Budsjettenhetenes tertialrapporter. Vedlegg 1

Transkript

1 Budsjettenhetenes tertialrapporter Vedlegg 1

2 - 1 -

3 Innhold 1. Institutt for landskapsplanlegging Institutt for naturforvaltning Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap Institutt for plante- og miljøvitenskap Institutt for matematiske realfag og teknologi Institutt for økonomi og ressursforvaltning Noragric Senter for etter- og videreutdanning Senter for husdyrforsøk (SHF) Senter for klimaregulertplanteforskning APC CIGENE Drifts- og serviceavdelingen IT- og Serviceavdelingen Universitetsbiblioteket

4 1. Institutt for landskapsplanlegging (Beløp i NOK 1000) Regnskap Budsjett Periodeavvik Prognose pr Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler Tilskudd fra NFR Inntekt fra BOA (393) Andre inntekter (163) Sum tilskudd og driftsinntekter (156) Lønnskostnader (86) Avskrivninger (282) (700) Andre driftskostnader (313) 440 Sum driftskostnad (681) Driftsresultat før avregning BFV (671) 198 (837) (2 854) Netto avregning BFV 457 (198) Netto avregning NFR (214) 214 Driftsresultat etter avregning BFV Finansielle poster Ordinært resultat OA Avsatt tildeling BFV per Periodens endring (457) (2 640) Avsatt tildeling BFV per (1 051) (1 242) 1.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU 650 Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger Differanse Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket Periodeavvik Ingen store periodeavvik. Instituttet har en meget stram økonomisk situasjon i 2009, dette er tatt opp i egne møter og i styringsdialogen Prognose per Vi kan ikke se at det er noe som kan tilsi at prognosen blir vesentlig endret i forhold til budsjett per

5 2. Institutt for naturforvaltning (Beløp i NOK 1000) Regnskap Budsjett Periodeavvik Prognose pr Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (64) -450 Tilskudd fra NFR (4 946) Inntekt fra BOA (1 503) Andre inntekter (82) 250 Sum tilskudd og driftsinntekter (6 467) Lønnskostnader (110) Avskrivninger (127) 384 Andre driftskostnader Sum driftskostnad Driftsresultat før avregning BFV (4 575) (6 288) Netto avregning BFV Netto avregning NFR (735) Driftsresultat etter avregning BFV 1 9 (1) - Finansielle poster (1) - 1 (3) Ordinært resultat OA Avsatt tildeling BFV per Periodens endring (572) (3 450) Avsatt tildeling BFV per (3 839) Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet 99 Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning 0 Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU 0 Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) 218 Forpliktelser overfor andre institutter 0 Forpliktelser overfor eksterne forbindelser 0 Sum avsetninger Differanse Periodeavvik Budsjettene på Tilskudd fra NFR og Inntekt fra BOA er vesentlig høyere enn regnskapet fordi de inneholder overføringer fra året før. Andre driftskostnader er lavere enn budsjettert bl.a. fordi budsjettet inneholder avsettinger og at noen utgifter kommer senere enn budsjettert Prognose per Prognosen viser et overforbruk på 3,5 mill. kr som er i hht. instituttstyrets vedtatt budsjett

6 Personell Per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 11,6 11,0 11,6 11,0 0,0 0,0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 6,0 6,0 6,0 6,0 0,0 0,0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 37,5 32,8 38,5 32,5 1,0-0,3 Rekrutteringsstillinger 31,5 18,0 31,2 16,5-0,3-1,5 Sum 86,6 67,8 87,3 66,0 0,7-1,8 Økningen på Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger skyldes en gjesteforsker som er her tom. juni Andre forhold Vurdering av fordringer: OK. Tapsprosjekter: INA har hatt EU-revisjon av et EU prosjekt. Revisorene fant problematiske forhold rundt sub-contracting. Vi har ennå ikke fått skriftlig tilbakemelding fra revisorene. I verste fall kan dette føre til et tap på ca 0,6 mill. kr Aktivitetsavvik Oppfordringen til tidsregistrering som grunnlag for vurdering av egen tidsbruk har fått en dårligere oppslutning enn forventet. Kartlegging av utnyttelsen av laboratoriene på Sørhellinga ligger etter planen pga. at Statsbygg fortsatt holder på med å rette opp feil og mangler. Dette har også bidratt til mindre forskningsaktivitet enn planlagt Kommentar til BOA-prognose Omsetningen vil stige betydelig fra 2008 til 2009, fra 21 til 28 mill. kr. BOA-prognosen inneholder kun kjente prosjekter

