Rapport for 3. tertial 2012 Overføring av midler fra 2012 til 2013

Transkript

1 US-SAK NR: 22/2013 SAKSANSVARLIG: ØKONOMIDIREKTØR HANS CHR SUNDBY SAKSBEHANDLER(E): ØKONOMIDIREKTØR HANS CHR SUNDBY ARKIVSAK NR: 2012/996 UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSDIREKTØREN Rapport for 3. tertial 2012 Overføring av midler fra 2012 til 2013 Dokumenter: a) Saksframlegg b) Vedlegg: 1. Overføring og saldering av sentrale disposisjoner 2. Overføring og saldering av sentrale avsetninger 3. Budsjettenhetenes tertialrapporter Forslag til vedtak - Følgende ubrukte tildelinger overføres til 2013: Budsjettenhet 1000 kroner Institutt for landskapsplanlegging Institutt for naturforvaltning Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap Institutt for plante- og miljøvitenskap Institutt for matematiske realfag og teknologi IMT - Senter for fiskeforsøk 671 IMT- Biogasslabben -821 Handelshøyskolen UMB 958 Noragric Sum instituttene Hovedadministrasjonen IT- og serviceavdelingen 286 Universitetsbiblioteket 745 Drifts- og serviceavdelingen Senter for etter- og videreutdanning Senter for husdyrforsøk Senter for husdyrforsøk-fortek -702 Senter for klimaregulert planteforskning APC - CIGENE Bioenergi-senteret -2 Sum støtteavdelingene og sentre Sum stedvis Vedlikehold og bygningsmessige investeringer Sentrale disponeringer/avsetninger Sum diverse Totalt Posten for vitenskapelig utstyr styrkes med 0,5 mill. kroner - Det settes av 1,5 mill. kroner til etablering av gassanlegg i tilknytning til Biogasslabben. Ås, 5. mars 2013 Siri Margrethe Løksa universitetsdirektør UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 12. MARS 2013

2 A. SAKSFRAMLEGG US-SAK 2 Rapport for 3. tertial 2012 Overføring av midler fra 2012 til 2013 Rapport for 3. tertial 2012 Som vedlegg til denne saken følger enhetenes rapport for 3. tertial Tertialrapportene viser enhetenes bruk og status på tildelte budsjettmidler i 2012 og midler overført fra Overføringene som gjøres i denne sak baserer seg på tertialrapportene. Overføring av midler fra 2012 til 2013 Regler og intern praksis for overføring av tildelinger mellom årene Budsjettenhetene ved UMB har i utgangspunktet, som ett ledd i rammestyringen, fått overført sine ubrukte midler uavkortet til neste budsjettår. Dette bidrar til forutsigbarhet og langsiktig planlegging i enhetenes økonomistyring. Universitetsdirektøren har ved utarbeidelsen av denne saken fortsatt lagt til grunn disse prinsippene. Besparelser og overskridelser av sentrale disponeringer og avsetninger til felles tiltak salderes ved overføringer mellom årene. Begrunnelsen er at midler avsatt til disse tiltakene avsettes årlig i budsjettbehandlingen ut i fra forventet aktivitetsnivå. I en del tilfeller er det imidlertid nødvendig å overføre innsparinger til påfølgende år grunnet faseforskyvninger av kostnader. Det fremgår av vedlegget til denne sak at det er lagt til grunn en streng håndtering av overføring av innsparinger. Forslag til overføring av budsjettmidler fra 2012 til 2013 De enkelte salderingsforslagene er det redegjort nærmere for under tabellen. Universitetsdirektøren har lagt til grunn følgende overføringer til 2013: Budsjettenhet IB 2012 Resultat 2012 UB 2012 Dekkes av virksomhetskap. Forslag saldering Midler til overføring Overskudd OA IB 2013 Institutt for landskapsplanlegging Institutt for naturforvaltning Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap Institutt for plante- og miljøvitenskap (4.173) Institutt for matematiske realfag og teknologi (2.719) 894 (1.825) - - (1.825) IMT - Senter for fiskeforsøk IMT- Biogasslabben 0 (821) (821) - - (821) Handelshøyskolen UMB Noragric (960) Sum instituttene Hovedadministrasjonen 193 (1.799) (1.606) - - (1.606) IT- og serviceavdelingen 681 (395) Universitetsbiblioteket 821 (76) Drifts- og serviceavdelingen Senter for etter- og videreutdanning Senter for husdyrforsøk (1.342) (168) (1.510) - - (1.510) Senter for husdyrforsøk-fortek (347) (355) (702) - - (702) Senter for klimaregulert planteforskning (3.347) (1.339) - - (1.339) APC (352) (140) (492) CIGENE (2.286) Bioenergi-senteret Sum støtteavdelingene og sentre Sum stedvis Vedlikehold og bygningsmessige investeringer (3.800) Sentrale disponeringer/avsetninger Sum diverse (1.342) Totalt Innløsning av overskudd OA Frie midler (- frie midler/ + udekket) Forklaring til tabellen: 1. Midler overført fra Enhetenes resultat per UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 12. MARS 2013

