UNIVERSITETET I OSLO. Til: MN-fakultetsstyret

Transkript

1 UNIVERSITETET I OSLO DET MATEMATISK- NATURVITENSKAPELIGE FAKULTET Til: MN-fakultetsstyret Sakstype: Vedtakssak Saksnr.: 22 Møtedato: 18. juni 2007 Notatdato: 29. mai 2007 Saksbehandler: Bjørg Blix REGNSKAP 1. TERTIAL 2007 De viktigste problemstilingene: Vedlagt følger regnskapet for 1. tertial 2007 for Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet. Regnskap og avviksforklaringer er satt opp i henhold til retningslinjer fra universitetsdirektøren. Fakultetet har et regnskapsført resultat: for den bevilgningsfinansierte basisvirksomheten på 32 mill kr for den øvrige bevilgningsfinansierte virksomheten på 131,4 mill kr for den ekstern finansierte virksomheten på 35,7 mill kr Det regnskapsførte resultatet inneholder bundne midler i form av startpakker, vitenskapelig utstyr, EMBIOmidler etc. som ikke er anvendt ennå. For å synliggjøre et mer reelt resultat har vi foretatt en intern periodisering for bundne midler på basisvirksomheten. Etter dette viser den bevilgningsfinansierte basisvirksomheten et reelt underskudd på 36,7 mill kr. Forslag til vedtak: Fakultetsstyret godkjenner regnskapet for 1. tertial Vedlegg: Økonomirapport pr 1. tertial 2007

2 Universitetet i Oslo Økonomirapport pr 1.tertial 2007 Matematisk naturvitenskapelig fakultet

3 RESULTAT PR 1. TERTIAL 2007 Totalt 199,1 mill kr Bevilgningsfinansiert virksomhet 163,4 mill kr Eksternt finansierte prosjekter 35,7 mill kr Bevilgningsfinansiert basisvirksomhet 32 mill kr Bevilgningsfinansierte prosjekter 131,4 mill kr