7 3. Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap (Beløp i NOK 1000) Regnskap Budsjett Periodeavvik Prognose pr Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (280) -500 Tilskudd fra NFR (3 110) Inntekt fra BOA Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter (2 220) Lønnskostnader Avskrivninger (233) (500) Andre driftskostnader Sum driftskostnad Driftsresultat før avregning BFV 423 (10 210) (1 009) Netto avregning BFV (12 695) (4 991) Netto avregning NFR (2 011) Driftsresultat etter avregning BFV 51 - (51) - Finansielle poster (4) 4 Ordinært resultat OA 47 - (47) - Avsatt tildeling BFV per Periodens endring (12 695) Avsatt tildeling BFV per Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per ) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning 409 Interne avsetninger knyttet til undervisning 334 Interne avsetninger knyttet til forskning -70 Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) 100 Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 773 Differanse Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket Periodeavvik Avviksanalyser med tilhørende handlingsplaner ved eventuelle periodeavvik 3.3. Prognose per Kommentar prognose i forhold til budsjett - 6 -

8 3.4. Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt Administrative stillinger 13,4 12,3 1,1 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 15,9 14,9 1,0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 31,4 31,3 0,1 Rekrutteringsstillinger 14,0 12,0 2,0 Sum 74,7 70,5 4,2 Kommentarer til utviklingen Ingen spesielle kommentarer. BFV 3.5. Andre forhold Vurdering av fordringer? Tapsprosjekter? Ingen spesielle forhold 3.6. Aktivitetsavvik Kommenteres i forhold til målene i årsplanen Se rapportering økonomiforvaltningen ved UMB- oppfølging, rapportering, kontroll og risiko 3.7. Kommentar til BOA-prognose Positivt, et nytt EU-prosjekt i 7FP - 7 -

9 4. Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap (Beløp i NOK 1000) Regnskap Budsjett Periodeavvik Prognose pr Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (1 367) Tilskudd fra NFR (21 324) Inntekt fra BOA (1 980) Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter (22 130) Lønnskostnader Avskrivninger 470 (470) Andre driftskostnader Sum driftskostnad Driftsresultat før avregning BFV (21) (566) (382) Netto avregning BFV (2 065) Netto avregning NFR (165) 165 Driftsresultat etter avregning BFV (13) Finansielle poster 12 (12) Ordinært resultat OA Avsatt tildeling BFV per Periodens endring (173) 566 (2 065) Avsatt tildeling BFV per Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser 405 Sum avsetninger Differanse Deler av det negative avviket dekkes opp av prognose OA. IKBM vil ha et driftsunderskudd i Periodeavvik Driftskostnadene er lavere enn budsjettert pga forsinkelser i oppstart av eksterne prosjekter. Av samme grunn er tiskudd fra NFR lavere enn budsjettert Prognose per Prognosen viser hvor stor del av IKBMs disponible midler som antas å være ubrukt pr

10 4.4. Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 8,5 8,5 9,5 9,5 1 1 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 24,48 20,48 26,18 20,28 1,7-0,2 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 40,9 32,5 42,15 30,9 1,25-1,6 Rekrutteringsstillinger 44 24,5 45,6 24,5 1,6 0 Sum 117,9 85,98 123,43 85,18 5,55-0,8 Økning i administrative stillinger skyldes vikar for ansatt i svangerskapspermisjon. Økningen i andre stillinger er stillinger med ekstern finansiering Andre forhold Stor usikkerhet rundt to fordringer på kr og kr, tapet på prosjektet fordringene er knyttet til blir trolig nær kr Aktivitetsavvik Ingen kjente aktivitetsavvik i forhold til målene i årsplan Kommentar til BOA-prognose IKBM har mange NFR prosjekter og forventer å få tilslag på flere i EU-prosjekter skal det satses på å øke. Utviklingen i eksternfinansierte prosjekter er for tiden usikker pga reduksjon i antall ansatte, men IKBM vil jobbe for å øke denne prosjekttypen. På grunn av at bemanningen på IKBM er blitt svært redusert i de senere årene antar vi at 01-lønn for perioden vil holde seg omtrent på samme nivå som i

11 4.8. Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 9 0 9,2 0 0,2 0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 28,9 0,4 28,5 0,4-0,4 0 Rekrutteringsstillinger 8,55 3 8, Sum 46,5 3,4 46,3 3,4-0,2 0 Instituttet er inne i flere tilsettingsprosesser, 3 nye stipendiater og 1 til 2 nye vitenskapelige stillinger vil komme i løpet av 2. Tertial Andre forhold Ingen fordringer. Ingen større tapsprosjekter Aktivitetsavvik Aktiviteten er som planlagt Kommentar til BOA-prognose Instituttet arbeider med å øke forskningsaktiviteten, det arbeides nå med flere større søknader. Ingen av disse vil gi vesentlig uttelling for Det er lagt inn noe økning for 2010, men instituttet vet foreløpig for lite om søknadene til å gi gode prognoser for Institutt for plante- og miljøvitenskap (Beløp i NOK 1000) Regnskap Budsjett Periodeavvik Prognose pr Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler Tilskudd fra NFR Inntekt fra BOA Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader Avskrivninger Andre driftskostnader Sum driftskostnad Driftsresultat før avregning BFV (3 643) - - (8 779) Netto avregning BFV Netto avregning NFR (788) - 0 Driftsresultat etter avregning BFV Finansielle poster 7-0 Ordinært resultat OA Avsatt tildeling BFV per Periodens endring (4 440) - - (8 929) Avsatt tildeling BFV per

