2. TERTIALRAPPORT 2008 Rådmannen i Drammen 14.10.2008
DRAMMEN KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Roar Paulsen Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 08/2511 Dato: 14.10.2008 Drammen kommune 2. tertialrapport 2008 INNSTILLING TIL: FORMANNSKAPET/BYSTYRET Administrasjonens innstilling: 1. Drammen kommunes rapport pr. 2. tertial 2008 tas til etterretning. 2. Drammen bykasses driftsbudsjett 2008 korrigeres i samsvar med rådmannens innstilling, jf. vedlegg I til innstillingen. Rådmannen gis dessuten fullmakt til å korrigere budsjettert pensjonspremie og premieavvik når endelige tall for årets reguleringskostnad foreligger. 3. Drammen bykasses og Drammen Eiendom KF s investeringsbudsjett 2008 korrigeres i samsvar med rådmannens innstilling, jf. vedlegg II til innstillingen. 4. Kontrollutvalgets budsjettramme for 2008 økes fra kr 2 860 000 til kr. 5. Drammen kommunes finansrapport for 2007 godkjennes 6. Rådmannen gis fullmakt til å fordele ressursene mellom programområdene, innenfor dagens økonomiske rammer og årsverk, i tråd med organiseringen og utformingen av støttekontaktordningen Fritid med bistand. Nils Fr. Wisløff rådmann Side 2
Vedlegg I til innstillingen, jfr. pkt. 2 Forslag til revidert driftsbudsjett pr. 2. tertial 2008 Mill. 2008-kroner Revidert budsjett 2008 (pr. 17.06.08) Basistilskudd leger/ fysio. Kap. 4 Sentralt oppgjør Diverse Justert budsjett pr. 31.08.08 Forslag i hht. salderingsskisse Forslag Rev. Budsj. pr. 28.10.08 Rammer pr. programområde 1-14: 1 971,3 1,7 44,2 4,3 2 021,5 4,6 2 026,1 01 Barnehage 42,5 42,5 42,5 02 Oppvekst 151,4 1,6 0,5 153,4 153,4 03 Brannvern 36,3 36,3 36,3 04 Byutvikling 13,4 0,0 13,4 13,4 05 Helse 88,9 1,7 1,0 91,7 91,7 06 Kultur 156,1 1,2 157,3 2,6 159,9 07 Ledelse, org. og styring 147,5 1,6 4,0 153,1 2,5 155,5 08 Kompetanse, markedsføring, næring 8,3-0,2 8,0 8,0 09 Pleie og omsorg 652,2 22,0 674,2 674,2 10 Politisk styring 13,8 0,0 13,9 13,9 11 Samferdsel og fellesarealer 45,7 0,0 45,7-0,5 45,3 12 Grunnskoleopplæring 480,4 14,0 494,4 494,4 13 Sosiale tjenester 180,0 2,7 182,7 182,7 14 Vann og avløp -45,2 0,1-45,0-45,0 Sentrale inntekter -1 933,6 0,0 0,0-1,0-1 934,6-16,9-1 951,5 Skatt -1 265,6-1 265,6-12,5-1 278,1 Selskapsskatt -84,6-84,6-84,6 Rammetilskudd -382,6-1,0-383,6 0,6-383,0 Integreringstilskudd -55,0-55,0-55,0 Komp. merverdiavg. Bykassen invest. -16,8-16,8-16,8 Komp. merverdiavg. Drm. Eiendom KF -53,1-53,1-5,0-58,1 Komp. merverdiavg. Andre -2,5-2,5-2,5 Kompensasjonstilskudd -33,4-33,4-33,4 Tilskudd til ressurskrevende tjenester 0,0 0,0 0,0 Tilskudd psykisk helsevern -40,0-40,0-40,0 Finansielle poster 31,0 0,0 0,0 0,0 31,0 0,0 31,0 Renteutgifter 61,9 61,9 61,9 Renteinntekter -43,2-3,0-46,2-46,2 Avdrag på lån=netto avdrag 20,3 20,3 20,3 Kontantresultat lånefondet (- = overskudd) -8,0 3,0-5,0-5,0 Overføring til/fra komm. bedrifter -50,8 0,0 0,0 0,0-50,8 0,0-50,8 Lindum AS -5,0-5,0-5,0 Drammen Drift AS 0,0 0,0 0,0 Drammen Eiendom KF -23,3-23,3-23,3 Energiselskapet Buskerud -25,0-25,0-25,0 Andre 2,5 2,5 2,5 Fellesutgifter/ufordelte poster 49,4-1,7-44,2-0,5 3,0 12,4 15,4 Årets premieavvik (Å190) -25,3-25,3-25,3 Inndekning tidligere års premieavvik (Å191) 13,8 13,8 13,8 Premieavsetning (Å192) 4,0 4,0 4,0 Psykisk helsevern, midler til disp. 0,0 0,0 0,0 Avsetning lønnsreserve 56,9-1,7-44,2-0,5 10,4 12,4 22,8 Reserveavsetning drift 0,0 0,0 0,0 Konk.utsetting renhold 0,0 0,0 0,0 \ Avskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Avskrivninger 58,4 51,4 109,8 109,8 Motpost avskrivninger -58,4-51,4-109,8-109,8 Driftsresultat før årsoppgjørsdisp. 67,3 0,0 0,0 2,8 70,1 0,0 70,1 Årsoppgjørsdisposisjoner -67,3 0,0 0,0-2,8-70,1 0,0-70,1 Tidligere års regnskapsresultat 0,0 0,0 0,0 + avsetning til disposisjonsfond 10,5 10,5 10,5 0,0 0,0 0,0 + avsetning til bundne fond 0,0 0,0 0,0 + overføring til invest.regnskapet 0,0 0,0 0,0 - bruk av ubundne fond -21,6-2,8-24,4-24,4 - bruk av bundne fond (overf. fra i fjor) -27,7-27,7-27,7 - bruk av VA fond -28,6-28,6-28,6 Netto resultat 0,0 0,0 0,0-2,8 0,0 0,0 0,0 Side 3
Vedlegg II til innstillingen, jfr. pkt. 3 Drammen bykasse investeringsbudsjett 2008 Prog. Prosjekt Prosjektnavn Regnskap pr. 1. tertial 2008 Justert budsjett 2008 Foreslåtte endringer Forslag nytt budsjett 03 060303 Åskollen kunstgressbane 5 902 568 5 500 000 300 000 5 800 000 04 042300 Oppgradering Strømsø Torg/Tamburgata 1 516 701 18 376 914-1 300 000 17 076 914 06 061700 Oppgradering Drammenshallen (EM håndball) 0 662 980-450 000 212 980 07 Nytt Drammen Holding AS - aksjekapital 0 0 1 000 000 1 000 000 12 Nytt Danvik skole - inventar og utstyr 0 0 5 000 000 5 000 000 19 Bruk av eksterne lån -250 400 000-4 550 000-254 950 000 SUM 7 419 269-225 860 106 0-225 860 106 Justert låneramme for Drammen bykasse 2008: kr 254 950 000 Drammen Eiendom KF investeringsbudsjett 2008 Prog. Prosjekt Prosjektnavn Regnskap pr. 1. tertial 2008 Justert budsjett Foreslåtte endringer Forslag nytt budsjett 2008 06 Nytt Oppgradering Drammenshallen (EM) 0 0 450 000 450 000 12 Nytt Danvikk skole - flytting av midler 0 0-5 000 000-5 000 000 Bruk av eksterne lån 0-330 950 000 4 550 000-326 400 000 SUM 0-330 950 000 0-330 950 000 Justert låneramme for Drammen Eiendom KF 2008: kr 326 400 000 Side 4