4 BEVILGNINGSFINANSIERT VIRKSOMHET - BASISDRIFT STED: Matematisk naturvitenskapelig fakultet BFV Basis HITTIL I ÅR HELÅR Hiå Hiå Avvik i Års- Års- Avvik i budsjett regnskap Avvik % budsjett prognose Avvik % INNTEKTER Inntekter fra KD ,7 % ,7 % Overført saldo fra i fjor ,3 % ,0 % Dekningsbidrag ,6 % ,0 % Andre inntekter ,6 % ,6 % Sum inntekter ,1 % ,3 % KOSTNADER Investeringer ,3 % ,1 % Fastlønn ,2 % ,1 % Variabel lønn ,4 % ,4 % Feriepenger ,7 % ,1 % Sosiale kostnader ,5 % ,6 % Offentlige refusjoner ,3 % ,1 % Andre lønnskostnader ,5 % ,3 % Sum lønn ,9 % ,0 % Husleie ,0 % ,0 % Andre driftskostnader ,0 % ,2 % Sum kostnader (inkl invest.) ,2 % ,0 % Finanskostnader/inntekter ,7 % ,0 % Avsluttede prosjekter ikke budsjett ,0 % Regnskapsført resultat ,2 % ,9 % Bundne midler ikke budsjett ikke budsjett Reelt resultat ,8 % ,9 % Tallene hentes fra Oracle (Basis resultat - art) Identifisere avvik på artsgruppenivå og forklare vesentlige avvik: KOMMENTARER INNTEKTER: Det er et avvik på 1,7 mill kr på inntekter fra KD. I dette beløpet ligger det flere store budsjettavvik: Det er mottatt 11,8 mill kr til vitenskapelig utstyr. Det ble ikke budsjettert med vitenskapelig utstyr siden tildelingen ikke var kjent ved budsjetteringstidspunktet Fakultetets egenandel for vitenskapelig utstyr (kr 1,3 mill kr) er ikke utfordelt til instituttene ennå. Dette skjer i mai. Er budsjettert av fakultetet. Det er budsjettert inn ca 15,4 mill kr fra Embio og Funmat, men midlene er ikke mottatt ennå. Det er satt av 3 mill kr i budsjettet som mulig støtte til Safe (hot-celler). Det er mottatt 2,7 mill kr mer i småforskmidler enn hva som var kjent ved budsjetteringstidspunktet. Dette er en tilleggsbevilgning som er finansiert av fjorårets overskudd ved UiO. Fordeling av dekningsbidrag fra senterne til institutter og fakultet skjer normalt tertialvis. Ved en forglemmelse ble ikke alt overført denne måneden, derfor lavere dekningsbidragsinntekter. KOMMENTARER LØNN: Lønnskostnadene ligger 8,4 mill kr under budsjett, hvorav hovedforklaringen er at arbeidsgivers andel av pensjonssatsen er redusert fra 12,41 % til 10,41 %. Det er budsjettert med gammel sats, noe som medfører at vi hittil i år har hatt 2,5 mill kr i lavere sosiale kostnader. I tillegg har vi fått tilbakeført 7 mill kr som ble for mye betalt i KOMMENTARER DRIFT OG INVESTERINGER: Investeringer og andre driftskostnader ligger 8,8 mill kr under budsjett, noe som skyldes at forventede kostnader ikke er påløpt (periodiseringsavvik). KOMMENTARER RESULTAT PR 1. TERTIAL 2007: Det matematisk naturvitenskapelige fakultet har et overskudd på 32 mill kr pr 1. tertial Regnskapet består av bundne midler som er øremerket til fremtidige forpliktelser samt frie midler. Bundne midler blir ikke balanseført (ført ut av resultatregnskapet), men vi foretar en manuell oppfølging for å synliggjøre det reelle resultatet, dvs hvor mye vi har av frie midler til disposisjon. Bundne midler knyttet til øremerkinger fra UiO sentralt, fakultetsstyret og fra eksterne finansiører utgjør 68,7 millioner kr. Dette er bl a EMBIO, startpakker og vitenskapelig utstyr. Korrigert for bundne midler har fakultetet et reelt underskudd på 36,7 kr. Summen av de bundne midlene forventes redusert i løpet av året, men siden det ikke finnes noen metode eller verktøy for å følge opp bundne midler er det vanskelig å gi en pålitelig årsprognose. Det reelle årsresultatet i 2006 var 37,5 mill kr i underskudd. KOMMENTARER PROGNOSEAVVIK: Det er mottatt vitenskapelig utstyr og småforskmidler som ikke har vært budsjettert, men som nå er lagt inn i prognosen. Dette er også årsaken til at prognosen for investeringer og andre driftskostnader har økt. Arbeidsgivers andel av pensjonssats er redusert fra 12,41 % til 10,41 %, noe som medfører at de sosiale kostnadene blir redusert med ca 7 mill kr i I tillegg er det tilbakebetalt ca 7 mill kr fra 2006, som foreløpig er lagt inn i prognosen på Fakultetssekretariatet. Midlene vil senere bli overført fra Fakultetssekretariatet til instituttene og senterne.