12 5.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger Differanse IPM jobber med å finne løsninger for å forbedre den økonomiske situasjonen. Manglende kompensasjon av lønnsøkning i 2008 er en viktig grunn til at situasjonen ser vanskelig ut Periodeavvik I forhold til driftsbudsjettet er det ingen vesentlige avvik i regnskapet i løpet av første tertial. Lønnsdekning og overhead er noe lavere enn antatt, men dette vil rettes opp etter hvert som alle budsjett på eksterne prosjekt kommer i havn. Budsjettallene er ikke lagt inn i tertialrapporten, da det ikke gir noen mening å presentere aggregerte budsjettall før alle budsjett er i havn Prognose per Budsjettet for den bevilgningsfinansierte delen av virksomheten ble lagt inn nylig og er i tråd med prognosen. Dette er imidlertid en endring i negativ retning i forhold til opprinnelig budsjettutkast. Gitt at avsetningene som forskerne disponerer holder seg på samme nivå som ved inngangen til året, regner IPM med at regnskapsresultatet for 2009 blir på minus 8,929 millioner kroner Personell Årsverk per per Endring Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 12,2 12,2 12,2 12,2 0 0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 40,15 36,4 40,15 36,4 0 0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 52,7 48,8 52,7 48,8 0 0 Rekrutteringsstillinger 31,55 20,3 31,55 20,3 0 0 Sum , ,7 0 0 Stillingsutviklinga vil IPM se nærmere på ved neste tertialrapportering Andre forhold IPM har ubetalte fordringer på ca kroner fra Det er inngått nedbetalingsavtale med leverandør. Foruten denne fordringa har instituttet ei fordring som er forfalt per Det er svært liten risiko for at denne fordringa ikke betales. IPM har per 1. tertial ingen forventede tapsprosjekt

13 5.3. Aktivitetsavvik Det har i første tertial vært avholdt tre disputaser, og det ser ikke ut til å være noen avvik i forhold til måltallet i årsplanen Kommentar til BOA-prognose Det ser ut til at eksterne midler øker fra 2008 til Økninga gjelder spesielt NFR-prosjekt. Imidlertid er det verdt å merke seg at endringa i bevilgning per prosjekttype delvis skyldes omlegging i klassifiseringa, i og med at midler som kommer fra NFR via statlige aktører regnes som NFR-midler, mens de tidligere ble regnet som bidragsprosjekt. Beløpene som er rapportert under sikre prosjekt, er kontraktsfestede tildelinger for de ulike år. Dersom regnskapstallene skal tilsvare disse belpene ved årsslutt, er det en forutsetning at tildelingsmengda som faktureres etterskuddsvis (f.eks. KMBer) er konstant. Det kan betviles, da det har kommet flere nye KMBer i 2009, men dette er av liten betydning, da trenden med økt prosjektbevilgning uansett over tid også vil fremkomme i regnskapstallene. Det er stor usikkerhet knyttet til forventede nye prosjekt, og derfor er nivået på disse bevisst holdt lavt. Det er også usikkerhet knyttet til lønnsdekninga. Etter at prosjektbudsjettene er på plass, vil man kunne presentere sikrere tall for lønnsdekning for 2009 og

14 6. Institutt for matematiske realfag og teknologi (Beløp i NOK 1000) Regnskap Budsjett Periodeavvik Prognose pr Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler Tilskudd fra NFR (2 784) Inntekt fra BOA (755) Andre inntekter (227) Sum tilskudd og driftsinntekter (3 053) Lønnskostnader Avskrivninger (274) Andre driftskostnader Sum driftskostnad Driftsresultat før avregning BFV (2 149) (3 663) (5 233) Netto avregning BFV (2 494) Netto avregning NFR (1 061) (1 500) Driftsresultat etter avregning BFV (89) Finansielle poster 6 (6) Ordinært resultat OA (83) Avsatt tildeling BFV per Periodens endring (3 121) (3 663) (2 494) (6 808) Avsatt tildeling BFV per (3 121) (3 663) (6 808) 6.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger Differanse Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket. IMT har forpliktelser som gjelder 4 års avsetninger til stipendiater. Dessverre har IMT ingen oppsparte midler og man må derfor finne rom for forpliktelsene innenfor rammen av gjeldende budsjett. Avsetningen på 2,1 millioner gjelder for perioden 2010 tom Periodeavvik 6.3. Prognose per Kommentar prognose i forhold til budsjett Instituttet har varslet et underskudd på ca. 5,8 mill. for Ved en inkurie ble det ikke lagt inn i lønnsbudsjettet den nye satsen for arbeidsgivers andel av pensjonsinnskudd. For IMT betyr dette en økning i lønnskostnadene på ca. 1 million

