Virksomhetsrapport. pr

Transkript

1 Virksomhetsrapport pr

2 1.0 Økonomi Virksomhetsrapport pr fokuserer på høgskoleadministrasjonen og de fire campusene. Høgskolen i Hedmark (HH) Tabellen under viser en samlet oppstilling av regnskap og budsjett for Høgskolen i Hedmark. INNTEKTER SUM ORDINÆR DRIFT BOA-B BOA-O HØGSKOLEN I HEDMARK Regnskap og budsjett viser inntekter med negativt fortegn og kostnader med positivt fortegn. Negative avvik vises i rødt med negativt fortegn (avvik vises i absolutte tall). BOA betyr bidrags og oppdragsaktiviteter og BOA O innbefatter kun oppdragsvirksomheten med krav til leveranse. Overskuddet disponeres påfølgende år etter styrevedtak. Andre drifts kostnader inneholder avregninger mot balansen for utsatt virksomhet. Forutsetning for resultat og prognose Resultat pr og prognose har tatt høyde for forutsetningen om at midlene fra KUF fondet er stoppet og at HH således ikke har eller vil motta midler fra fondet i. Planen for omdisponeringer i, som følge av bortfallet av KUF midler, ble godkjent i høgskolestyremøte (HS/37). Campus Evenstad har fått godkjent å kompensere bortfall av KUF midler ved å bruk av egenkapital fra balansen (note 15) ved årets slutt. Dette forutsetter at Campus Rena oppnår budsjettert resultat på kr 3 800, og prioriterer tilbakebetaling av egenkapital (jfr. Hovedregler for økonomiforvaltning). Campus Evenstad kan dermed ikke få kompensert bortfall av KUF midler før årets slutt, dvs. at resultat og prognose for HH og Campus Evenstad mangler KUF midler. Inntekter fra KUF fondet til Campus Evenstad var budsjettert med kr 3 745', fordelt på kr ' i juni og kr 1 950' i desember. HH har et positivt resultat på ordinær drift pr på kr '. LØNN ADK SUM INNTEKTER LØNN ADK SUM INNTEKTER LØNN ADK SUM INNTEKTER LØNN ADK SUM

3 Periodiseringer Det er i juli måned periodisert 1 inn netto kr ' i kostnader. Resultat ordinær drift pr for f Høgskoleadministrasjonen (HA) og campus Diagram 1.1 Tall i 1 000,. Campus Evenstad er inkl. institutt for landbruksfag på Blæstad HH Høgskolen forventer å ha et negativt resultat på kr 356' ved årets slutt. 1 Dette er kostnader/inntekter som har påløpt i perioden.. 2

4 Campus Hamar INNTEKTER CAMPUS HAMAR BOA-B HAMAR BOA-O HAMAR SUM CAMPUS HAMAR Campus Hamar har et negativt resultat på ordinær drift pr på kr 147. Periodiseringer Det er i juli måned periodisert inn netto kr i kostnader. Dette gjelder investeringer som er bestilt og praksiskostnader som er påløpt første halvår. BOA O Foreløpig resultat for oppdragsfinansiert virksomhet ved Campus Hamar er kr. 300'. Campus Hamar forventer å ha et negativt resultat på kr ved årets slutt. LØNN ADK SUM INNTEKTER LØNN ADK SUM INNTEKTER LØNN ADK SUM INNTEKTER LØNN ADK SUM Campus Hamar styrer mot samme prognose som i virksomhetsrapport pr

5 Campus Rena INNTEKTER CAMPUS RENA BOA-B RENA BOA-O RENA SUM CAMPUS RENA Campus Rena har et positivt resultat på ordinær drift pr på kr LØNN ADK SUM INNTEKTER LØNN ADK SUM INNTEKTER LØNN ADK SUM INNTEKTER LØNN ADK SUM Det er ingen store avvik i driften, men resultatet er lavere enn intern plan grunnet gjennomført oppgradering av to store auditorier. Lavere lønnsutbetaling i 2. halvår vil kompensere for dette. Periodisering Det er i juli måned periodisert netto kr. 712 i inntekter. Det er periodisert inn offentlige refusjoner, kostnader som er forskuddsbetalt i perioden og påløpte ikke fakturerte inntekter. BOA O Foreløpig resultat for oppdragsfinansiert virksomhet ved Campus Rena er kr Campus Rena forventer å ha et positivt resultat på kr ved årets slutt, som er i henhold til plan. 4

