, lønnskostnader og utvikling innen bevilgnings- og oppdragsfinansierte aktiviteter. De fleste instituttene har lønnsandel på over 80 % av de påvirkbare driftskostnadene (eks internhusleie og avskrivning), kontroll på lønnskostnadene er derfor essensiell for den langsiktige budsjettbalansen. Vurdering langtidsbudsjett MiljøTek Sammenstilt for instituttene på fakultetet får en disse budsjettall: Regnskap MILJØTEK Resultat (endring bevilgningsfinansiert virksomhet) Overskudd fra oppdragsaktivitet Midler overført fra foregående år Sum (utgående balanse) Herav bundet til fremtidige forpliktelser Herav frie midler Tabell. 3.2 Handlingsrommet for Miljøtek er på ca. 8,1 mill. kr i utgangen av planperioden. Fakultets institutter har i varierende grad et handlingsrom for satsning, og det bør vurderes i hvilken grad og innen hvilke områder instituttene skal tillates å satse. Under følger kommentarer til de viktigste områdene som påvirker handlingsrommet. A. Bemanning bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) ved fakultetets institutt Diagrammet under viser årlig endring i antall årsverk målt mot antall årsverk i foregående år. Økningen på drøyt to årsverk for Institutt for matematiske realfag og teknologi (IMT) og Institutt for naturforvaltning (INA) kommer av budsjettert økning i årsverk for stipendiater. Institutt for miljøvitenskap (IMV) budsjetterer marginal økning i perioden.

2 3,0 2,5 Endring antall årsverk BFV fra ,6 2,5 2,3 2,1 1,8 1,5 1,0 0,5 0,2 0,2 IMT INA IMV 0,2 B. Lønnskostnad BFV ved fakultetets institutt Sammenlikna med utviklingen i antall årsverk er INAs økning i lønnskostnad på 1,8 mill. kroner i 2017 sammenlikna med 2014 naturlig, i og med at antall årsverk øker med 2,6 fra 2014 til ,0 6,0 5,0 Endring lønnskostnad fra 2014 i mill. NOK 5,8 5,8 4,7 4,4 4,4 3,7 3,0 2,4 1,8 1,8 1,0 IMT INA IMV IMT budsjetterer med ei økning i antallet årsverk på 2,1 samtidig som lønnskostnadene øker med 5,8 mill. kroner fra 2014 til IMV budsjetterer med ei økning i antallet årsverk på 0,2 samtidig som lønnskostnadene øker med 4,4 mill. kroner fra 2014 til Alt annet likt virker økningen i lønnskostnadene til IMT og IMV i perioden høy i forhold til bemanningsøkningen.

3 C. Omsetning bidrags- og oppdragsaktivitet (BOA) ved fakultetets institutt Diagrammet under viser at INA og IMV budsjetterer med en moderat reduksjon i BOAomsetning i perioden, mens IMT budsjetterer med en moderat økning. Omsetning BOA i mill. NOK IMT INA IMV Når det gjelder refusjoner fra BOA i form av dekningsbidrag (overhead) og lønnsdekning BFV-ansatte justert for egeninnsats, så budsjetterer IMT med en reduksjon på 0,4 mill. kroner fra 2014 til 2017 til tross for moderat omsetningsøkning. Det innebærer refusjoner på totalt 3,2 mill. kroner i INA budsjetterer med stabilt samspill mellom BOA og BFV, der 6,3 mill. kroner refunderes fra BOA til BFV hvert år i perioden. IMV budsjetterer med en økning i refusjoner fra BOA til BFV på 1 mill. kroner fra 2014 til 2017 til tross for budsjettert reduksjon i omsetningen på 3 mill. kroner. Det innebærer refusjoner på totalt 11,7 mill. kroner i Økonomidirektørens vurdering Økonomidirektøren vurderer risikoen knyttet til lønnskostnadene til alle fakultetets institutt som lav pga. den forventede stabile utviklingen i antall årsverk i langtidsbudsjettene. IMT økte budsjettrammen knyttet til undervisningsaktiviteten i 2014, økonomidirektøren vurderer at den økonomiske situasjonen til instituttet er avhengig av at nivået opprettholdes eller økes, noe instituttet legger til grunn i langtidsbudsjettet. Økonomidirektøren ser ingen åpenbare risikoaspekt knytta til INAs økonomi i langtidsperioden. BOA-omsetningen og det økonomiske samspillet mellom BFV og BOA viser at IMV i større grad er avhengig av ekstern finansiering enn IMV og INA for å få økonomisk balanse.