INNHOLDSFORTEGNELSE Kapittel 1 Innledning og sammendrag...6 1.1 INNLEDNING OG SAMMENDRAG...6 1.2 STATUS BUDSJETT 2008...6 Kapittel 2 Organisasjonsutvikling...8 2.1 STATUS ÅRSVERKSUTVIKLING...8 2.2 SYKEFRAVÆR...8 2.3 OMSTILLING OG ORGANISASJONSUTVIKLING...9 2.4 ARBEIDSGIVERPOLITIKK...9 Kapittel 3 Revidert driftsbudsjett 2008...12 3.1 ØKONOMISK STATUS PR. 2. TERTIAL 2008...12 3.2 FORSLAG TIL REVIDERT DRIFTSBUDSJETT 2008...14 3.3 SENTRALE POSTER...16 3.4 PROGRAMOMRÅDENE STATUS OG TILTAK...20 Kapittel 4 Revidert investeringsbudsjett 2008...29 4.1 DRAMMEN BYKASSE...29 4.2 DRAMMEN EIENDOM KF...31 Vedlegg: 1. Skisseprosjekt Skoger skole skoleoppgradering og ny flerbrukshall 2. Statusrapport Prosjekt 1824 3. Henvendelse fra Drammen Kirkelige Fellesråd 4. Kontrollutvalget søknad om tilleggsbevilgning 5. Drammen Eiendom KF 2. tertialrapport 2008 6. Drammen Drift KF 2. kvartalsrapport 2008 7. Drammen Konkurranse KF 2. tertialrapport 2008 8. Drammen Barnehager KF 2. tertialrapport 2008 9. Drammen Kjøkken KF 2. tertialrapport 2008 10. Drammen Parkering KF 2. tertilrapport 2008 11. Drammensbadet KF 2. tertialrapport 2008 12. Drammen kommune finansrapport pr. 2. tertial 2008 13. Drammen kommune finansrapport 2007 Side 5
Kapittel 1 Innledning og sammendrag 1.1 Innledning og sammendrag Økonomianalysen for Drammen bykasse pr. 2. tertial i år viser at kommunen følger opp de føringer som lå til grunn for budsjett og økonomiplan. Målet om å sikre forsvarlig tjenesteproduksjon har blitt prioritert, men det kan også konstateres at økonomistyringen gjennomgående er tilfredsstillende. I forbindelse med 1. tertialrapport ble flere av programområdene styrket, med tilsammen 21,1 mill. kr. Delvis dreier dette seg om engangstiltak på 14,7 mill. kr som ikke blir videreført i økonomiplanen for perioden 2009-2012. Til tross for styrkingene konstateres at enkelte programområder fortsatt sliter med å holde budsjettrammene. På bakgrunn av god skatteinngang og høyere inntekter enn forventet fra momsrefusjon fra investeringsregnskapet er det også i 2. tertialrapport grunnlag for å øke bykassens inntektsramme.med 17,4 mill. kr. Veksten i de frie inntektene disponeres i hovedsak til å styrke den sentrale lønnsreserven. Utover dette foreslås enkelte korreksjoner av mer budsjetteknisk karakter, men rådmannen foreslår ingen generelle styrkinger av programområdenes driftsrammer i denne omgang. Alle de foreslåtte budsjettjusteringer er saldert innenfor uendret netto driftsresultat. Utviklingen i Drammen kommunes sykefravær er nærmere omtalt i kapittel 2.2. Resultatene for 2. kvartal 2008 viser at sykefraværet ligger på tilnærmet samme nivå som i tilsvarende periode i fjor. Finansrapporter Som vedlegg 13 følger Drammen kommunes finansrapport for 2007. Denne skulle etter planen vært behandlet før sommerferien, men har dessverre blitt forsinket. Uttalesle fra Buskerud Kommunerevisjon IKS, som i henhold til kommunens finansreglement er definert som uavhengig instans, er inkludert i vedlegget. Finansrapport pr. 2. tertial 2008 følger også som vedlegg 12. Rapporter fra kommunale foretak Det er ikke innarbeidet egen omtale av økonomisk status for de kommunale foretakene i denne rapporten. Det vises derfor til de styrebehandlede tertialrapportene som følger som vedlegg 5 11. 1.2 Status budsjett 2008 Det er i perioden etter behandlingen av 1. tertialrapport 2008 gjennomført enkelte budsjettekniske justeringer. Dette er justeringer som ikke innebærer reelle omprioriteringer innenfor bykassens samlede budsjettramme, men som påvirker programområdenes rammer. Det er gitt en nærmere omtale av disse justeringene nedenfor. Side 6
Div. justeringer mot lønnsreserven I etterkant av 1. tertialrapport 2008 er følgende forhold korrigert mot lønnsreserven med totalt 46,4 mill. kr: Lønnsoppgjør kapittel 4 sentrale justeringer fast og variabel lønn Tilbakeført for mye kompensert for tillegg til høyskoleutdannede mv. pr. 1.1.08 Justering av tilskuddssatsene for leger og fysioterapeuter Kompensasjon for manglende lønnsjustering av overføringsposter i Senter for oppvekst knyttet til 5-7 tiltak. Lønnsreserven står etter dette til rest med 10,4 mill. kr. Det vises til nærmere vurderinger og forslag om styrking av den sentrale lønnsreserven i kapittel 3.4.1. Flytting av BLID-midler "BLID -prosjektmidler (miljø) på 0,238 mill. kr er flyttet fra programområde 08 Kompetanse, markedsføring og næring til programområde 07 Ledelse, organisasjon, styring. Midlene er fortsatt øremerket kommunens miljøsatsing. Billighetserstaning til tidligere barnevernsbarn For å kompensere for påløpte utgifter knyttet til ordningen med billighetserstatninger til tidligere barnevernsbarn er programormåde 07 Ledelse, organisasjon, styring styrket med 2,8 mill. kr. Styrkingen er finansiert med bruk av avsatte midler innenfor bykassens disposisjonsfond. Pr. 2. tertial 2008 er programområdet tilført totalt 4,2 mill. kr i år. I tillegg ble 1,2 mill. kr av avsetningen disponert i 2007, slik at det samlet er disponert 5,4 mill. kr av avsetningen på 10,0 mill. kr som bystyret vedtok ved behandlingen av 1. tertialrapport 2007. Det er fortsatt usikkert hvor mye ordningen totalt vil koste. Det vises i denne forbindelse til omtalen i kap. 3.3.6 i 1. tertialrapport 2008, der det er antydet at totalkostnadene kan komme opp mot 15,0 mill. kr. Behovet for eventuelle ytterligere avsetninger vurderes i forbindelse med 1. tertialrapport 2009. Støttekontaktordningen organisering og utforming Fra 1. september 2008 er det etablert ny organisering og utforming av støttekontaktordningen. Det er foreløpig ikke foretatt budsejttjusteringer. Det legges til grunn at rådmannen gis fullmakt til å fordele ressursene mellom programområdene, innenfor dagens økonomiske rammer og årsverk, i tråd med organiseringen og utformingen av støttekontaktordningen Fritid med bistand. Prosjektmidler fra Fylkesmannen i Buskerud 2008 Fylkesmannen i Buskerud har som tidligere år fordelt tilbakeholdte skjønnsmidler til regionale utviklingsprosjekter. I denne forbindelse er Drammen kommune tildelt totalt 0,975 mill. kr i ekstraordinære skjønnsmidler gjennom rammetilskuddet, fordelt på følgende prosjekter: o Mangfold og inkludering gjennom bruken av biblioteket som læringsarena. o Videreutvikling og utvidelse av D-IKT o Falle mellom to stoler Midlene er budsjettmessig avsatt på sentral post innenfor programområde 07 Ledelse, organisasjon, styring. Side 7