3 A. SAKSFRAMLEGG US-SAK 3 3. Summen av Inndekning av enkelte sentrale tiltak gjennom bruk av virksomhetskapital, se vedlegg 1 5. Forslag saldering. De enkelte forslag til salderingstiltak er beskrevet nedenfor. 6. Viser hva enheten overfører av midler til 2013, etter salderingsforslag. 7. Overskudd per , dvs. realiserte tap og gevinster fra prosjekter innenfor oppdragsaktiviteter(oa) per Enhetenes samlede disponible midler per Kommentarer til salderingsforslag - Det foreslås overført 2,2 mill. kroner fra Drifts- og serviceavdelingen for å styrke vedlikeholdsposten i forhold til allerede planlagte tiltak. - Som et ledd i oppgjøret i forbindelse med avviklingen av APC dekkes 0,410 mill. kroner av et prosjekttap ved Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap. I tillegg overføres 0,676 mill. kroner til APC. utgjør 0,4 mill. kroner midler for å ivareta forpliktelser ved avviklingen og underskudd per Dette er knyttet til blant annet manglende lønns- og priskompensasjon i senterets første leveår. I tillegg kommer 0,270 mill. kroner i allerede tildelte utstyrsmidler. Netto innebærer avviklingen av APC 0,810 mill. kroner i utgift. - Salderingstiltak og overføringsproblematikk i forhold til sentrale disposisjoner og sentrale avsetninger er beskrevet i vedlegg 1 og 2. - UMB har hatt som praksis, for å sørge for å danne egenkapital på Universitetsstyrets hender, å innløse overskudd dannet ved enhetene gjennom den eksternfinansierte virksomheten. Dette beløper seg for 2012 til 1,693 mill. kroner. Udisponert virksomhetskapitalen vil etter dette utgjøre 11,7 mill. kroner. - Summen av disse salderingstiltakene medfører at man står igjen med frie midler som utgjør 2,588 mill. kroner. - I forbindelse med Universitetsstyrets behandling av budsjettet for 2013 signaliserte universitetsdirektøren at hun ville gå inn for å bruke inntil 0,5 mill. kroner av eventuelle midler frigjort gjennom regnskapsavslutningen til å styrke posten for vitenskapelig utstyr. Det foreslås derfor at 0,5 mill. kroner av de frie midlene brukes til å styrke posten til vitenskapelige utstyr. - På bakgrunn av HMS-krav knyttet til Biogasslabben som er etablert på Vollebekk er det oppstått et behov for å bygge et eget separat utvendig gassanlegg. Dette vil beløpe seg i størrelsesorden 1,5 mill. kroner. Universitetsdirektøren foreslår derfor å sette av 1,5 mill. kroner av midlene som frigjøres gjennom regnskapsavslutningen til dette tiltaket. - Resterende del av frie midler 0,6 mill. kroner avsettes til styres reserve. Denne vil med dette utgjøre 2,2 mill. kroner. UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 12. MARS 2013

4 Vedlegg 1

5 Vedlegg 2 Ufordelte midler Overføres 2013 "Frie" midler Budsjettformål Sentral overhead Strategimidler/reserve US Forventet refusjon ifb. Biobrenselanlegget Hovedverneombud / tillitsvalgte Kommentar Utstyrsbevilgning Beløpet er tildelt, men ikke utbetalt instituttene da anskaffelsesprosessen ikke er avsluttet, 300 overføres APC for utstyrskjøp Stipendiater og post doc Sum

6 Budsjettenhetenes tertialrapporter Vedlegg 3

7 - 1 -

8 Innhold 1. Institutt for landskapsplanlegging Institutt for naturforvaltning Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap Institutt for plante- og miljøvitenskap Institutt for matematiske realfag og teknologi Senter for fiskeforsøk (IMT) Handelshøyskolen ved UMB Noragric Senter for etter- og videreutdanning Senter for husdyrforsøk SHF-FôrTek Senter for klimaregulert planteforskning Hovedadministrasjonen IT og Serviceavdelingen Universitetsbiblioteket Drifts- og serviceavdelingen Vedlikehold og utvikling av bygg APC Cigene

9 1. Institutt for landskapsplanlegging Prognose Regnskap avgitt 2. tertial Avvik 1 Tilskudd fra KD og andre departement (konto Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (574) (107) (467) 3 Tilskudd fra NFR (konto 3471) (1 225) 4 Inntekt fra BOA (konto 3*, prosjekt 3*, 5*-8*, ikke Andre inntekter (konto 3* - ovenstående) Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader (konto 5*) (367) 8 Avskrivninger (Konto ) Andre driftskostnader (konto 6000, un (2 787) 10 Sum driftskostnad (2 831) 11 Driftsresultat før avregning BFV (90) 12 Netto avregning BFV (3 713) (4 225) Netto avregning BFV (2) Netto avregning NFR (konto 8902) (406) (608) (202) 15 Driftsresultat etter avregning BFV 88 (536) Finansielle poster (konto ) 1 - (1) 17 Ordinært resultat OA (-konto ) 89 (51) Avsatt tildeling BFV per Periodens endring BFV (512) 21 Avsatt tildeling BFV per (512) Linje. nr. (Beløp i NOK 1000) 1.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger Differanse Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket Prognoseavvik Ingen større avvik å kommentere 1.3. Resultat per sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Resultatet er i tråd med årsplan og langtidsbudsjett

10 1.4. Personell per Regnskap Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 7,0 7,0 7,2 7,2 0,2 0,2 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 0,5 0,5 0,7 0,7 0,2 0,2 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 32,7 32,3 34,2 32,9 1,5 0,6 Rekrutteringsstillinger 11,7 8,0 13,3 9,8 1,6 1,8 Sum 51,9 47,8 55,4 50,5 3,5 2,7 ILP har økt med totalt 3,5 årsverk i 2012 i hovedsak på rekrutterings- og vitenskapelige stillinger. Dette er i henhold til vedtatt bemanningsplan Andre forhold Har en fordring på NORUT Alta på ca kr Det avhenger av godkjenning av regnskapet fra en instans i Skottland om vi får disse midlene Aktivitetsavvik Instituttet har undervist i det studietilbudet som var planlagt. Formidlings- og publiseringsaktiviteten er også omtrent som planlagt Kommentar til bidrags- og oppdragsaktiviteten På noen få prosjekter er det mindre forsinkelser. ILP har generelt få BOA-prosjekter. På seksjon for plan, eie og jus er det stor aktivitet på SEVU-kurs som føres over BFV. 2. Institutt for naturforvaltning (Beløp i NOK 1000) Regnskap Prognose Avvik Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål (886) (999) 113 Tilskudd fra NFR (5 457) Inntekt fra BOA Andre inntekter (514) Sum tilskudd og driftsinntekter (1 294) Lønnskostnader (konto 5*) (748) Avskrivninger (Konto ) Andre driftskostnader Sum driftskostnad (159) Driftsresultat før avregning BFV (10) (1 453) Netto avregning BFV (1 133) Netto avregning BFV (2) Netto avregning NFR (2 377) (3 561) Driftsresultat etter avregning BFV (91) Finansielle poster (21) (15) 6 Ordinært resultat OA (97) Avsatt tildeling BFV per Periodens endring BFV (1 145) Avsatt tildeling BFV per