4 Således vurderer økonomidirektøren at usikkerheten og risikoen knytta til langtidsbudsjettene til fakultet er størst knytta til IMV. Økonomidirektøren vurderer omsetningen knyttet til oppdragsaktivitet ved fakultet som lav. Årlig omsetning for oppdragsaktivitet er på ca. 2 mill. kroner i langtidsbudsjettet. Det er prinsipielt bekymringsfullt at det kun er INA som budsjetterer med overskudd fra oppdragsaktiviteten. Vurdering langtidsbudsjett SamVit. Sammenstilt for instituttene på fakultetet får en disse budsjettall: Regnskap SAMVIT Resultat (endring bevilgningsfinansiert virksomhet) Overskudd fra oppdragsaktivitet Midler overført fra foregående år Sum (utgående balanse) Herav bundet til fremtidige forpliktelser Herav frie midler Tabell. 3.3 Handlingsrommet for Samvit er på ca. 7,9 mill. kr i utgangen av 2017, og er således i noenlunde samme situasjon som Miljøtek. De viktigste kommentarene følger under. A. Bemanning bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) ved fakultetets institutt 1 1 Endring antall årsverk BFV fra ,7 1 8,0 6,0 7,6 7,5 5,0 6,2 1,7 2,1 1,1 0,6 HH ILP Noragric

5 Bak den beskjedne økning i antallet årsverk for Handelshøyskolen NMBU (HH) ligger en økning for fast vitenskapelige stillinger med 4,5 årsverk og en reduksjon i rekrutteringsstillinger som gir samlet økning på 2,2 stillinger fra 2015 til For Institutt for landskapsplanlegging (ILP) er det en reduksjon i rekrutteringsstillinger på 2,5 årsverk og en økning i fast vitenskapelig ansatte med 8,9 årsverk. Noragric budsjetterer med en økning på 2,1 årsverk for fast vitenskapelig ansatte og 0,8 for teknisk/administrative årsverk, samt en økning for rekrutteringsstillinger med 3,2 årsverk. B. Lønnskostnad BFV ved fakultetets institutt ,0 Endring lønnskostnad fra 2014 i mill. NOK 12,3 10,1 8,6 6,0 2,1 2,2 1,1 4,2 HH ILP Noragric Lønnsøkningen for fast ansatte er høyere enn 2,2 mill. for HH, da reduksjonen i rekrutteringsstillinger også reduserer total lønnskostnad. Lønnsøkningen ved ILP reflekterer økningen i fast vitenskapelig ansatte i langtidsperioden. For Noragric sin del vil lønnsøkningen knyttet til fast ansatte være mellom 2 og 2,5 mill. kroner da økt antall rekrutteringsstillinger står for øvrig lønnsvekst.

6 C. Omsetning bidrags- og oppdragsaktivitet (BOA) ved fakultetets institutt Omsetning BOA i mill. NOK HH ILP Noragric Noragric står for den største delen av BOA-omsetningen på fakultetet. Instituttet budsjetterer med en omsetningsnedgang på ca. 5 mill. kroner, og en nedgang i kostnadsrefusjoner i form av dekning av lønn og overhead justert for egeninnsats, på 2,3 mill. kroner fra 10,9 til 8,6 i langtidsperioden. HH budsjetterer med stabil BOA-omsetning, og stabile kostnadsrefusjoner fra BOA til BFV på i underkant av 4 mill. kroner. ILP budsjetterer med økende BOA-omsetning fra 9 til 13 mill. kroner, og økende kostnadsrefusjoner fra BOA til BFV med 3,1 mill. kroner fra 2,2 mill. til 5,3. Økonomidirektørens vurdering Økonomidirektøren vurderer risikoen til HH sin økonomi som noe økende i langtidsperioden med tanke på at instituttet planlegger å øke bemanningen av fast ansatte med i overkant av 4 årsverk. Instituttet har budsjettert med økt rammetildeling i 2016 og Gitt stabil BOA-omsetning og stabile refusjoner fra BFV til BOA, er HH avhengig av økning i rammetildeling fra NMBU for å opprettholde økonomisk balanse. Økonomidirektøren vurderer risikoen knytta til ILP sin økonomiske situasjon i langtidsperioden som liten. Instituttet vil øke bemanningen av fast vitenskapelig ansatte i langtidsperioden, det er uproblematisk frem mot Men instituttet må ta hensyn til de langsiktige forpliktelsene ut over treårsperioden som inntreffer ved nyansettelser. ILP budsjetterer med økt BOA-omsetning, det kan gjøre instituttet mindre avhengig av studieproduksjonen for å balansere budsjettet over tid. Økonomidirektøren vurderer risikoen til Noragric sin økonomi som noe økende i langtidsperioden med tanke på at instituttet planlegger å øke bemanningen av fast ansatte med ca. 2 årsverk. I tillegg budsjetterer instituttet med reduksjon i refusjoner fra BOA til