15 På driftssiden ser man konturene av at utgiftene øker, og vil komme til å øke i fremtiden, når det gjelder kostnader til hjelpelærere, sensor, eksterne forelesere med mer og også den vanlig driften. Dette henger sammen med den økende studentmassen ved instituttet. Samtidig sliter IMT med å få opp omsetningen på eksterne prosjekter som er et inntektspotensiale. Dette skyldes i stor grad at vi har stor undervisningsbelastning, mange studenter per vitenskapelig ansatt. Tallene for 1.tertial er korrigert for Fiskelaben som også i 2009 er med i regnskapet på IMT med et interrimbudsjett Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 17,5 16,5 18,8 16,8 1,3 0,3 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 57,25 53,9 58, ,8 1,1 Rekrutteringsstillinger 18, , Sum 103,25 89,4 107,35 92,8 4,1 3,4 Kommentarer til utviklingen BFV + 1 administrativ, gjelder administrasjonssjefsstillingen som ble besatt i mars. På rekrutteringsstillinger har vi fått en ny Fon-stipendiat og på undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger har vi fått ansatt (planlagt) etter folk som har sluttet Andre forhold *Fordringer: IMT har ca utestående hos CG-Holding (Atle Brynestad). Vi regner det som svært lite sannsynlig at dette blir innbetalt tatt i betraktning omstendighetene rundt CG-Holding. IMT har i 1.tertial et tap på et oppdragsprosjekt i forbindelse med at oppdragsavtalen ble sagt opp. Tapet beløper seg til kr mva 6.6. Aktivitetsavvik Kommenteres i forhold til målene i årsplanen 6.7. Kommentar til BOA-prognose IMT sliter med å øke omsetningen på eksterne prosjekter. Dette skyldes i stor grad den undervisningsbelastning som instituttet har. IMT har derfor valgt å prognostiserer BOA utviklingen svært nøkternt, uten de store økningene

16 7. Institutt for økonomi og ressursforvaltning (Beløp i NOK 1000) Regnskap Budsjett Periodeavvik Prognose pr Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler Tilskudd fra NFR (22) Inntekt fra BOA (8) Andre inntekter 1 33 (32) 100 Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader (335) Avskrivninger 69 - (69) Andre driftskostnader Sum driftskostnad (252) Driftsresultat før avregning BFV (1 700) (1 455) (245) (3 534) Netto avregning BFV Netto avregning NFR (116) (200) (84) (900) Driftsresultat etter avregning BFV Finansielle poster Ordinært resultat OA Avsatt tildeling BFV per Periodens endring (1 816) (1 655) 329 (4 434) Avsatt tildeling BFV per (570) (409) (329) (3 188) 7.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger Differanse Instituttets utgifter er vesentlig høyere enn inntektene. Ettersom oppsparte reserver har gått med til å dekke opp driftsunderskudd i tidligere år, vil instituttet ikke klare å holde seg innenfor sine økonomiske rammer. Dette har det blitt gjort rede for overfor UMBs sentralledelse ved flere anledninger, senest ved Styringsdialogen Instituttet beskrev bl.a. situasjonen i notat av til administrerende direktør. Saken ble drøftet i møte med Adm. dir. og økonomidirektør , hvor det i det omforente referatet heter: " IØRs økonomiske situasjon ble diskutert med bakgrunn i: - Notat fra Ragnar Øygard til Nils Dugstad datert med tittel: "Institutt for økonomi og ressursforvaltning er i økonomisk krise", som igjen henviser til Styringsdialog mellom IØR og UMBs ledelse i "Bekymringsmelding fra studentene" ved Maja Stade Årønes datert