11 2.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet 721 Avsatt stipendiater, forskerutdanning 1026 Interne avsetninger knyttet til undervisning 0 Interne avsetninger knyttet til forskning 2995 Interne avsetninger knyttet til EVU 0 Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) 165 Forpliktelser overfor andre institutter 0 Forpliktelser overfor eksterne forbindelser 328 Sum avsetninger 5245 Differanse Prognoseavvik Resultatet ble noe bedre utover året. 01-lønn ble 2 mill. kr bedre enn budsjettert Resultat per sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Situasjonen er ikke vesentlig endret Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 7,4 7,4 7,9 7,9 0,5 0,5 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 5,8 5,8 6,8 6,8 1,0 1,0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 44,1 35,4 46,8 35,0 2,8-0,4 Rekrutteringsstillinger 26,7 16,9 31,7 21,4 5,0 4,6 Sum 83,9 65,4 93,2 71,1 9,2 5,6 Administrative stillinger: var ei stilling vakant som nå er besatt. 60 % stilling er overført til biblioteket sentralt. Støttestillinger: Økningen er pga. overlapping vedr. pensjonering. Rekrutteringsstillinger: Det er ansatt en del ambulerende stipendiater i løpet av året Andre forhold Ingen Aktivitetsavvik INA klarte ikke å øke opptaket på B-SF i INA har ikke oppdatert den engelskspråklige studieinformasjonen på nett, men har fokusert på å utvikle den norske teksten. INA uteksaminerte 8 PhD-kandidater i 2012 i stedet for målsetningen på 12. INA har ikke hatt medarbeidersamtaler med stipendiatene i INA tilbydde ikke EVU-kurs i En ansatt har derimot påtatt seg en koordinerende rolle for denne aktiviteten og det er planer for fagdag og kurs i Omsetningen av NFR-midler per fagårsverk ble på kroner, langt under målet om kroner per fagårsverk

12 INAs omsetning i BOA ble på 15,6 millioner kroner noe som er langt over resultatmålet på 10 millioner kroner, i tillegg ble omsetning i BOA finansiert av næringslivet på omkring 3,2 millioner mot målsetningen på 2,2 millioner Kommentar til bidrags- og oppdragsaktiviteten Omsetningen i BOA økte med 12 % (2,8 mill. kr) i forhold til i NFR-omsetningen ble 3,6 mill. kr lavere, men omsetningen på Andre utenlandske økte med 4,3 mill. kr. Ubrukte NFR-midler økte med 1,2 mill. kr. Andre ubrukte midler ble redusert med 5 mill. kr. 3. Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap (Beløp i NOK 1000) Regnskap Prognose Avvik Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål (1 682) (840) (842) Tilskudd fra NFR (1 570) Inntekt fra BOA Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader (konto 5*) Avskrivninger (Konto ) (278) Andre driftskostnader (3 298) Sum driftskostnad (1 305) Driftsresultat før avregning BFV (1 698) Netto avregning BFV (3 102) Netto avregning BFV (2) Netto avregning NFR (641) (6 398) (5 757) Driftsresultat etter avregning BFV 58 (4 369) (30) Finansielle poster Ordinært resultat OA (32) Avsatt tildeling BFV per Periodens endring BFV (3 727) Avsatt tildeling BFV per Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet -60 Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning 524 Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger Differanse

13 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket Prognoseavvik Resultatet ble 6,8 mill bedre enn avlagt prognose 2.tertial. Sett åre under ett må det forbedrede resultatet sees i sammenheng med de økte forpliktelsene på 4,3 mill, sammenlignet med Økningen er størst på avsetninger til stipendiater og forskerutdanning. Rammetildelingen; avviket skyldes at internhusleien på ca 5,6 mill er budsjettert i å gå i balanse (inntekt/kostnad). I tillegg er det mottatt ekstra bevilgninger i desember som ikke var budsjettert. Tilskudd fra NFR; avviket skyldes forsinkelse i utbetalingen av sluttoppgjør for avsluttede prosjekter i Inntekt fra BOA; avviket skyldes i hovedsak høyere utbetalinger fra EU enn budsjettert. Når en ser bort i fra internhusleien er det reelle avviket på sum driftsinntekter og tilskudd på ca 0,9,mill kroner sammenlignet med avlagt prognose. Lavere lønnskostnader enn budsjettert må sees i sammenheng med kostnadsføring av egeninnsats på prosjekter-lønn. Andre driftskostnader; internhusleie kostnaden utgjør 5,6 mill kroner. Dvs de reelle kostnadene er 22,7 mill kroner, som er 2,3 mill lavere enn budsjettert. En kort oppsummering på de ulike kostnadsartene på BFV viser følgende avvik: Regnskap vs budsjett Høyere andre inntekter 1,725, Lavere lønnskostnader 1,130, Høyere lønnsrefusjoner 767, Lavere drfitskostnader 4,250, Høyere interne inntekter 4,906, Høyere interne kostnader -7,915, Høyere investeringer -412, Lavere overhead / dekningsbidrag -390, Høyere dekning av lønn finansieringskilde 1 3,184, Lavere EF- finans.på prosjekt - annet enn lønn 194, Høyere EF-finans.på prosjekt - lønn -1,814, Sum 5,626, Resultat per sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Omsetningen sett under ett er lavere for alle kategorier, sammenlignet med godkjent årsplanen og langtidsbudsjett. Sånn sett har vi vert litt for ambisiøse, men driftsresultatet og summen av frie midler er instituttet godt fornøyd med. Disse er ca 2 mill høyere enn årsplanen. Avvikene kan oppsummeres som følgende; NFR omsetningen NFR er 3 mill lavere en årsplan og langtidsbudsjettet. EU-omsetning er ca 1 mill lavere BA er 6 mill lavere OA er 0,3 mill lavere Ubrukte midler har økt med 3,1 mill, som tilsvarer driftsresultatet for Forpliktelsene har økt med 4,3 mill Frie midler er 2 mill høyere enn ÅP og langtidsprognosen. Ca 1.1 mill av de frie midlene må brukes til å dekke vedtatt budsjett underskudd for dvs reelle frie midler er ca 3 mill