5 BEVILGNINGSFINANSIERT VIRKSOMHET - ØVRIG STED: Matematisk naturvitenskapelig fakultet BFV Øvrig HITTIL I ÅR HELÅR Hiå Hiå Avvik i Års- Års- Avvik i budsjett regnskap Avvik % budsjett prognose Avvik % INNTEKTER Overført saldo fra i fjor ,0 % ,0 % Inntekter fra andre dep ,9 % ,7 % Inntekter fra NFR ,8 % ,8 % Andre inntekter ,9 % ,9 % Sum inntekter ,4 % ,8 % KOSTNADER Investeringer ,9 % ,2 % Fastlønn ,5 % ,0 % Variabel lønn ,4 % ,4 % Feriepenger ,3 % ,6 % Sosiale kostnader ,9 % ,8 % Offentlige refusjoner ,0 % ,6 % Andre lønnskostnader ikke budsjett ,0 % Sum lønn ,9 % ,5 % Andre driftskostnader ,0 % ,6 % Sum kostnader (inkl invest.) ,3 % ,0 % Finanskostnader/inntekter ,0 % ,0 % Avsluttede prosjekter ikke budsjett ikke budsjett Resultat ,2 % ,2 % Identifiser avvik på artsgruppenivå og forklar vesentlige avvik: KOMMENTARER INNTEKTER: NFR-inntektene er høyere enn budsjettert noe som skyldes: ikke budsjettert inntekter i forbindelse med sluttoppgjør fra NFR nye prosjekter noen prosjekter som ved en feil er budsjettert i mai istedenfor i april KOMMENTARER LØNN: Foreløpig ikke noe spesielt å bemerke KOMMENTARER DRIFT OG INVESTERINGER: Investeringer og andre driftskostnader ligger 9,7 mill kr under budsjettet. Vi ser samme tendens som tidligere år, driftskostnadene blir budsjettert for høyt. KOMMENTARER PROGNOSEAVVIK: I prognosen er det tatt høyde for merinntekter i forbindelse med sluttoppgjør fra NFR og nye prosjekter. Prognosen tilsier at aktiviteten vil øke mot slutten av året.

6 SUM BEVILGNINGSFINANSIERT VIRKSOMHET STED: Matematisk naturvitenskapelig fakultet BFV Totalt HITTIL I ÅR HELÅR Hiå Hiå Avvik i Års- Års- Avvik i budsjett regnskap Avvik % budsjett prognose Avvik % INNTEKTER Inntekter fra KD ,7 % ,7 % Overført saldo fra i fjor ,5 % ,0 % Inntekter fra andre dep ,9 % ,7 % Inntekter fra NFR ,8 % ,8 % Andre inntekter (herunder dekningsbidrag) ,7 % ,0 % Sum inntekter ,7 % ,4 % KOSTNADER Investeringer ,1 % ,0 % Fastlønn ,5 % ,2 % Variabel lønn ,3 % ,1 % Feriepenger ,8 % ,2 % Sosiale kostnader ,3 % ,5 % Offentlige refusjoner ,2 % ,6 % Andre lønnskostnader ,5 % ,1 % Sum lønn ,2 % ,4 % Andre driftskostnader (herunder husleie) ,1 % ,8 % Sum kostnader (inkl invest.) ,1 % ,0 % Finanskostnader/inntekter ,2 % ,6 % Avsluttede prosjekter ikke budsjett ikke budsjett Resultat ,3 % ,7 % Tallene hentes fra Oracle (UIO BFV: Resultat og art)

7 EKSTERN FINANSIERT VIRKSOMHET STED: Matematisk naturvitenskapelig fakultet EFV HITTIL I ÅR HELÅR Hiå Hiå Avvik i Års- Års- Avvik i budsjett regnskap Avvik % budsjett prognose Avvik % INNTEKTER Overført saldo fra i fjor ,0 % ,0 % Inntekter - eksternt finansiert virksomhet ,9 % ,6 % Andre inntekter ,8 % ,6 % Sum inntekter ,3 % ,0 % KOSTNADER Investeringer ,3 % ,7 % Fastlønn ,4 % ,7 % Variabel lønn ,6 % ,4 % Feriepenger ,6 % ,5 % Sosiale kostnader ,6 % ,4 % Offentlige refusjoner ,2 % ,4 % Andre lønnskostnader ,0 % ,0 % Sum lønn ,8 % ,2 % Andre driftskostnader ,4 % ,2 % Sum kostnader (inkl invest.) ,8 % ,3 % Finanskostnader/inntekter ,0 % ,3 % Avsluttede prosjekter ikke budsjett ikke budsjett Resultat ,0 % ,0 % Tallene hentes fra Oracle (UIO EFV resultat - art) Identifisere avvik på artsgruppenivå og forklare vesentlige avvik: KOMMENTARER INNTEKTER: Økning i inntekter jamført med budsjett skyldes nye prosjekter (Geofag og Astrofysisk) KOMMENTARER LØNN: Ingen vesentlige avvik KOMMENTARER DRIFT OG INVESTERINGER: Flere enheter har noe lavere driftskostnader enn budsjettert, men aktiviteten forventes å øke utover i året. KOMMENTARER PROGNOSEAVVIK: Prognosen er høyst usikker, siden det er tidlig i året. Erfaringsmessig vet vi at det alltid tilkommer nye prosjekter under året.