17 - e-postkorrespondanse mellom Dugstad, Øygard og Ole Gjølberg i forlenging av studentenes bekymringsmelding Konklusjoner fra drøftingene: 1. Det er ikke aktuelt å foreta oppsigelser av ansatte ved IØR 2. IØR viderefører sine studietilbud - gradsprogrammer og emner - i studieåret 2008/09 3. Det bør ikke foretas store kutt i bruk av øvingslærere og timelærere i studieåret 2008/09 4. IØR må gjennomgå sin portefølje av eksternt finansiert aktivitet for å styrke sin inntjening fra slik aktivitet. 5. Det ble presisert fra Øygard at det vil ikke være mulig for IØR å bringe sin økonomi i balanse kun gjennom å redusere kostnader og øke ekstern inntjening gitt føringene i pkt 1-3. Instituttet har høy undervisningsaktivitet per ansatt, og ligger over snittet for UMB mhp forskningsproduksjon og EUinntjening pr ansatt. 6. Dugstad var inneforstått med at - som følge av pkt 1-5 over - vil det ikke være mulig for IØR å unngå et underskudd i størrelsesorden > kr 3 mill. i UMBs ledelse vil ta initiativ til å videreføre dialogen med IØR om instituttets økonomi. UMBs ledelse vil i den sammenhengen bidra med midler til å styrke IØRs inntekter. IØR vil arbeide videre med å redusere sine utgifter og styrke sine inntekter i samsvar med pkt For IØR utsettes fristen for å vedta et budsjett for 2009 til Rektor vil legge fram et notat hvor han skisserer sine visjoner for IØRs videre utvikling på lengre sikt. IØR vil også spille inn sine forslag til utvikling på lengre sikt." 7.2. Periodeavvik Avviket på lønnskostnader skyldes flat periodisering Prognose per Ingen kommentarer 7.4. Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 6,5 6,5 6,5 6,5 0 0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 26,8 26,7 26,8 26,7 0 0 Rekrutteringsstillinger 5,4 4 5, Sum 38,7 37,2 38,7 37,2 0 0 Shuling Chen er BF stipendiat hos oss, men hun er tatt ut av årsverk rapporteringen, da hun har permisjon uten lønn frem til høsten Andre forhold Ingen kjente 7.6. Aktivitetsavvik Ingen kjente 7.7. Kommentar til BOA - prognose BOA prognosen vil foreligge 4. juni kl. 15:00. IØRs økonomisjef har vært sykemeldt siden 26. januar Instituttet har gjort en fantastisk jobb i hennes fra vær, men det gjenstår en del oppgaver som påvirker BOA - prognosen. Det er derfor hensiktsmessig å fullføre det underliggende arbeidet før en prognose blir presentert

18 8. Noragric Foreligger ikke på grunn av sykdom. 9. Senter for etter- og videreutdanning (Beløp i NOK 1000) Regnskap Budsjett Periodeavvik Prognose pr Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler 0 0 Tilskudd fra NFR Inntekt fra BOA (22) 595 Andre inntekter (494) Sum tilskudd og driftsinntekter (511) Lønnskostnader Avskrivninger 6 - (6) - Andre driftskostnader (1 318) Sum driftskostnad (1 253) Driftsresultat før avregning BFV (139) (1 764) (540) Netto avregning BFV 139 (1 625) Netto avregning NFR - Driftsresultat etter avregning BFV Finansielle poster Avsatt tildeling BFV per Periodens endring (139) (540) Avsatt tildeling BFV per (1 764) Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU 540 Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 540 Differanse 432 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket Periodeavvik Til postene "Andre inntekter og Andre driftskostnader : Her ligger inntekter og utgifter for kursaktiviteten. Dette er vanskelig å prognostisere riktig, da det er store variasjoner innen året Prognose per Kommentar prognose i forhold til budsjett

19 9.4. Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt Administrative stillinger 7 4,5 7 4,5 7 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger Rekrutteringsstillinger Sum BFV Det er utlyst, men ikke ansatt ny leder for SEVU. Hvis det velges en ekstern søker vil det totale antallet stillinger stige til 8. Dette må enten dekkes via rammetildeling eller ekstra inntjening Andre forhold Det er generelt en risiko for at EVU-virksomheten ikke får det omfang som er forutsatt i budsjettet og at inntektsgrunnlaget til SEVU dermed reduseres. SEVU har et adresseregister som trenger oppgradering og som er et svært viktig redskap for å kunne sikre god markedsføring og relasjonsbygging mot potensielle og tidligere kunder. I vårt opprinnelige budsjett for 2009 var det satt av til nytt adressesystem. Ledelsen valgte å inndra kr mer enn det SEVU opprinnelig var blitt forespeilet, noe som gjør det umulig å sette i gang dette arbeidet. De midlene SEVU sitter igjen med må brukes til å dekke eksisterende forpliktelser, egenandel i forbindelse med eksterne midler og stimuleringsmidler for å holde EVU-aktiviteten oppe. Den økonomiske situasjonen på instituttene fordrer incentivmidler for å få opp ny EVU-aktivitet. SEVU har utarbeidet et eget notat til ledelsen angående midler til et prosjekt for å få på plass et godt adressesystem, som kan komme hele UMB til gode. Vi håper det vil bli bevilget penger til dette i budsjettrevisjonen i juni Aktivitetsavvik Så langt vi er i stand til å predikere, er det ingen avvik i aktivitetene i forhold til tidligere år