14 3.4. Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 13,1 13,1 13,1 13,1 0,0 0,0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 16,8 15,0 16,8 14,8 0,0-0,2 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 43,9 31,2 46,1 32,2 2,3 1,0 Rekrutteringsstillinger 25,1 15,8 30,5 17,8 5,4 2,0 Sum 97,7 73,7 106,5 77,9 7,7 2,8 Kommentarer til utviklingen; den faste staben er stabil både når det gjelder adm/tekninsek og vitenskapelige stillinger. Kategorien forsker, postdoc og stipendiater er gruppene som utgjør de periodiske endringene gjennom et helt år Andre forhold Vurdering av fordringer; ingen spesielle kommentarer. Tapsprosjekter; IHA har foreløpig tatt tapet av Kril-prsjektet hvor oppdragsgiver er konkurs. Dette er et av punktene som må diskuteres i forbindelse med overføringsoppgjøret Aktivitetsavvik Kommenteres i forhold til målene i årsplanen; ingen spesielle kommentarer utover det som allerede er gitt Kommentar til bidrags- og oppdragsaktiviteten Kommenter særlig utvikling i ikke bearbeidede midler knyttet til NFR og BOA IHA har en positiv utvikling, dvs en nedgang på ca 6,8 mill ikke bearbeidede midler knyttet til NFR og BOA virksomheten. (fra 17,8 mill til ca 11 mil)

15 4. Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap (Beløp i NOK 1000) Regnskap Prognose Avvik Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål (3 700) (1 451) (2 249) Tilskudd fra NFR (3 203) Inntekt fra BOA Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader (konto 5*) Avskrivninger (Konto ) (599) Andre driftskostnader (10 487) Sum driftskostnad (9 639) Driftsresultat før avregning BFV (1 192) Netto avregning BFV (2 156) (1 069) Netto avregning BFV (2) Netto avregning NFR (1 369) Driftsresultat etter avregning BFV (75) Finansielle poster (7) (15) (8) Ordinært resultat OA (67) Avsatt tildeling BFV per Periodens endring BFV (1 308) Avsatt tildeling BFV per Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) 865 Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger Differanse -617 Deler av det negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene dekkes av overskudd oppdrag/resultat OA på kr. IKBM hadde et driftsunderskudd i 2012 på kr Prognoseavvik Prognosen pr 2. tertial viste hvor stor del av IKBMs disponible midler man antok å være ubrukt pr Avvik prognose for postene Tilskudd fra KD og Andre driftskostnader skyldes i hovedsak at husleie på kr ble tildelt og betalt i november Ubenyttet tildeling er noe høyere enn antatt pr 2.tertial. Innkjøp av dyrt vitenskapelig utstyr har tatt lenger tid enn planlagt, bla ble utstyr for 4,5 mill betalt i januar 2013 og ikke i 2012 som planlagt

16 Forsinkelse i oppstart av prosjekter er årsaken til at driftsutgiftene på eksterne prosjekter er lavere enn antatt Resultat per sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Det har i 2012 blitt en lavere reduksjon i bundne midler i forhold til i langtidsbudsjettet laget i forbindelse med årsplan Mye av årsaken er at innkjøp av utstyr man antok skulle skje i 2012 ble forsinket og derfor først vil skje i Personell per Regnskap Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 9,3 9,3 11,6 11,6 2,3 2,3 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 24,4 18,0 26,8 21,0 2,4 3,0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 42,4 33,5 43,1 33,6 0,6 0,0 Rekrutteringsstillinger 49,9 28,2 45,6 24,3-4,4-3,9 Sum 126,0 89,0 127,0 90,5 1,0 1,5 Antall årsverk totalt på IKBM har holdt seg forholdsvis stabilt gjennom Økningen på 2,3 stillinger i administrasjon skyldes at det er ansatt en ekstra studieveileder, og at vi på slutten av 2012 hadde overlapp i en administrativ stilling Andre forhold Ingen kjente tap på fordringer pr Ingen kjente tapsprosjekter pr Aktivitetsavvik Ingen kjente aktivitetsavvik forhold til målene i årsplanen Kommentar til bidrags- og oppdragsaktiviteten IKBM har et høyt antall NFR prosjekter og har fått tilslag på flere i Når det gjelder EU-prosjekter har aktiviteten vært lav de siste årene, men instituttet har jobbet for å øke denne. I 2011 fikk vi 2 nye prosjekter. I 2012 har vi fått 2 til, og i det ene er vi koordinator. Økningen i ikke bearbeidede midler knyttet til EU skyldes at en stor % andel av prosjektbevilgningen innbetales ved prosjektoppstart ihht EU sine regler. Det har ellers vært en nedgang i ikke bearbeidede midler knyttet til NFR og BOA i løpet av