Kapittel 2 Organisasjonsutvikling 2.1 Status årsverksutvikling Tabellen nedenfor viser utviklingen i antall årsverk på fast regulativlønn pr. 2. tertialperiode 2008 i Drammen kommune som juridisk enhet. Antall årsverk og ansatte i Drammen kommune pr. 31.08.2008*) Organisasjonsform Årsverk 31.12.07 Årsverk 30.04.08 Årsverk 31.08.08 Ansatte 31.12.07 Ansatte 30.04.08 Ansatte 31.08.08 Drammen kommune 2653 2633 2659 3412 3407 3408 (basis) Drammen Barnehager KF 369 378 382 415 433 435 Drammen Drift KF 73 74 74 73 74 74 Drammen Eiendom KF 28 29 29 28 29 29 Drammen Konkurranse 0 0 0 0 0 0 KF Drammen Kjøkken KF 45 46 47 54 55 56 Drammen Parkering KF 18 18 15 19 19 16 Drammensbadet KF 0 17 24 0 17 27 D-IKT (Komm.lov 27) 0 30 31 0 30 31 Sum: Drammen kommune (konsern) 3186 3225 3261 4001 4064 4076 *) Tabell viser ikke ansatte som har permisjon uten lønn, har gått ut sykepengerettighetene og mottar midlertidige ytelser, midlertidige ansatte som har avtale om tilsigelse samt eventuell arbeidskraft innkjøpt fra ulike byråer. Ansatte som er ute i svangerskapspermisjon er inkludert i tallene. Kommentarer til årsverksutviklinen: Antall årsverk i kommuneorganisasjonen (juridisk enhet) har hittil i år økt med 75. Siste tertial har antall årsverk økt med 36. Antall årsverk har hittil i år økt mest i programområde 12 Grunnskoleundervisning (30 årsverk), 01 Barnehage (13 årsverk), 02 Oppvekst (9 årsverk), 09 Pleie og omsorg (9 årsverk). 2.2 Sykefravær Drammen kommunes samlede sykefravær (konsern) for 2. kvartal 2008 var på 8,5 %. Sammenlignet med resultat for 2. kvartal 2007, var dette en svak økning fra 8,4%.. For basisorgnaisasjonen er sykefraværet uendret på 8,3%. Historisk sykefraværsutvikling - 2. kvartal (Drammen kommune som konsern): 2007 2008 8,4 % 8,5 %
Historisk sykefraværsutvikling 2. kvartal 2008 (basisorganisasjon): 2004 2005 2006 2007 2008 9,3 % 8,3 % 8,7 % 8,3 % 8,3 % Sykefraværet i 2. kvartal 2008 viser i hovedtrekk små endringer sammenlignet med 2. kvartal 2007. Både i 09 Pleie og omsorg og 12 Grunnskoleundervisning er sykefraværet svakt redusert. I 2. kvartal 2008 registreres likevel økt sykefravær ved enkelte av de kommunale foretakene. Det er spesielt Drammen Barnehager KF som nå over en periode på 2 kvartaler viser en merkbar økning i sykefraværet. 2.3 Omstilling og organisasjonsutvikling Mål for omstillling og organisasjonssutvikling Arbeid pr. 2. tertial 2007 følger hovedlinjene i vedtatt økonomiplan 2007-2010 (kontinuerlig organisasjonsutvikling), men ingen spesiell utvikling i antall virksomheter / kommunale foretak (KF) / interkommunale selskaper (IKS) har skjedd siden 1. tertialrapport 2008. Uønsket deltid Det arbeides med en handligsplan for det videre arbeid med uønsket deltid i Drammen kommune. Arbeidet planlegges gjennomført som et organisasjonsutviklings-prosjekt (OU). Handlingsplan for prosjektet fremlegges for Partssammensatt samarbeidsutvalg 20.10.08. 2.4 Arbeidsgiverpolitikk Arbeidsgiverpolitisk handlingplan for 2008 er i tråd med strategiske føringer og er en videreføring av arbeidsgiverpolitisk handlingplan for 2007. 2.4.1 Helse, miljø og sikkerhet / inkluderende arbeidsliv (IA-avtalen). Det arbeides systematisk i alle virksomheter og kommunale foretak med avtalen om et mer inkluderende arbeidsliv (IA-avtalen) og følgende lokale delmålsettinger for 2008: Delmål 1 redusere sykefraværet Delmål 2 - øke antall praksisplasser / arbeidstreningsplasser for NAV og deltakere på introduksjonsprogram m.fl. Delmål 2 - økt antall ansatte med ikke-vestlig innvandringsbakgrunn Delmål 3 - forbedret seniorresultat (inkludere seniorer i aldersgruppen 55-67) I forbindelse med overordnet HMS-arbeid / IA-arbeid, arbeides det med å forankre begrepet helsefremmende arbeidsplass inn mot total kommuneorganisasjon. Det arbeides spesielt med å etablere 4 piloter som helsefremmende arbeidsplasser pr. 2009, ref. kommunens 2-årige HMS-prosjekt Drammen en helsefremmende og lærende kommune. Dette særskilte arbeidet foregår i dag ved Vestbygda skole, Drammen Parkering KF, D-IKT og i deler av Hjemmetjenesten Bragernes. HMS-uken 2008 er klar for gjennomføring i perioden 21.10.08-24.10.08. Ca. 1000 ansatte har meldt seg på de mange og ulike HMS-aktiviteter denne uken. Side 9