6 Campus Elverum INNTEKTER CAMPUS ELVERUM BOA-B ELVERUM BOA-O ELVERUM SUM CAMPUS ELVERUM Campus Elverum har et positivt resultat på ordinær drift pr på kr 854. Regnskapsførte lønnskostnader er lavere enn budsjetterte, og det knytter seg i hovedsak til etterslep i planlagte tilsettinger. Periodiseringer Det er i juli måned periodisert inn netto kr i kostnader. BOA O Foreløpig resultat for oppdragsfinansiert virksomhet ved Campus Elverum er kr Campus Elverum forventer å ha et positivt resultat på kr 200 ved årets slutt. LØNN ADK SUM INNTEKTER LØNN ADK SUM INNTEKTER LØNN ADK SUM INNTEKTER LØNN ADK SUM Etterslep i planlagte tilsettinger fører til lavere lønnskostnader enn budsjetterte ved årets slutt, dvs. at Campus Elverum ikke gjennomfører tilsettinger i henhold til plan. 5

7 Campus Evenstad (inkl. studiested Blæstad) INNTEKTER CAMPUS EVENSTAD BOA-B EVENSTAD BOA-O EVENSTAD SUM CAMPUS EVENSTAD Campus Evenstad har et negativt resultat på ordinær drift pr på kr 3 052'. Institutt Evenstad har et negativ resultat på kr 2 521'. Manglende KUF midler utgjør kr 1 795' av det negative resultat. Tar man hensyn til manglende KUF midler, jfr. styresak HS/37, blir det negative resultatet kr 726'. Institutt Blæstad har et negativt resultat på kr 530'. Resultatet er inklusiv kr 500' i støtte fra HA som ble vedtatt i styremøte (HS/36). Dvs. at det totale underskuddet til institutt Blæstad er på kr Negativt resultat for institutt Blæstad skyldes i hovedsak manglende lønnsrefusjoner fra planlagte bidragsprosjekter. Campus Evenstad tok over studiested Blæstad høst 2010 og overtakelsen er mer krevende enn forutsatt. Periodisering Det er i juli måned periodisert inn netto kr 583 i kostnader. BOA O Det er ikke resultatført noen oppdrag hittil i år. Campus Evenstad forventer å ha et negativt resultat på kr ved årets slutt. Institutt Evenstad har en negativ prognose på kr ved årets slutt. Korrigerer man for bortfall av KUF midler på kr 3 745' vil den negative prognosen være kr 162'. Institutt Blæstad har en negativ prognose på kr 944. LØNN ADK SUM INNTEKTER LØNN ADK SUM INNTEKTER LØNN ADK SUM INNTEKTER LØNN ADK SUM

8 Høgskoleadministrasjonen INNTEKTER HØGSKOLEADMINISTRASJONEN INKL IT OG BIBLIOTEK HA har et positivt resultat på ordinær drift pr på kr 3 162'. LØNN ADK SUM Periodisering Det er i juli måned periodisert inn netto kr 6 905' i kostnader. HA forventer et positivt resultat på kr 2 995' ved årets slutt. Det skyldes i hovedsak reduserte strømkostnader og økte inntekter på utleie av lokaler. 2.0 Personal Det vises til MRS halvårsrapport for en oversikt over årsverksstatus første halvår, samt et utvalg andre nøkkeltall. Halvårsrapporten gir også en beskrivelse av kompetansesammensetning, og hvordan høgskolen arbeider med kompetansebygging gjennom fokus på lederskap, bevisst rekruttering og andre målrettede kompetanse og organisasjonsutviklingstiltak. Svært mange av de midlertidige ansettelsesforholdene avsluttes (og noen også 30.06) hvert år, og nytilsettinger for kommende studieår foretas i all hovedsak fra Virksomhetsrapporten er ment å gi en beskrivelse av status per 31.07, og innenfor personalområdet vil uttak av statistikk på denne datoen ikke gi et riktig bilde av ressursbeholdningen for høsten og kommende studieår. Vi avventer derfor til neste styremøte med å gjøre noen ytterligere analyse og vurdering av årsverksutvikling og kompetansesammensetning. Ett område bør imidlertid kommenteres særlig: årets lønnsoppgjør. Det er grunn til å merke seg at årets justeringsforhandlinger ser ut til å bli vesentlig dyrere for Høgskolen i Hedmark enn for landsgjennomsnittet. I disse forhandlingene er det gitt et ekstra lønnstrinn til ansatte som har oppnådd full ansiennitet i de forskjellige lønnsrammene. Godt over 50 % av høgskolens ansatte kommer inn under denne bestemmelsen, og etter våre beregninger vil kostnaden for vårt vedkommende være nær det dobbelte av det som er beregnet som landsgjennomsnittet. Høgskolens regnskapsprognoser har nå tatt høyde for dette, men det er verdt å være oppmerksom på at lønnsoppgjøret her trolig medfører et effektiviseringsbehov for