20 10. Senter for husdyrforsøk (SHF) (Beløp i NOK 1000) Regnskap Budsjett Periodeavvik Prognose pr Tilskudd fra KD og andre departement (936) Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (386) -600 Tilskudd fra NFR - Inntekt fra BOA (Gjelder i sin helhet FôrTek) Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader (1 083) Avskrivninger 64 (64) 64 Andre driftskostnader Sum driftskostnad Driftsresultat før avregning BFV 932 (682) 843 (1 637) Netto avregning BFV (932) 682 (843) 1637 Netto avregning NFR - Driftsresultat etter avregning BFV Finansielle poster - Ordinært resultat OA Avsatt tildeling BFV per Periodens endring 932 (682) (843) (1 637) Avsatt tildeling BFV per (187) Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger Differanse Periodeavvik Regnskapstallene inneholder hele SHF inkludert FôrTek. I Budsjettet er det imidlertid bare tall for den gamle del av SHF som ligger inne, det blir derfor tilsynelatende store periodeavvik. Vi vil imidlertid kommentere de to enhetene adskilt. FôrTek: Aktiviteten ved FôrTek er god. Ved begynnelsen av 2009 hadde FôrTek knapt 1,8 millioner i overskudd, mens det per er 2,14 millioner i overskudd, som forventet før større investeringer er igangsatt. 0,6 millioner av dette er det imidlertid en noe usikkert fordring og det er usikkerhet om vi får det innbetalt. Det sveitsiske firmaet Bûhler, som eier extruderen, har sagt opp leasingavtalen, og har krevd at UMB skal kjøpe utstyret. Dette vil skje i andre tertial, og en større del av overskuddet ved FôrTek vil gå med til dette kjøpet. Dersom den usikre fordringen på 0,6 millioner ikke blir betalt, så vil situasjonen ved FôrTek være vesentlig endret i forhold til det en antok ved

21 begynnelsen av Det vil da være meget lite til utskifting og forbedring av utstyret, som er en klar forutsetning for at enheten skal kunne tilfredsstille forskernes krav. SHF utenom FôrTek: 1,5 millioner som er tildelt i øket grunnbevilgning i tilknytning til Fiskelaboratoriet er foreløpig holdt uberørt, men økonomiavdelingen har fordelt beløpet månedsvis. Lønnskostnadene er første tertial (1.T) ca 4 % høyere enn i 2008, og det synes nesten umulig å holde seg på samme kronebeløpet som 2008 for hele året. Vi antar derfor at det på årsbasis vil måtte brukes 2 % mer i lønn enn i 2008, det vil imidlertid kreve 1-2 årsverk reduksjon i arbeidsstyrken i 2009 i forhold til Driftsutgiftene er om lag som i 2008 på samme tid. Det vil imidlertid ikke være mulig å redusere driftsutgiftene med flere prosent i forhold til Det forutsettes derfor at det vil bli en overskridelse i forhold til det som et nullbudsjett forutsatte ved årets start. Etter 1.T er både produktinntekter og fakturerte forsøk om lag som i 2008, men det er en alvorlig mangel på nye større prosjekter er siste året for 3 store NFR- prosjekter hvor forsøkene har vært utført ved SHF, og forskerne bruker tida til å skrive publikasjoner. Vi var relativt nøkterne ved årets begynnelse slik at foreløpig anser vi det som mulig å komme opp mot det budsjetterte inntektskravet Prognose per Det vises til kommentarer under pkt Selv om prisene ved senteret ble øket med 15 % fra 2008 til 2009 vil ikke dette dekke økede lønn og driftskostnader på grunn av at forsøksomfanget vil gå ned fra 2008 til Det synes derfor meget klart at senteret vil ha 1,5 2 millioner i underskudd ved årets slutt, inkludert underskuddet på 0,35 millioner fra Den strategiske planen for SHF viser disse forhold meget klart, og uten en øket grunnbevilgning forvaltningsstøtte) til senteret vil ikke nåværende aktivitetsområder være mulig å opprettholde. Det arbeides aktivt fra UMB for å øke grunnbevilgningen for senteret Personell (Inkludert FôrTek) per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 5,0 5,0 0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 31,2 31,2 0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger Helgeavløsere/ekstrahjelpere. Det var 8 årsverk i 2007, mens det ble 7 årsverk i 2008, og håper på reduksjon i 09 7,0 7,0 0 Sum 43,2 43,2 0 En administrativ stilling og to teknikere + noe ekstrahjelp er knyttet til FôrTek. Arbeidsstyrken ved den gamle del av senteret er holdt om lag uendret fra årsskiftet. For resten av året arbeides det for å redusere bruken av ekstrahjelp Andre forhold En fordring på 0,6 millioner er det knyttet en reklamasjon til. Dette blir fulgt opp av UMBs ledelse overfor oppdragsgiveren Aktivitetsavvik Det er markert nedgang i aktiviteten på storfe og pelsdyr i forhold til de foregående årene. For fjørfe har det også vært liten aktivitet så langt i år, men en håper på større aktivitet resten av året Kommentar til BOA-prognose Ved FôrTek er det prosjekter (enkeltoppdrag) som skal gå i null etter gjennomføring