2.4.2 Lederskolen Lederutviklingsprogrammet er nå inne i sitt mest intensive og krevende år. Pr. 2. tertial 2008 er alle med lederansvar inne i programmet, ca. 250 personer. 2.4.3 Rekruttere, utvikle og beholde For å markedsføre og sikre arbeidskraft til kommunen er det opprettet en særskilt side på Drammen kommunes hjemmeside på internett, Jobb i kommunen. Her markedsføres nå ledige stillinger og det synliggjøres hvilken kompetanse Drammen kommune har behov for. Arbeidsgruppe er i tillegg nedsatt for å videreutvikle dette tiltaket. Arbeidet med å markedsføre kommunen som en attraktiv arbeidsplass på høgskoler og andre aktuelle arenaer, fortsetter. Det er inngått en intensjonsavtale mellom Trainee Drammen" og Drammen kommune om at Drammen kommune i løpet av en 3 års periode skal tilby arbeidsoppgaver for minst 1 trainee. I forbindelse med at Aksjon helsefagarbeider fortsetter i regi av KS, har Drammen kommune og KS forlenget samarbeidet om en ny og lokal rekrutteringspatrulje for vårt område. Rekrutteringspatruljen skal i 2009 besøke alle 10. klassinger i Drammen og 1. og 2. klasser på videregående skoler i og rundt Drammen. Drammen kommune har for tiden 22 ordinære lærlinger under kontrakt. I tillegg er 19 kommende helsefagarbeidere med innvandrerbakgrunn under utdanning og planlagt ansettelse ved våre pleie- og omsorgstjenester høsten 2010 (se pkt. 2.4.4). De seniorpolitiske tiltak som ble vedtatt innført i 2006 er videreført. 2.4.4 Mangfold og inkludering Det er under planlegging en helhetlig drammensmodell for mer systematisk arbeid med økt mangfold og inkludering ved virksomheter og kommunale foretak. I modellen vil ulike fremtidige prosessverktøy bli tatt i bruk. Det pågår arbeid med en helhetlig tiltaksplan for arbeid med utsatt ansattgruppe i Drammen kommune hvor basiskunnskapene innen lesing, skriving, matematikk og digital kompetanse trolig fortsatt er for svake til å kunne fungere tilfredsstillende i tider med økt omstilling og tildeling av nye arbeidsoppgaver. For tiden pågår arbeidet innen programområdet 09 Pleie og omsorg gjennom et større pilotarbeid (prosjekt) ved Institusjonstjenesten Strømsø. Aktuelt prosjekt er finansiert gjennom VOX (etat under Kunnskapsdepartementet) og NAV Arbeidslivssenteret i Buskerud. Prosjektet vil bli gjennomført med lærekrefter fra virksomheten Introduksjonsssenteret for voksne og planlegges oppstartet i løpet av 2008. Forsterket basiskompetanse i lesing, skriving og digital kompetanse er planlagt særskilt for utsatt ansattgruppe med innvandrerbakgunn innen programområdene 01 Barnehage og 09 Pleie og omsorg. Opplæring starter i oktober 2008 og finansieres gjennom Lov om introduksjonsordning og overgangsregler for ansatte innvandrere som kom til Norge før 01.09.05. Side 10
Samarbeidet mellom NAV Arbeid og Drammen kommune omkring en klasse med voksne innvandrere på voksenopplæringsinstitusjonen OPUS Drammen, fortsetter på andre året. Klassens elever utdanner seg til fremtidige helsefagarbeidere ved ulike virksomheter innen programområdet 09 Pleie- og omsorg. Utdanningsperioden er på 3 år. Utplassering i praksis foregår nå, parallelt arbeides det med tilrettelagt veiledning og forsterket norskopplæring. I samarbeid med fagopplæringsseksjonen i Buskerud fylkeskommune, er det utarbeidet et særskilt veiledningsprogram i tverrkulturell kommunikasjon for ledere / fagansvarlige i programområdet 09 Pleie og omsorg. Dette for å høyne kvaliteten på fagopplæring av lærlinger med innvandrerbakgrunn. Det er under utvikling et særskilt veilednings- og fadderprogram for virksomheter og kommunale foretak med prakisplasser / språktreningsplasser. Programmet er først og fremst rettet mot kontaktpersoner ved virksomheter som ønsker veiledning i forhold til fremtidige møter med praktikanter og medarbeidere med innvandrerbakgrunn. 2.4.5 Kompetanse Det arbeides med å markedsføre og implementere strategien om å utvikle en lærende kultur i Drammen kommune med vekt på kompetansedeling og erfaringslæring. Dette gjøres blant annet gjennom direkte formidling og i dialog med virksomhetenes lederteam, og gjennom representasjon på ulike arenaer som for eksempel Ressursgruppen for forsknings- og utviklingsarbeid innen programområdet 09 Pleie og omsorg (FoU-arbeid) og Kompetanseutvalget for psykisk helse. Sentralt er det tilbudt en variasjon av kompetanseutviklingstiltak med referanse til arbeidsgiverpolitiske satsingsområder. Det er pr. 2. tertial registrert ca. 1200 påmeldinger til disse tiltakene. Det er besluttet å utvide kartlegging av digital kompetanse m.m. i programområdet 09 Pleieog omsorg. En utvidet kartlegging vil gi et bredere bilde av den digitale kompetansen m.m. i programområdet og blant annet gi muligheter for gjenbruk av et skreddersydd kartleggingsverktøy. Se ellers pkt. 2.4.4. 2.4.6 Lokal lønnspolitikk Lokale forhandlinger 2008 er planlagt og gjennomføring av forhandlingene pågår i henhold til plan. Side 11
Kapittel 3 Revidert driftsbudsjett 2008 3.1 Økonomisk status pr. 2. tertial 2008 Under fjorårets budsjettprosess var det enighet om å senke ambisjonene med hensyn til økonomiske målsettinger. I gjeldende økonomiplan er derfor målsettingen for 2008 satt til et netto driftsresultat på 20 mill. kroner, tilsvarende om lag 0,8 % av bykassens bto. driftsinntekter. For 2008 ble det opprinnelig budsjettert med at netto avsetning til disposisjonsfond med 19,9 mill. kroner mens det ble budsjettert med bruk av VA-fond med 26,5 mill. kr. Opprinnelig budsjett hadde derfor et netto driftsunderskudd på 6,6 mill. kroner. Det er ikke budsjettert med overføringer til investeringsregnskapet. I etterkant av budsjettvedtaket er netto driftsresultat og avsetninger/bruk av fond påvirket av følgende forhold: Budsjettert netto driftsunderskudd er økt fra 6,6 til 67,3 mill. kr i revidert budsjett pr. 1. tertial 2008. Resultatforverringen er direkte knyttet til styrkinger av driftsbudsjettet finansiert med bruk av fond: Bruk av disposisjonsfond i 1. tertialrapport 27,3 mill. kr Bruk av Omdømmefondet: 1,8 mill. kr Bruk av avsetning til billighetsestatning 1,4 mill. kr Bruk av tvangsmulktfondet 0,5 mill. kr Økt bruk av VA-fond 2,1 mill. kr Bruk av bundne midler 