8 SUM ALLE VIRKSOMHETER STED: Matematisk naturvitenskapelig fakultet Sum BFV + EFV HITTIL I ÅR HELÅR Hiå Hiå Avvik i Års- Års- Avvik i budsjett regnskap Avvik % budsjett prognose Avvik % INNTEKTER Inntekter fra KD ,7 % ,7 % Overført saldo fra i fjor ,9 % ,0 % Inntekter fra andre dep ,9 % ,7 % Inntekter fra NFR ,8 % ,8 % Inntekter - eksternt finansiert virksomhet ,9 % ,6 % Andre inntekter ,8 % ,2 % Sum inntekter ,8 % ,4 % KOSTNADER Investeringer ,9 % ,2 % Fastlønn ,3 % ,3 % Variabel lønn ,3 % ,3 % Feriepenger ,0 % ,4 % Sosiale kostnader ,6 % ,9 % Offentlige refusjoner ,7 % ,1 % Andre lønnskostnader ,7 % ,7 % Sum lønn ,0 % ,2 % Andre driftskostnader ,4 % ,7 % Sum kostnader (inkl invest.) ,4 % ,1 % Finanskostnader/inntekter ,0 % ,6 % Avsluttede prosjekter ikke budsjett ikke budsjett Resultat ,2 % ,7 %

9 Beløp i Regnskap BFV basis VEDLEGG 1: RESULTAT FOR ALLE ENHETER Institutt Inntekter Investeringer Lønnskostnader Andre driftskostnader Sum kostnader Netto finans- inntekt/- kostnad Resultat Budsjett hittil i år Avvik Bundne midler Reelt resultat 1. tertial 07 Budsjett hele året Prognose Avvik Astrofysikk Biologisk Farmasøytisk Fysisk Geofag IMBV Informatikk Kjemisk Matematisk Sum institutter CMA Entreprenørskap INGAP Naturfagsenteret PGP SAFE SMN Sum sentre Fakultetsnivå UniK Sum Regnskap BFV øvrig Lønnskostnader Andre driftskostnader Sum kostnader Netto finans- inntekt/- kostnad Resultat Budsjett hittil i år Avvik Budsjett hele året Prognose Avvik Institutt Inntekter Investeringer Astrofysikk Biologisk Farmasøytisk Fysisk Geofag IMBV Informatikk Kjemisk Matematisk Sum institutter CMA Entreprenørskap INGAP Naturfagsenteret PGP SAFE SMN Sum sentre Fakultetsnivå Sum

10 Regnskap EFV Institutt Inntekter Investeringer Lønnskostnader Andre driftskostnader Sum kostnader Netto finans- inntekt/- kostnad Resultat Budsjett hittil i år Avvik Budsjett hele året Prognose Avvik Astrofysikk Biologisk Farmasøytisk Fysisk Geofag IMBV Informatikk Kjemisk Matematisk Sum institutter CMA Naturfagsenteret PGP SAFE SMN Sum sentre Fakultetsnivå Unik Sum Totalt Institutt Inntekter Investeringer Lønnskostnader Andre driftskostnader Sum kostnader Netto finans- inntekt/- kostnad Resultat Budsjett hittil i år Avvik Budsjett hele året Prognose Avvik Astrofysikk Biologisk Farmasøytisk Fysisk Geofag IMBV Informatikk Kjemisk Matematisk Sum institutter CMA Entreprenørskap INGAP Naturfagsenteret PGP SAFE SMN Sum sentre Fakultetsnivå UniK Sum