17 5. Institutt for plante- og miljøvitenskap (Beløp i NOK 1000) Regnskap Prognose Avvik Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål Tilskudd fra NFR Inntekt fra BOA Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader (konto 5*) Avskrivninger (Konto ) Andre driftskostnader Sum driftskostnad Driftsresultat før avregning BFV Netto avregning BFV Netto avregning BFV (2) Netto avregning NFR Driftsresultat etter avregning BFV Finansielle poster Ordinært resultat OA Avsatt tildeling BFV per Periodens endring BFV Avsatt tildeling BFV per Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet 0 Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning 0 Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU 0 Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) 0 Forpliktelser overfor andre institutter 0 Forpliktelser overfor eksterne forbindelser 0 Sum avsetninger Differanse Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket. Det er et negativt avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene på vel 3,4 mill. kroner. Det er lagt opp til å dekke dette avviket i løpet av perioden , jf. langtidsbudsjett

18 5.2. Prognoseavvik Det negative avviket på 0,7 mill. kroner mellom resultat og prognose for bevilgningsfinansiert virksomhet var relativt lite når man tar hensyn til instituttets størrelse. Det positive avviket på 8,1 mill. kroner for «Tilskudd fra KD og andre departement» skyldes i hovedsak at inntektene for husleie på 7 mill. kroner ikke var lagt inn i prognosen. Tilsvarende kan det negative avviket på 5,5 mill. kroner for «Andre driftskostnader forklares ut fra at husleieutgiftene heller ikke var med i prognosen. «Tilskudd fra NFR», «Inntekt fra BOA» og «Andre inntekter» viser i sum 4,1 mill. kroner lavere beløp enn prognosen. Noe av dette motsvares med at «Andre driftskostnader» er lavere enn prognosen når man korrigerer for husleieutgiftene Resultat per sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett IPMs resultat er klart lavere enn de forventninger som lå til grunn for godkjent langtidsbudsjett. Periodens endring BFV var minus 0,15 mill. kroner i langtidsbudsjettet, mens i regnskapet var tilsvarende tall minus 4,17 mill. kroner. En vesentlig årsak til det dårlige resultatet skyldes lavere refusjon fra bidrags- og oppdragsaktiviteten til bevilgningsfinansiert virksomhet enn forventet. For 2012 ble det budsjettert med netto lønnsdekning (sum brutto lønnsdekning minus egeninnsats) på 12 mill. kroner. Regnskapet viser en netto lønnsdekning på 8,4 mill. kroner, dvs. en differanse på 3,6 mill. kroner. Det ble tapsført 1,5 mill. kroner på tre større prosjekter. Resterende avvik på 2,1 mill. kroner kan i hovedsak forklares ut fra at man ikke har klart å få en netto lønnsdekningsgrad fra prosjektene så høy som forventet, og at aktiviteten fra BOA også har vært lavere enn forventet. Dårligere resultat skyldes også at det ble gjort større investeringer i utstyr. En del av dette ble dekket av midler fra UMB sentralt, men om lag 1 mill. kroner ble dekket av instituttets egne midler, og var ikke med i godkjent budsjett IPM er i en utfordrende økonomisk situasjon og eksponert for stor risiko på grunn av avhengighet av fortsatt økning i kostnadsrefusjonene fra bidrags- og oppdragsaktiviteten. Det er vanskelig å prognostisere hvilket nivå kostnadsrefusjonene vil ende på i 2013, men IPM vil fortsette med å arbeide aktivt for å nå ambisjonsnivået i budsjettet Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 13,7 13,7 13,5 13,5-0,2-0,2 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 38,4 36,5 37,4 35,4-1,0-1,1 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 60,6 49,2 60,7 55,2 0,1 6,0 Rekrutteringsstillinger 36,0 21,5 33,8 22,5-2,3 1,0 Sum 148,7 120,9 145,4 126,6-3,4 5,7 Økninga i UFF-stillinger skyldes at midlertidig vitenskapelig ansatte over mange nå er blitt fast ansatt Andre forhold IPM har ingen gamle utestående fordringer. Det ser ikke ut til å være stor risiko for manglende betalingsevne knytta til noen av eksisterende utestående fordringer ved starten av februar. Det er ingen kjente tapsprosjekt ved utgangen av Aktivitetsavvik Det var 14 disputaser ved IPM i Målet var

19 5.7. Kommentar til bidrags- og oppdragsaktiviteten Fakturert beløp på BOA ble 60,3 mill. kroner i Tilsvarende tall i 2011 var 60,7 mill. kroner. Overhead godskrevet bevilgningsfinansiert virksomhet ble i underkant av 4,0 mill. kroner mens tilsvarende tall året før var 4,6 mill. kroner. Tallene tyder på at omfanget av BOA har stabilisert seg for IPMs vedkommende. Det er bekymringsfullt, selv om aktiviteten er større enn for noen år tilbake. IPM har budsjettert med økt BOA og ikke minst økte kostnadsrefusjoner fra BOA til bevilgningsfinansiert virksomhet i langtidsbudsjettet. Uten omsetningsøkning vil det gi en meget utfordrende økonomisk situasjon. 6. Institutt for matematiske realfag og teknologi (Beløp i NOK 1000) Regnskap Prognose Avvik Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål (2 579) (4 585) Tilskudd fra NFR Inntekt fra BOA (1 287) Andre inntekter (1 603) Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader (konto 5*) (2 158) Avskrivninger (Konto ) (602) Andre driftskostnader (7 599) Sum driftskostnad (10 359) Driftsresultat før avregning BFV (784) Netto avregning BFV (900) (2 752) Netto avregning BFV (2) (581) (405) (176) Netto avregning NFR (713) (16) (697) Driftsresultat etter avregning BFV 26 (169) 195 Finansielle poster (18) 5 (23) Ordinært resultat OA 10 (54) 64 Avsatt tildeling BFV per 1.1 (2 719) (2 719) 0 Periodens endring BFV (1 852) Avsatt tildeling BFV per (1 819) 33 (1 852) 6.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet 279 Avsatt stipendiater, forskerutdanning 1575 Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) 942 Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser 240 Sum avsetninger 3036 Differanse