27,7 mill. kr (Ubrukte øremerkede midler i 2007 tilbakeført virksomhetenes budsjettrammer) I etterkant av behandlingen av 1. tertialrapport er det lagt til grunn ytterligere bruk av avsetningen til billignhetserstatning for tidligere barnevensbarn med 2,8 mill. kr, jfr. omtale i kapittel 1.2. Netto driftsunderskudd er etter dette 70,1 mill. kr. Det må også tas hensyn til at det erfaringsmessig vil være ubrukte øremerkede midler i størrelse 25 30 mill. kr innenfor programområdene ved årets utgang. Disse midlene må avsettes til bundene fond, og vil således isolert sett gi en forbedring i driftsresultatet. Det kan imidlertid likevel slås fast at økonomistyringen innenfor Drammen bykasse har vært tilfredsstillende hittil i år. Tabellen på neste side viser økonomisk status for Drammen bykasse pr. utgangen av 2. tertial 2008. Som det fremgår av denne, har programområdene 1-14 et samlet merforbruk på 1,8 mill. kr i forhold til periodisert budsjett. Det liggger også an til merinntekter innenfor sentrale poster som skatt/rammetilskudd og momsrefusjon fra investeinger. For nærmere vurderinger vises til omtale i kapitlene 3.3 og 3.4. Side 12
Drammen bykasse økonomisk hovedoversikt pr. 31.08.2008 Hittil Årstall Mill. kroner Regn i fjor Regn i år Bud i år Avvik i kr Forbr i % Bud 2008 Regn 2007 Regn 2006 Regn 2005 PROG.OMRÅDENE 01-14 1124,2 1282,1 1280,3-1,8 100,1 % 2020,6 1875,1 1720,2 1566,4 P01 Barnehage -13,1 22,3 21,7-0,6 102,7 % 42,5 38,9 41,9 37,9 P02 Senter for oppvekst 81,1 89,9 85,5-4,4 105,1 % 153,4 142,9 127,8 101,2 P03 Brannvern 22,7 23,5 23,6 0,1 99,4 % 36,3 34,9 33,3 32,0 P04 Byutvikling 8,6 15,1 16,1 1,1 93,4 % 13,4 10,5 14,6 13,1 P05 Helse 52,0 56,6 57,3 0,6 98,9 % 91,7 87,8 82,9 76,2 P06 Kultur 91,1 106,5 107,1 0,6 99,4 % 157,3 140,3 120,6 112,5 P07 Ledelse, org. og styring 89,9 107,0 107,0 0,0 100,0 % 152,1 139,5 117,4 114,5 P08 Miljø, komp. og næring 3,8 3,3 4,2 0,9 78,5 % 8,0 6,9 5,1 4,6 P09 Pleie og omsorg 397,9 424,7 417,0-7,7 101,8 % 674,2 670,4 609,3 566,9 P10 Politisk styring 10,5 9,8 9,3-0,5 105,3 % 13,9 16,1 12,2 14,0 P11 Samferdsel og fellesarealer 30,9 30,5 29,5-1,1 103,6 % 45,7 46,9 48,3 40,7 P12 Grunnskoleundervisning 263,9 296,8 302,8 5,9 98,0 % 494,4 426,3 399,1 371,3 P13 Sosiale tjenester 103,3 110,5 113,3 2,9 97,5 % 182,7 162,3 156,4 142,7 P14 Vann og avløp -18,4-14,2-14,0 0,2 101,6 % -45,0-48,7-48,7-61,3 SENTRALE INNTEKTER -1126,2-1239,5-1189,1 50,4 104,2 % -1933,6-1812,9-1708,6-1533,5 Skatt på inntekt og formue (18709) -734,0-807,4-768,5 38,9 105,1 % -1 265,6-1205,2-1196,5-1072,6 Selskapsskatt (18701) -50,9-59,2-59,2 0,0 100,0 % -84,6-72,7-72,4-66,5 Rammetilskudd (18001) -239,9-279,3-274,2 5,1 101,9 % -382,6-330,9-269,8-223,3 Integreringstilskudd (netto) -27,9-30,9-29,0 1,9 106,6 % -55,0-46,0-60,8-68,1 Tilskudd ressurskrevende brukere -9,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0-9,0-5,5-11,7 Tilskudd psykiatri 0,0-16,0-16,1-0,1 99,3 % -40,0-33,3-27,9-22,8 Komp. merverdiavgift invest. (17280) -12,7-10,5-8,1 2,4 129,1 % -19,8-26,2-23,8-11,0 Komp. merverdiavgift Drm. Eiendom (18-33,5-35,6-33,5 2,1 106,4 % -50,1-56,2-23,7 Komp merverdiavgift andre '(17008) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -2,5-3,9-4,7-36,2 Kompensasjonstilskudd (18109) -18,4-0,7-0,7 0,0 100,8 % -33,4-29,6-23,5-21,3 FINANSIELLE POSTER -1,4-2,5-1,1 1,4 219,1 % 31,0 21,7-19,0-17,1 Renteutgifter 6,6 11,9 6,7-5,2 178,1 % 61,9 32,2 19,5 7,4 Avdragsutgifter til lånefondet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 20,3 19,7 13,5 8,2 Renteinntekter -8,0-14,4-7,8 6,6 184,0 % -46,2-42,3-42,1-33,5 Kontantoverskudd lånefond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -5,0 12,1-9,9 0,8 OVERF. TIL/FRA KOMM. BEDRIFTER -37,1-45,2-45,2 0,0 100,0 % -50,8-48,9-33,7-21,5 Lindum AS -5,0-5,0-5,0 0,0 100,0 % -5,0-5,0-3,0-1,2 Drammen Drift AS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0-2,0-5,5 0,0 Drammen Eiendom KF -17,1-15,1-15,5-0,4 97,3 % -23,3-31,3-21,3-20,3 Energiselskapet Buskerud -15,0-25,0-25,0 0,0 100,0 % -25,0-15,0-5,0 0,0 Andre 0,0-0,1 0,3 0,4-36,7 % 2,5 4,4 1,1 0,0 FELLESUTGIFTER/UFORDELT 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 3,0-43,7-10,8-8,5 Premieavsetning (Å192) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 4,0 6,7 0,0 0,4 Premieavvik (Å190) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -25,3-63,3-25,1-1,1 Inndekning premieavvik (Å191) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 13,8 12,3 10,6-7,8 Avsetning lønnsreserve 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 10,4 0,0 3,7 0,0 Psykisk helsevern, midler til disp. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0 0,5 0,0 0,0 AVSKRIVNINGER 0,0 0,0 % 0,0 0,0-2,6 0,0 Avskrivninger 0,0 109,8 109,8 0,0 100,0 % 109,8 92,7 76,8 40,9 Motpost avskrivninger 0,0-109,8-109,8 0,0 100,0 % -109,8-92,7-79,4-40,9 DRIFTSRES. FØR Å.O.D. -40,5-5,1 44,8 49,9 70,1-8,6-51,9-14,1 ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER -0,5-0,5 0,0-70,1 8,6 25,6 9,0 + Tidligere års resultat -22,8-34,9 + avsetning til disp.fond 0,0 0,0 0,0 41,3 38,8 43,0 51,7 + avsetning omdømmefond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 + avsetning til bundne fond 0,0 0,0 0,0 0,0 29,0 41,8 + overføring til invest.regnskapet 0,0 0,0 0,0 0,0 6,9 5,3 - bruk av ubundne fond -0,5-0,5 0,0-22,0-4,1-42,1 - bruk av omdømmefond 0,0 0,0 0,0-2,4 - bruk bundne fond(overf.fra i fjor) 0,0 0,0 0,0-27,7-30,3-17,4-12,9 - bruk av VA- fond 0,0 0,0 0,0-28,6-8,8 0,0 - bruk av likviditetsreserve 0 0,0 0,0-30,8 0,0 0,0-26,3-5,1 Side 13