7 BFV på 2,3 mill. kroner som henger sammen med en forventet reduksjon i BOAomsetningen. Vurdering langtidsbudsjett VetBio. Regnskap VETBIO Resultat (endring bevilgningsfinansiert virksomhet) Overskudd fra oppdragsaktivitet Midler overført fra foregående år Disponert mot virksomhetskapitalen Sum (utgående balanse) Herav bundet til fremtidige forpliktelser Herav frie midler Tabell. 3.4 Handlingsrommet for Vetbio er på ca. 32,2 mill. kr i utgangen av planperioden. Noen av instituttene har stort økonomisk handlingsrom. A. Bemanning bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) ved fakultetets institutt Endring antall årsverk BFV fra , ,0-8, BasAm ProdMed MatInf SportFaMed IKBM IHA IPV ,1-0,3-2,7 4,9 1,6-5,6 3, ,9 0,3-2,8 3,6 1,7-8,8 1, ,0 0,3-3,6 1,7 1,8-1 1,4 Institutt for basalfag og akvamedisin (BasAm) sin reduksjon i årsverk fra 2014 til 2017 er knyttet til antall stipendiatårsverk, som reduseres med 7,3. Øvrige årsverk finansiert over bevilgningsfinansiert (BFV) ramme øker med 2,3. Instituttet planlegger imidlertid redusert

8 antall fast vitenskapelig tilsatte fra Institutt for produksjonsdyrmedisin (ProdMed) planlegger en liten økning med 0,3 årsverk, disse er BFV-stillinger ekskl. stipendiater. Institutt for mattrygghet og infeksjonsbiologi (MatInf) forventer en reduksjon i stipendiatårsverk fra 2014 til 2017, ned med 3,5. Øvrige BFV-finansierte årsverk øker med 0,3 i LTB-perioden. Institutt for sports- og familiedyrmedisin (SportFaMed) planlegger en økning med 5 årsverk fra 2014 til 2017, stillingene finansieres den BFV-rammen. Stipendiatårsverk reduseres med 3,4. Instituttet har generelt en anstrengt budsjettbalanse i hele planperioden, og det bør vurderes om økningen i antall tilsatte er økonomisk forsvarlig. Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap (IKBM) sin økning med 1,7 årsverk er knytta til 1,5 årsverk BFV-stillinger ekskl. stipendiater og 0,2 stipendiatårsverk. Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap (IHA) planlegger en reduksjon i årsverk med 12 fra 2014 til 2017, herav er 5,9 stipendiatårsverk og 6,1 øvrige BFV-årsverk. Institutt for plantevitenskap (IPV) forventer en økning i årsverk fra 2014 til 2017, først og fremst knyttet til stipendiatstillinger, som økes med 3. Øvrige BFV-stillinger reduseres med 1,6 årsverk. B. Lønnskostnad BFV ved fakultetets institutt Endring lønnskostnad fra 2014 i mill. NOK 3,0 1,0-1,0 - -3,0 - BasAm ProdMed MatInf SportFaMed IKBM IHA IPV ,0 2,2-2,5 1,8-1,4 2,8 3, ,7 2,4-2,8 1,1-2,3 0,8 2, ,0 2,4-2,8-0,7-2,8 2,1 For BasAm, SportFaMed, IKBM og IHA er ikke utviklinga i lønnskostnad intuitiv med tanke på endringa i årsverk for disse instituttene. For øvrige institutt virker sammenhengen mellom utvikling i antall årsverk og lønnskostnad naturlig.

9 C. Omsetning bidrags- og oppdragsaktivitet (BOA) ved fakultetets institutt 90 Omsetning BOA i mill. NOK BasAm ProdMed MatInf SportFaMed IKBM IHA IPV For fakultet som helhet budsjetteres det med økt BOA-omsetning fra 131 mill. kroner i 2014 til 137 i IHA er ikke inkludert. Foruten IKBM, som budsjetterer med en liten nedgang, budsjetterer instituttene med uforandret eller noe økende BOA-omsetning fra 2014 til Økonomidirektørens vurdering Økonomidirektøren vurderer BasAms økonomiske situasjon som relativt solid, selv om det ikke er stort handlingsrom. Økning i bemanning av BFV-ansatte med 2,3 årsverk frem mot 2018, kombinert med usikker ekstern finansiering av to årsverk etter 2015 øker risikoen til instituttets økonomi. Instituttet melder selv av denne ubalansen oppveies av reduksjon tilsatte fra og med ProdMed sin økonomiske situasjon vurderes som relativt solid, selv om det er et beskjedent økonomisk handlingsrom ved utgangen av planperioden. MatInf vurderes til å ha en solid økonomi og forutsetninger for å klare omstillingen etter den plan instituttet har lagt for de kommende budsjettår. For SportFaMed er det økonomiske handlingsrom meget utfordrende i perioden. Økning i bemanning av BFVansatte i langtidsperioden øker risikoen for økt underskudd og redusert handlingsrom. Økonomidirektøren vurderer IKBMs økonomi som svært solid og ser liten risiko for at bildet skal endre seg betydelig i langtidsperioden. Også IHA sin økonomi ansees som solid, instituttet virker godt rustet til å gjennomføre et generasjonsskifte i den vitenskapelige staben.

10 Økonomidirektøren vurderer IPV sin økonomiske situasjon som utfordrende. Instituttet er ikke i økonomisk balanse ved utgangen av 2015, og er avhengig av betydelige refusjoner fra BOA til BFV for å oppnå økonomisk balanse senere i planperioden.