20 I følge langtidsprognosen skulle IMT ved utgangen av året 2012 ha nedbetalt gjelden. Det ble lagt opp til et driftsoverskudd i budsjettet på 2,7 mill. Det er dessverre ikke realisert og skyldes i hovedsak mindre inntekter enn budsjettert Prognoseavvik Avviksanalyser med tilhørende handlingsplaner ved eventuelle periodeavvik 6.3. Resultat per sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett IMT avsluttet regnskapet per med et driftsoverskudd på Dette er et resultat som er ca 1,1 mill svakere enn det ble lagt opp til i budsjettet. Årsaken til «inntektssvikt» i 3. tertial er sammensatt, men skyldes i hovedsak at inntektsprofilen over året ikke har vært den samme som tidligere år. På bakgrunn av erfaringene fra tidligere år var det forventet at det skulle bli større fakturering i siste tertial enn det som faktisk ble tilfelle. Året 2012 har hatt en mye jevnere fordeling av inntektene enn forventet. Lønns- og driftskostnader viser kun små avvik fra budsjett Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 11,4 11,0 11,2 10,0-0,2-1,0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 18,0 17,0 19,0 16,8 1,0-0,2 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 65,3 61,4 67,9 59,9 2,7-1,5 Rekrutteringsstillinger 31,4 19,4 32,6 19,6 1,3 0,3 Sum 126,0 108,7 130,7 106,3 4,7-2,5 Kommentarer til utviklingen 6.5. Andre forhold IMT har hatt to tapsprosjekter i Vi fikk et overforbruk på et NFR på Vi har også bokført et tap på på et prosjekt vi måtte tilbakebetale Aktivitetsavvik Kommenteres i forhold til målene i årsplanen 6.7. Kommentar til bidrags- og oppdragsaktiviteten Det søkes mer eksterne prosjekter enn på lenge ved IMT og særlig EU-prosjekter.. Imidlertid vet vi ikke hvor mange av disse som får tilslag

21 7. Senter for fiskeforsøk (IMT) (Beløp i NOK 1000) Regnskap Prognose Avvik Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål Tilskudd fra NFR Inntekt fra BOA (150) Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter (150) Lønnskostnader (konto 5*) (61) Avskrivninger (Konto ) Andre driftskostnader Sum driftskostnad (16) Driftsresultat før avregning BFV (166) Netto avregning BFV (168) (334) 166 Netto avregning BFV (2) Netto avregning NFR Driftsresultat etter avregning BFV Finansielle poster Ordinært resultat OA Avsatt tildeling BFV per Periodens endring BFV (166) Avsatt tildeling BFV per Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 0 Differanse 667 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket Prognoseavvik I siste tertial ble det klart at IMT lå an til å få mindre interne inntekter fra brukerne (IHA) enn prognostisert per 2.tertial. Hovedinntektene til Senter for fiskeforsøk er IHA med Tilapialaben. IMT har hatt flere runder med IHA og de har ikke hatt midler til å kunne betale for seg. Inntektstap på kr i 2012 på IHA

22 7.3. Resultat per sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Senter for fiskeforsøk følger driftsbudsjettet godt. Leder for senteret er engasjert og opptatt av økonomien i senteret. De er nøysomme og gjør det de kan for å holde driftsbudsjettet. Som regnskapet viser følger senteret utgiftsbudsjettet sitt. Når det gjelder inntekter er det en langt høyere usikkerhet knyttet til dette. Hovedinntektskilden er IHA med Tilapia og det er her sviktene inntekter ligger. Vi har kun fått innbetalt kr av fordringene på til sammen ,- Altså i tapte inntekter Personell per per Endring BFV Årsverk Totalt Totalt Administrative stillinger Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger Rekrutteringsstillinger Sum Kommentarer til utviklingen BFV Totalt BFV 7.5. Andre forhold Vurdering av fordringer? Tapsprosjekter? 7.6. Aktivitetsavvik Kommenteres i forhold til målene i årsplanen 7.7. Kommentar til bidrags- og oppdragsaktiviteten Kommenter særlig utvikling i ikke bearbeidede midler knyttet til NFR og BOA

23 8. Handelshøyskolen ved UMB (Beløp i NOK 1000) Regnskap Prognose Avvik Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål (225) (117) (108) Tilskudd fra NFR (2 786) Inntekt fra BOA Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter (10) Lønnskostnader (konto 5*) (1 884) Avskrivninger (Konto ) (86) Andre driftskostnader Sum driftskostnad Driftsresultat før avregning BFV (1 446) (1 465) 19 Netto avregning BFV (507) (1 262) (368) Netto avregning BFV (2) Netto avregning NFR Driftsresultat etter avregning BFV 1 (351) 73 Finansielle poster (38) 7 45 Ordinært resultat OA (36) (48) 28 Avsatt tildeling BFV per Periodens endring BFV (755) Avsatt tildeling BFV per (755) 8.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger Differanse Handelshøyskolen er kun forpliktet til å møte avsetningene til stipendiatene på kr Prognoseavvik Tilskudd fra KD viser et avvik da husleieordningen ble gjennomført i 2012, og vi ikke hadde budsjettert husleie. Avviket mellom prognose avlagt per 2. tertial og endelig regnskap i tilskudd fra NFR skyldes i hovedsak at overføringer knyttet til 3. tertial 2012 ikke kom og er forventet i 1. tert