3.2 Forslag til revidert driftsbudsjett 2008 I tabellen nedenfor er tatt inn en salderingsskisse som viser de foreslåtte justeringer i bykassens driftsbudsjett pr. 2. tertial 2008. Som det fremgår bidrar de sentrale budsjettområdene til en netto ressursfrigjøring på 16,9 mill. kr. I tillegg foreslås eieruttaket fra Drammen Parkering KF økt med 0,45 mill. kr, slik at samlet resuusrsfrigjøring er på 17,35 mill. kr. Av disse midlene foreslås 5,0 mill. kr benyttet til finansiering av engangstiltak innenfor programområdene: Ekstraordinært tilskudd til Stiftelsen Drammens Teater og Kulturhus på 1,6 mill. kr til sletting av gjeld Tilskudd til Drammen Kirkelige Fellesråd på 0,95 mill. kr til dekning av høyere pensjonspremie (reguleringskostnad) enn forutsatt Styrking av programområde 07 Ledelse, organisasjon, styring med 2,45 mill. kr i forbindelse med periodiseringsforskyvning av utgiftene til Lederskolen I tillegg foreslås at 12,35 mill. kr benyttes til varig styrking av den sentrale lønnsreserven. Det vises til nærmere omtale av de foreslåtte justeringer i kapitlene 3.3 og 3.4. Salderingsskisse pr. 2. tertial 2008 Drammen bykasses driftsbudsjett (tall i mill. kr) Mill. kroner Drift Merknader Økt utgift Red. utg Redusert innt Økt inntekt P06 Kultur Stiftelsen Drm. Teater 1,600 Tilskudd - opprydding i Stiftelsens økonomi Drammen Kirkelige Fellesråd 0,950 Tilskudd - reguleringskostnad pensjon 2008 P07 Ledelse, org.(los) Lederskolen 2,450 Periodiseringsforskyvning - merutgifter i 2008 P11 Samferdsel Eieruttak Drm. Parkering KF 0,450 Økt eieruttak - i samsvar med foretakets budsjett P15 Fellesutgifter Sentral lønnsreserve 12,350 Styrking - basert på nytt anslag lønnsoppgjør 2008 P16 Sentrale innt. Inntekts- og formuesskatt 12,500 Oppjustering fra 5 til 6% vekst, jfr. Statsbudsj. 2009 Rammetilskuddet 0,600 Justert inntektsutjevning pga. økt skatteanslag Momskomp. investeringer Sum endringer 17,950 17,950 Manglende finansiering 0,000 5,000 Nytt anslag 2008 - vurdert pr. 2. tertial 208 (74,9 mill) I tabellen på neste side følger forslag til revidert driftsbudsjett for Drammen bykasse pr. 2. tertial 2008. Som det fremgår av tabellen påvirker ikke de foreslåtte justeringer bykassens netto driftsunderskudd på 70,1 mill. kr. Som omatlt i kapittel 3.1 må det negative driftsresultatet bl.a. ses i forhold til reduserte gebyrinntekter i programområde 14 Vann og avløp, som følge av budsjettert nedbygging av V/A-fondene med 28,6 mill. kr i 2008. Det må også tas hensyn til at programområdenes budsjettrammer er styrket gjennom netto bruk av ubundne driftsfond med 13,8 mill. kr (engangstiltak) samt bruk av bundne fond med 27,7 mill. kr (ubrukte øremerkede bevilgninger fra 2007). I og med at det ikke foreslås justeringer knyttet til fondsbruk eller avsetninger, opprettholdes prognosen fra 1. tertialrapport om en ubundet fondsreserve på ca. 102 mill. kr ved utgangen av 2007 (inkl. anslått restavsetning på 5,8 mill. kr i Omdømmefondet). Side 14
Drammen bykasse - forslag til revidert driftsbudsjett pr. 2. tertial 2008 Mill. 2008-kroner Revidert budsjett 2008 (pr. 17.06.08) Basistilskudd leger/ fysio. Kap. 4 Sentralt oppgjør Diverse Justert budsjett pr. 31.08.08 Forslag i hht. salderingsskisse Forslag Rev. Budsj. pr. 28.10.08 Rammer pr. programområde 1-14: 1 971,3 1,7 44,2 4,3 2 021,5 4,6 2 026,1 01 Barnehage 42,5 42,5 42,5 02 Oppvekst 151,4 1,6 0,5 153,4 153,4 03 Brannvern 36,3 36,3 36,3 04 Byutvikling 13,4 0,0 13,4 13,4 05 Helse 88,9 1,7 1,0 91,7 91,7 06 Kultur 156,1 1,2 157,3 2,6 159,9 07 Ledelse, org. og styring 147,5 1,6 4,0 153,1 2,5 155,5 08 Kompetanse, markedsføring, næring 8,3-0,2 8,0 8,0 09 Pleie og omsorg 652,2 22,0 674,2 674,2 10 Politisk styring 13,8 0,0 13,9 13,9 11 Samferdsel og fellesarealer 45,7 0,0 45,7-0,5 45,3 12 Grunnskoleopplæring 480,4 14,0 494,4 494,4 13 Sosiale tjenester 180,0 2,7 182,7 182,7 14 Vann og avløp -45,2 0,1-45,0-45,0 Sentrale inntekter -1 933,6 0,0 0,0-1,0-1 934,6-16,9-1 951,5 Skatt -1 265,6-1 265,6-12,5-1 278,1 Selskapsskatt -84,6-84,6-84,6 Rammetilskudd -382,6-1,0-383,6 0,6-383,0 Integreringstilskudd -55,0-55,0-55,0 Komp. merverdiavg. Bykassen invest. -16,8-16,8-16,8 Komp. merverdiavg. Drm. Eiendom KF -53,1-53,1-5,0-58,1 Komp. merverdiavg. Andre -2,5-2,5-2,5 Kompensasjonstilskudd -33,4-33,4-33,4 Tilskudd til ressurskrevende tjenester 0,0 0,0 0,0 Tilskudd psykisk helsevern -40,0-40,0-40,0 Finansielle poster 31,0 0,0 0,0 0,0 31,0 0,0 31,0 Renteutgifter 61,9 61,9 61,9 Renteinntekter -43,2-3,0-46,2-46,2 Avdrag på lån=netto avdrag 20,3 20,3 20,3 Kontantresultat lånefondet (- = overskudd) -8,0 3,0-5,0-5,0 Overføring til/fra komm. bedrifter -50,8 0,0 0,0 0,0-50,8 0,0-50,8 Lindum AS -5,0-5,0-5,0 Drammen Drift AS 0,0 0,0 0,0 Drammen Eiendom KF -23,3-23,3-23,3 Energiselskapet Buskerud -25,0-25,0-25,0 Andre 2,5 2,5 2,5 Fellesutgifter/ufordelte poster 49,4-1,7-44,2-0,5 3,0 12,4 15,4 Årets premieavvik (Å190) -25,3-25,3-25,3 Inndekning tidligere års premieavvik (Å191) 13,8 13,8 13,8 Premieavsetning (Å192) 4,0 4,0 4,0 Psykisk helsevern, midler til disp. 0,0 0,0 0,0 Avsetning lønnsreserve 56,9-1,7-44,2-0,5 10,4 12,4 22,8 Reserveavsetning drift 0,0 0,0 0,0 Konk.utsetting renhold 0,0 0,0 0,0 \ Avskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Avskrivninger 58,4 51,4 109,8 109,8 Motpost avskrivninger -58,4-51,4-109,8-109,8 Driftsresultat før årsoppgjørsdisp. 67,3 0,0 0,0 2,8 70,1 0,0 70,1 Årsoppgjørsdisposisjoner -67,3 0,0 0,0-2,8-70,1 0,0-70,1 Tidligere års regnskapsresultat 0,0 0,0 0,0 + avsetning til disposisjonsfond 10,5 10,5 10,5 0,0 0,0 0,0 + avsetning til bundne fond 0,0 0,0 0,0 + overføring til invest.regnskapet 0,0 0,0 0,0 - bruk av ubundne fond -21,6-2,8-24,4-24,4 - bruk av bundne fond (overf. fra i fjor) -27,7-27,7-27,7 - bruk av VA fond -28,6-28,6-28,6 Netto resultat 0,0 0,0 0,0-2,8 0,0 0,0 0,0 Side 15