22 11. Senter for klimaregulertplanteforskning (Beløp i NOK 1000) Regnskap Budsjett Periodeavvik Prognose pr Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler Tilskudd fra NFR Inntekt fra BOA - Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader Avskrivninger 36 (36) Andre driftskostnader (905) Sum driftskostnad (884) Driftsresultat før avregning BFV (829) (416) (413) (581) Netto avregning BFV Netto avregning NFR - Driftsresultat etter avregning BFV (1) Finansielle poster 1 - Ordinært resultat OA Avsatt tildeling BFV per (3 778) (3 778) - (3 778) Periodens endring (828) (416) 413 (581) Avsatt tildeling BFV per (4 606) (4 194) (413) (4 359) Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 0 Differanse 0 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket Periodeavvik Periodeavviket skyldes stor aktivitet på kjøletjenester. Dette er tjenester som skal viderefaktureres og balanserer i 2. tertial. Alle interne plassleie inntekter er heller ikke med i første tertial Prognose per Prognose pr er noe usikker i forhold til energikostnader. Kostnader til prosjektet Biobrensel føres også over SKPs regnskap og har noe usikker prognose pr Endringer i prognose følges ved månedlige rapporter

23 11.4. Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger Rekrutteringsstillinger Sum Kommentarer til utviklingen Totalt BFV Andre forhold Ingen fordringer eldre enn 100 dager Aktivitetsavvik Aktiviteter er i henhold til årsplan Kommentar til BOA-prognose 12. APC (Beløp i NOK 1000) Regnskap Budsjett Periodeavvik Prognose pr Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler Tilskudd fra NFR Inntekt fra BOA Andre inntekter 0 - Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader (84) Avskrivninger 38 - (38) Andre driftskostnader (212) Sum driftskostnad (334) Driftsresultat før avregning BFV (1 811) Netto avregning BFV (2 487) (1 616) Netto avregning NFR 473 (473) Driftsresultat etter avregning BFV Finansielle poster 2 (2) Ordinært resultat OA (2) Avsatt tildeling BFV per Periodens endring (1 811) Avsatt tildeling BFV per (74)

24 12.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling pr Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet 68 Avsatt stipendiater, forskerutdanning 42 Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning 163 Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) 174 Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 447 Differanse Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket Periodeavvik Avviksanalyser med tilhørende handlingsplaner ved eventuelle periodeavvik Prognose per Kommentar prognose i forhold til budsjett Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger Rekrutteringsstillinger Sum Kommentarer til utviklingen Andre forhold Vurdering av fordringer? Tapsprosjekter? Aktivitetsavvik Kommenteres i forhold til målene i årsplanen Kommentar til BOA-prognose

25 13. CIGENE (Beløp i NOK 1000) Regnskap Budsjett Periodeavvik Prognose pr Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (15) - (15) -45 Tilskudd fra NFR Inntekt fra BOA Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader Avskrivninger 215 (215) 650 Andre driftskostnader (8) Sum driftskostnad (219) Driftsresultat før avregning BFV (1 522) Netto avregning BFV (1 704) (1 613) (6 191) Netto avregning NFR (2 837) Driftsresultat etter avregning BFV Finansielle poster Ordinært resultat OA Avsatt tildeling BFV per Periodens endring (6 191) (1 522) Avsatt tildeling BFV per (524) Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling pr Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet 84 Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning -258 Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger -174 Differanse Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket Periodeavvik Avviksanalyser med tilhørende handlingsplaner ved eventuelle periodeavvik Prognose per Kommentar prognose i forhold til budsjett : Prognosen er et akkumulert underskudd på kr Dette skyldes som rapportert tidligere at ikke årlig bevilgning dekker lønnskostnadene for 2 faste stillinger. Den årlige bevilgningen må justeres for den årlige lønnsveksten

26 Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt Administrative stillinger Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger Rekrutteringsstillinger Sum Kommentarer til utviklingen BFV Andre forhold Vurdering av fordringer? Tapsprosjekter? Aktivitetsavvik Kommenteres i forhold til målene i årsplanen Kommentar til BOA-prognose 14. Drifts- og serviceavdelingen (Beløp i NOK 1000) Regnskap Budsjett Periodeavvik Prognose pr Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler Tilskudd fra NFR Inntekt fra BOA Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader (1) Avskrivninger (27) - Andre driftskostnader (475) Sum driftskostnad (503) Driftsresultat før avregning BFV (2 954) (2 927) (27) (2 357) Netto avregning BFV Netto avregning NFR - - Driftsresultat etter avregning BFV Finansielle poster 13 (13) Ordinært resultat OA Avsatt tildeling BFV per Periodens endring (2 941) (2 927) 40 (2 357) Avsatt tildeling BFV per (2 941) (2 927) (40) (2 357)