24 Avviket mellom prognose avlagt per 2. tertial og endelig regnskap i lønnskostnader skyldes at 2,4 årsverk som ble finansiert over eksterne prosjekter ikke var budsjettert, og høyere sensur - og øvingslærer kostnader. Avviket mellom prognose avlagt per 2. tertial og endelig regnskap i andredriftskostnader skyldes i hovedsak husleien Resultat per sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett HH UMB ligger innenfor de forventningene vi hadde da langtidsbudsjettet ble vedtatt Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 8,1 7,5 9,5 8,5 1,4 0,0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 1,5 1,5 2,0 0,0 0,5-1,5 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 28,7 25,9 30,9 27,3 2,2 1,4 Rekrutteringsstillinger 14,6 10,6 14,6 10,6 0,0 0,0 Sum 52,9 45,5 56,9 45,3 4,0-0,2 Administrative stillinger: Av de 8,5 årsverk BFV stillinger er en stilling tilknyttet lærlingeordningen (reform 94). 2,4 årsverk som er finansiert over eksterne prosjekter var ikke kjent ved årets start. Disse engasjementene er nå avsluttet. Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger: Her har det skjedd mange endringer gjennom året i tråd med HH UMBs bemannings - og årsplan. Rekrutteringsstillinger: 3 av våre stipendiater er inne i avsetningsperioden 4 stipendiater er ansatt på prosjekt 8 stipendiater mottar vi BFV tildeling for, som i oversikten over står oppført som 10,6 da to har litt redusert stilling og våre 3 stipendiater i avsetningsperioden er inkludert i det antallet Andre forhold Et prosjekt med ekstern finansiering er betydelig forsinket i forhold til kontrakt. Venter nå på godkjenning av leverte resultater og sluttrapport Aktivitetsavvik Ingen kjente 8.7. Kommentar til bidrags- og oppdragsaktiviteten Handelshøyskolen har hatt en bidrags- og oppdragsaktivitet ganske nær prognosen for året

25 9. Noragric (Beløp i NOK 1000) Regnskap Prognose Avvik Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål (353) (230) (123) Tilskudd fra NFR (2 251) Inntekt fra BOA Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader (konto 5*) (3 108) Avskrivninger (Konto ) (104) Andre driftskostnader Sum driftskostnad (1 818) Driftsresultat før avregning BFV (1 026) (208) (818) Netto avregning BFV (475) Netto avregning BFV (2) Netto avregning NFR Driftsresultat etter avregning BFV (191) Finansielle poster (9) Ordinært resultat OA (182) Avsatt tildeling BFV per Periodens endring BFV (958) (1 131) 173 Avsatt tildeling BFV per Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet 899 Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning 152 Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger Differanse -502 Underskuddet på 502 kr må Noragric tjenne inn i Prognoseavvik Ingen store prognoseavvik av betydning for resultatet per Resultat per sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Noragric regnet med å ha et resultat på break-even. IB 2012 var 2752 kr, og UB er på totalt sett 2718 kr ( Ordinært resultat resultat OA 926 kr + Avsatt tildeling BFV per kr). Dette innebærer kun et underskudd på 34 kr i

26 9.4. Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 13,1 11,7 13,3 9,8 0,2-1,9 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 24,1 0,5 25,2 0,1 1,1-0,4 Rekrutteringsstillinger 12,8 7,0 16,8 7,7 4,0 0,7 Sum 50,0 19,2 55,25 17,6 5,3-1,6 Adm.stilling inkl. 2 kontraktlønnet iforb. m/fredskorpsprosjekt Andre forhold Noragric har en faktura med forfall mai 2011 pålydende 68,7 kr som inst.leder, i 2012 (Gry Synnevåg), har vært i kontak med Makerere University for å prøv å løse saken. Det er også 4 ubetalte faktura i 2012 vedr. utleie til Ph.D. studenter på Ekornveien. Noragric vurderer nå å si opp denne avtalen med huseier. Med forfall des 2012 er det 5 fakturaer til Sokoine University Agriculture, Tanzania, som er på 3 mill som Noragric venter på i den nærmeste fremtid. Alle utestående fordringer per d.d. betraktes som sikre Aktivitetsavvik Alt gikk som forventet etter målene i årsplan Kommentar til bidrags- og oppdragsaktiviteten Bidrags og oppdragsaktiviteter går som planlagt. 10. Senter for etter- og videreutdanning (Beløp i NOK 1000) Regnskap Prognose Avvik Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål Tilskudd fra NFR Inntekt fra BOA Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader (konto 5*) Avskrivninger (Konto ) Andre driftskostnader Sum driftskostnad Driftsresultat før avregning BFV Netto avregning BFV Netto avregning BFV (2) Netto avregning NFR Driftsresultat etter avregning BFV Finansielle poster Ordinært resultat OA Avsatt tildeling BFV per Periodens endring BFV Avsatt tildeling BFV per

27 10.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU 1488 Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 0 Differanse 1488 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket Prognoseavvik Det er vanskelig å prognostisere riktig innen EVU-feltet, da tilbudsomfang og antall deltakere varierer. Vi har ikke den fulle oversikten over omfanget av EVU-virksomhet når vi budsjetterer, og tallene er derfor basert på tidligere års erfaringer. Aktiviteten i 2012 ble høyere enn forventet. Den økte aktiviteten og strengere innkjøpsregler gjør at en del av de planlagte aktivitetene på markedsføring og kursutvikling har måttet skyves på. Opprettelsen av NMBU gjør at 2013 vil ha betydelige kostnader forbundet med webutvikling og profileringsmateriell av ulike slag Resultat per sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett SEVU ligger godt an i forhold til langtidsbudsjettet I langtidsbudsjettet har SEVU vært svært nøkterne når det gjelder utgifter til drift og kuttet stimuleringsmidler for å få langtidsbudsjett i balanse. Det gode resultatet i 2012 vil bidra til å sikre bedre betingelser for etter- og videreutdanningsaktiviteten ved UMB enn tidligere antatt Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger Rekrutteringsstillinger Sum Andre forhold SEVU har ingen vesentlige tapsprosjekter eller utestående fordringer Aktivitetsavvik SEVU har nådd målene for