3.3 Sentrale poster 3.3.1 Skatt, rammetilskudd og andre sentrale statstilskudd Inntekts- og formuesskatt Stortinget la ved behandlingen av Revidert nasjonalbudsjett 2008 til grunn en oppjustering av kommunenes skattevekst fra 2,9% til 4,0% på landsbasis. Ved behandlingen av 1. tertialrapport 2008 vedtok bystyret en tilsvarende oppjustering av Drammen kommunes skatteanslag, med en oppjustering fra 3,9% til 5,0% vekst. Dette innebar en oppjustering av skatteanslaget med 14,0 mill. kr. I forslaget til Statsbudsjett 2009 har Regjeringen oppjustert den nasjonale skatteveksten til 5,0%. På grunnlag av utviklingen hittil i år foreslår rådmannen at kommunens skatteanslag oppjusteres tilsvarende, dvs. med 1%-poeng. Nytt vekstanslag blir da 6,0%. Dette tilsvarer en merinntekt på 12,5 mill. kr i forhold til gjeldende vekstanslag. Skatteutviklingen prosentvis vekst fra 2007 til 2008 Vedtatt budsjett 1) Revidert Statsb. budsjett 2009 2) 3) Jan Feb Mars April Mai Juni Juli Aug. Sept. Drammen kommune 3,9 % 5,0 % 6,0 % 7,2 % 1,7 % 3,5 % 0,2 % 7,2 % 8,6 % 7,8 % 7,8 % 7,4 % Nasjonalt nivå 2,9 % 4,0 % 5,0 % -4,1 % 2,3 % 4,2 % 2,5 % 6,9 % 7,8 % 7,1 %???? 1) Forutsatt skatteinngang i 2008 målt i forhold til faktisk skatteinngang i 2007 2) Basert på anslag i RNB 2008 og revidert budsjett pr. 1. tertial 2008 3) Basert på nytt anslag i Statsbudsjettet 2009 - pluss 1%-poeng Etter noen måneder med store svingninger synes skatteveksten etter hvert å ha stabilisert seg på et nivå som ligger klart høyere enn forutsetningen i revidert budsjett. Den lokale skatteinngangen i august og september har vært tilfredsstillende. Som tabellen ovenfor viser har den akkumulerte skatteveksten siden mai måned ligget høyere enn 7%. Til og med september er kommunens akkumulerte skattevekst på 7,4%. På grunn av omlegginger i skatteregnskapssystemet har ikke SSB kunnet publisere nasjonale skattetall etter juli måned, og vi mangler således tall for august og september. Basert på den foreslåtte oppjusteringen av skatteanslaget anslås kommunens frie inntekter å øke med 11,4 mill. kr i år, da den løpende inntektsutjevningen gir en mindreinntekt i rammetilskuddet på 0,6 mill. kr. Rammetilskuddet Hensyntatt omregning av innbyggertilskudd og utgiftsutjevning til oppdaterte folketall pr. 01.01.08 samt virkningene av oppjustert skatteanslag, ble Drammen kommunes rammetilskudd for 2008 nedjustert med 1,6 mill. kr ved behandlingen av 1. tertialrapport. Pr. utgangen av august viser regnskapet en merinntekt på 4,2 mill. kr i forhold til periodisert budsjett. Merinntektene skyldes at kommunen tom. mai i år hadde en skatteinngang pr. innbygger under landsgjennomsnittet (98,3%), og dermed har fått en gunstigere inntektsutjevning enn forutsatt i budsjettet. Dette vil imidlertid endre seg dersom Drammen kommunes skattevekst, som forutsatt i de justerte vekstanslagene, fortsetter å ligge over landsgjennomsnittet. Som nevnt ovenfor viser oppjustert årsprognose en forrverring av inntektsutjevningen med 0,6 mill. kr i forhold til revidert årsbudsjett. Årets inntektsanslag foreslås derfor nedjustert tilsvarende. Som omtalt i kapittel 1.2 er dessuten budsjettet justert for 0,975 mill. kr i ekstraordinære skjønnsmidler (utviklingsprosjekter) fra Fylkesmannen. Side 16
Integreringstilskuddet Pr. utgangen av august er integreringstilskuddet inntektsført med 30,9 mill. kr. Dette er 1,0 mill. kr mer enn periodisert budsjett, og 3,0 mill. kr mer enn i samme periode i 2007. Årsbudsjettet for integreringstilskuddet er på 55,0 mill. kr, mens inntektene i 2007 ble på 46,0 mill. kr. Rådmannen vurderer inntektsutviklingen hittil i år som positiv, og legger til grunn at årsprognosen vil bli nådd. Det er i vurderingen også tatt hensyn til at Stortinget ved behandlingen av Revidert nasjonalbudsjett vedtok å øke tilskuddssatsene for år 2 og 3 fra 1. juli i år. Det er pr. 2. tertial i år bosatt 35 flyktninger. På årsbasis er det forutsatt bosetting av 61 flyktninger pluss familiegjenforening. Det er bosatt 3 enslige mindreårige flyktninger, av en årsprognose på 8 bosettinger. Det er en forutsetning for å nå budsjettprognosen at antall bosettinger blir i samsvar med budsjettforutsetningene. Kompensasjonstilskudd fra Husbanken Kompensasjonstilskuddene fra Husbanken knyttet til omsorgsboliger/sykehjem og rehabilitering av skoleanlegg kommer først til utbetaling i desember. Det er foretatt oppdaterte beregninger av tilskuddene på grunnlag av renteutviklingen i 2008. Disse viser at samlede tilskudd vil ende i overkant av budsjettforutsetningen på 33,4 mill. kr. Ressurskrevende tjenester Som omtalt i 1. tertialrapport er det fom. 2008 innført ny modell for beregning av tilskudd til ressurskrevende tjenester. Årets tilskudd ble ved behandlingen av 1. tertialrapport oppjustert til 20,7 mill. kr, samtidig som det ble besluttet og legge inntektene ut til de aktuelle virksomheter. Det er igangsatt et arbeid med å gjennomgå de faktiske utgiftene kommunen har. Med utgangspunkt i endret tilskuddsordning har kommunen benyttet anledningen til å kvalitetssikre eksisterende rutiner for å sikre korrekt tilskudd. 