27 14.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 0 Differanse 0 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket Periodeavvik Ingen store avvik i forhold til planene Prognose per Prognosen er satt til kr over budsjett. Dette skyldes energikostnader for 2008 som er belastet i 2009 samt forventede leieinntekter fra eksterne som blir betydelig lavere en budsjettert. Kr. 614 fra Fras og OETG vil bli godskrevet prosjekt 175* for å redusere ufinansiert fra 2008 og Analyzen (Jordfag) flytter ut juli 2009, noe som vil redusere leieinntektene med kr Totalt reduserte leieinntekter på kr Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 70,6 0 70, Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger Rekrutteringsstillinger Sum 77,6 0 76, Reduksjonen på 1 rekrutteringstilling gjelder en lærling med bestått fagprøve Andre forhold DSA har eksterne leietakere hvor inntektskravet er lagt inn i budsjettet. Med tanke på dagens situasjon kan manglende innbetalinger utgjøre en risiko Aktivitetsavvik Det er ingen avvik i forhold til årsplanen Kommentar til BOA-prognose DSA har ingen eksternfinansierte prosjekter

28 15. IT- og Serviceavdelingen (Beløp i NOK 1000) Regnskap Budsjett Periodeavvik Prognose pr Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler Tilskudd fra NFR Inntekt fra BOA Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader Avskrivninger (578) Andre driftskostnader (48) Sum driftskostnad (605) Driftsresultat før avregning BFV (598) (267) 47 (539) Netto avregning BFV (47) 539 Netto avregning NFR - Driftsresultat etter avregning BFV Finansielle poster - Ordinært resultat OA Avsatt tildeling BFV per Periodens endring (598) (267) (47) (539) Avsatt tildeling BFV per (118) (59) Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet -59 Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger -59 Differanse 0 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket Periodeavvik Ingen større aktivitetsavvik Prognose per Inklusive overførte midler på kr ,- ligger vi budsjettmessig an til et underskudd på ca. kr ,- på årsbasis. Budsjettet er meget stramt i forhold til de tjenester/aktiviteter som pr. i dag tilbys men overføringen er en drahjelp og vi legger pt til grunn at vi klarer å holde budsjettbalanse. Det er imidlertid fare for økte kostnader i forhold til informasjonssikkerhetsarbeidet

29 15.4. Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 19,3 19,3 20,3 20,3 1 1 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger Rekrutteringsstillinger Sum 27,3 27,3 28,3 28,3 1 1 Økning i stillinger er ny leder i Dokumenttjenesten (etter kort vakanse fra årsskiftet) Andre forhold Se punktet under Aktivitetsavvik Det er høy risiko for at infrastruktur til undervisningsfasiliteter blir hengende etter. ITS utarbeider en samlet plan for IT-relaterte studiefasiliteter sammen med Studieavdelingen og DSA. Informasjonssikkerhetsarbeidet og fokuset på dette gir også en bekymring i forhold til sannsynlighet for at ekstra kostnader vil påløpe. Videre er det risiko for at datalagringsbehovet øker raskere enn bevilgningen kan håndtere, fare for strømbrudd samt tap av viktige data som følge av bruk av usikre medier Kommentar til BOA-prognose Avdelingen har ingen eksterne prosjekter

30 16. Universitetsbiblioteket (Beløp i NOK 1000) Regnskap Budsjett Periodeavvik Prognose pr Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler Tilskudd fra NFR Inntekt fra BOA Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader (8) Avskrivninger 3 - (3) 9 Andre driftskostnader (2) Sum driftskostnad (13) Driftsresultat før avregning BFV (490) Netto avregning BFV (2 107) (2 063) (27) 490 Netto avregning NFR Driftsresultat etter avregning BFV (1) Finansielle poster 1 - (1) Ordinært resultat OA Avsatt tildeling BFV per Periodens endring (27) (490) Avsatt tildeling BFV per (490) Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet -490 Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger -490 Differanse 0 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket Periodeavvik Ingen store periodeavvik Prognose per Årsprognosen er på 0,490 mill. kroner. Underskuddet skyldes i all hovedsak økte utgifter til elektroniske tidsskrifter. Vi opplevde en kraftig økning i utgiftene også i fjor pga høy valutakurs. Dette klarte vi å dekke blant annet ved et halvt års ledighet i stilling samt sykepenger. En slik drahjelp får vi ikke i år og dersom valutakursene fortsatt er høye ved årsslutt vil dette ikke kunne dekkes inn