28 10.7. Kommentar til bidrags- og oppdragsaktiviteten SEVU har ingen stor bidrags- og oppdragsaktivitet

29 11. Senter for husdyrforsøk (Beløp i NOK 1000) Regnskap Prognose Avvik Tilskudd fra KD og andre departement Benyttet til investeringsformål (137) (5 007) Tilskudd fra NFR Inntekt fra BOA Andre inntekter Sum tilskudd og driftsinntekter Lønnskostnader (konto 5*) (631) Avskrivninger (Konto ) Andre driftskostnader (12 354) Sum driftskostnad (12 979) Driftsresultat før avregning BFV (117) (4 270) Netto avregning BFV (4 154) Netto avregning BFV (2) Netto avregning NFR Driftsresultat etter avregning BFV (1) Finansielle poster 1 - (1) Ordinært resultat OA Avsatt tildeling BFV per 1.1 (1 342) (1 342) - Periodens endring BFV (169) (4 323) Avsatt tildeling BFV per (1 511) (5 665) Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 0 Differanse 0 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket Prognoseavvik Prognoseavvikene har først og fremst med innføring av husleiesystemet å gjøre og kostnader i Syverudprosjektet. Ytterligere avvik er forklart under neste punkt (1.3.) Resultat per sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Budsjettet for 2012 var satt opp med sikte på å få et overskudd på kr til nedbetaling av det akkumulerte underskuddet ved SHF. Det lå lenge an til et slikt overskudd, selv om vi flere måneder lå for

30 høgt på lønnskostnader. Økte lønnskostnader september 2012 ble forklart med at flere ansatte sluttet og nyansatte måtte delvis overlappe for å få opplæring. I oktober var vi på budsjettert nivå, men november og desember ble høye på lønnskostnader. Det er delvis effekter av lønnsoppgjør men i hovedsak at vi har bemannet i henhold til behov. Totalt for året 2012 ble bemanningskostnadene ca 19,1 mill om en trekker fra ekstra lønn til Syverud og skog. Dette er ca 1,3 mill kr over det opprinnelige budsjettet på 17.8 mill. Driftskostnadene ved SHF ble 8,2 mill kr når en trekker fra husleie, Syverud og skog. Dette er ca høgere enn budsjettert. Her hadde vi nok et for optimistisk budsjett og ikke tatt nok hensyn til alt som må repareres og byttes ut årlig i et gammelt anlegg. Blant annet har reparasjoner av traktorer blitt dyrere enn forventet. Produktinntekter inkl. driftstilskudd ble i 2012 på ca 8,5 mill og dette er nesten mer enn budsjettert. Noe skyldes engangseffekt av større skinnsalg enn normalt i 2011 (utbetalt i 2012) som forberedelse til ett års pause. Det kom igjen som økt livdyrkjøp (driftskostnader) i desember. På samme måte vil økte slakteinntekter på gris på slutten av 2012 føre til større kostnader på innkjøp av dyr høsten Ekstern fakturering ble høyere enn forventet og intern fakturering lavere enn forventet. I sum har vi fakturert for mer enn budsjettert når vi summerer internt og eksternt og korrigerer vekk alt som har med Syverud og skogen å gjøre. Skogen har gitt et overskudd i 2012 på kroner , men hvis vi regner SHFs egeninnsats på hogst av vindfall, tynning, få fram tømmer, planlegging, møter, regnskap/avtaler med Viken skog, kommer vi til ca 270 timer a kr 500 = Det settes derfor ikke av skogpenger fra driftsåret I januar ble det gjort et oppgjør for alle påløpte kostnader på Syverud så langt. Det er fra UMB tilført 1,5 mill + 5,9 mill =7,4 mill kr (dette inkluderer til dekning av tapte oppdrag og produktinntekter fra pelsdyr i 2012). I tillegg har LMD bidratt med og salg av revehus med Om vi ser bort fra kompensasjonen for oppdrag/produkttap, har vi hatt 7,25 mill til disposisjon i Dette er brukt opp og videre arbeid krever ytterligere bevilgning. I sum for 2012 har SHF et resultat på minus i UMBs regnskap når alt er tatt med. Dette betyr at det akkumulerte underskuddet har økt fra mill til -1.5 mill ved starten av Det er lovet at enhetene skal være i balanse innen utgangen av Det var budsjettert med overskudd på ca 0,5 mill kr for SHF i 2012 og det klarte vi ikke. Dette gir oss store utfordringer og en spareplan med konkrete tiltak må settes opp Personell per per Endring Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 4,0 4,0 4,0 4,0 0,0 0,0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 29,0 29,0 32,0 32,0 3,0 3,0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger Rekrutteringsstillinger 6,5 6,5 4,0 4,0-2,5-2,5 Sum 39,5 39,5 40,0 40,0 0,5 0,5 Det er en erfaring i 2012 at det er vanskeligere å få studentene til å stille opp som avløsere. Vi har derfor økt bemanning på ansatte i engasjement/vikarstillinger og redusert noe på bruken av timelønnede studenter Andre forhold Det har vært en utfordring å løse reetablering av pelsdyrfasiliteter på Syverud med tidsnød og mye egeninnsats. Vanligvis har de ansatte i fjørfe og pelsdyravdelinga bidratt i dyrestell også i andre avdelinger