3.3.2 Kompensasjon merverdiavgift Budsjettert momskompensasjon fra investeringsregnskapene for Drammen bykasse og Drammen Eiendom KF ble ved behandlingen av 1. tertialrapport 2008 oppjustert fra 66,9 til 69,9 mill. kr. Til sammenlikning ble det inntektsført hele 82,4 mill. kr i 2007. Pr. utgangen av august er det inntektsført investeringsmoms med til sammen 46,1 mill. kr, fordelt med 10,5 mill. kr i bykassen og 35,6 mill. kr i Drammen Eiendom KF. Dette er samme beløp som for tilsvarende periode i 2007, men beløpet er 4,5 mill. kr høyere enn periodebudsjettet. Regnskapstallene så langt indikerer merinntekt ut over revidert budsjett. Det må imidlertid tas hensyn til at refusjonsinntektene vil avta når arbeidene på det nye badeanlegget nå er avsluttet, samtidig som det ikke kn påregnes byggeaktivitet på ny skole på Marienlyst i år. Rådmannen antar likevel at det kan ligge an til en merinntekt i størrelse ca. 5 mill. kr utover revidert budsjett inneværende år. Side 17
Momsrefusjon investeringer 100,0 Mill. kroner 80,0 60,0 40,0 20,0 Regn 2007 Regn 2008 Budsj. 2008 0,0 Jan Mars Mai Juli Sept Nov 3.3.3 Pensjonsordningene Netto pensjonskostnad og premieavvik Det er i bykassens budsjett for 2008 budsjettert med en negativt premieavvik på 25,3 mill. kr. Dette gir uttrykk for at innbetalt pensjonspremie vil være tilsvarende høyere enn beregnet netto penjsonskostnad i hht. Kommunal- og regionaldepartementets parametre. Det beregnede premieavviket kommer i hovedsak fra kommunens pensjonsordning i Drammen kommunale pensjonskasse (DKP). Budsjettet er basert på beregninger foretatt av Drammen kommunale pensjonskasses aktuar. Reguleringskostnad (tilleggspremie) i 2008 Som følge av årets høye lønns- og G-vekst har både DKP og KLP (sykepleierordningen) sendt varsel om innkreving av betydelige bleøp i reguleringskostnad for 2008: DKP: Reguleringskostnad for: Drammen bykasse: Drammen Drift KF Drammen Eiendom KF Drammen Barnehager KF Drammen Kjøkken KF Drammen Parkering KF 82,4 mill. kr 3,6 mill. kr 0,9 mill. kr 4,4 mill. kr 0,8 mill. kr 0,3 mill. kr Samlet reguleringskostnad for den juridiske enheten Drammen kommune er dermed ca. 92,4 mill. kr i 2008. Det er ingen dekning av reguleringskostnaden fra premiefondet i år,. jfr. omtale nedenfor. KLP: Reguleringskostnad for: Drammen bykasse: 13,4 mill. kr Reguleringskostnaden fra KLP er egentlig 15,7 mill. kr, men kommunen er godskrevet 2,3 mill. kr som dekkes fra premiefondet for sykepleiere. Bykassens premieinnbetalinger vil dermed øke med 95,8 mill. kr i år. Dette påvirker imidlertid ikke den beregnede netto pensjonskostnaden, der lønns- og G-vekst allerede er Side 18
innkalkulert i hht. parametre fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet. De økte premieinnbetalingene forventes dermed å gi en tilnærmet like stor økning i premieavviket som kan inntektsføres, og som dermed vil nøytralisere resultatvirkningen i bykassens regnskap for 2008. For å unnå store avvik mellom budsjett og regnskap, foreslås det at rådmannen gis fullmakt til å oppjustere budsjettert pensjonspremie og premieavvik når de detaljerte tallene for 2008 foreligger. Oppreservering ved overgang til nytt dødelighetsgrunnlag For 2008 benyttes imidlertid premiefondet til dekning av merkostnader knyttet til oppreservering av økt levetid. Fram til 2008 har dødelighetsforutsetningene vært basert på beregningsgrunnlaget K1963. På grunn av stadig lengre levealder har dette ført til en undervurdering av pensjonsforpliktelsen ved alderspensjon. Fom. inneværende år har derfor Kredittilsynet meddelt at man skal benytte oppdatert beregningsgrunnlag, benevnt K2005. Den totale oppreserveringen som følge av nytt grunnlag er for DKP beregnet til 95 mill. kr. Styret har søkt Kredittilsynet om godkjenning av en opptrapping frem til og med 2009. I DKP s regnskap pr. 31.12.2007 er det allerede avsatt 29,2 mill. kr via sikkerhetsfondet. Ytterligere 30 mill. kr finansieres i år fra premiefondet. Dette innebærer at premiefondet i år ikke kan benyttes til delvis dekning av reguleringskostnaden. Resterende finansieringsbehov på om lag 36 mill. kr forutsettes dekket ved å øke pensjonspremien med ca. 4%-poeng i 2009. 3.3.4 Finansbudsjettet For lån med flytende rente ble det i årets budsjett lagt til grunn en gjennomsnittsrente på 5,6%. På grunnlag av utviklingen i rentenivået ble det i 1. tertialrapport lagt til grunn en økning av budsjettrenten til 6,30%. Nettovirkningen av denne justeringen ble anslått til ca. 5,0 mill. kr. Gjennomsnittlig 3 måneders NIBOR er for perioden januar-spetmeber på 6,32%. Den senere tids uro i finansmarkedene både nasjonalt og internasjonalt, har blant annet resultert i en kraftig stigning i pengemarkedsrentene. Gjennomsnittlig 3 måneders NIBOR i september er på 6,82%, mens gjennomsnittet for de ti første dagene av oktober er på 7,43%. Dette påvirker bl.a. rentenivået på kommunens lån med flytende eller NIBOR-tilknyttet rente. Men det påvirker også rentenivået på bankinnskudd og enkelte av bykassens utlån. Drammen kommunes finansrapport pr. 2. tertial 2008 følger som vedlegg til denne rapporten. Det fremgår av denne at Lånefondets renteutgifter som følge av den senere tids renteøkninger blir ca. 3,5 mill. kr høyere enn forutsatt i revidert årsbudsjett. Dette resulterer i en tilsvarende reduksjon i Lånefondets kontantoverskudd, som reduseres fra 5,0 til 1,5 mill. kr. Lånefondets resultat inntektsføres i bykassens driftsregnskap. På den annen side forventes også bykassens netto renteinntekter å bli ca. 3,5 mill. kr høyere enn forutsatt, slik at finansbudsjettet samlet forventes å komme ut med tilnærmet samme resultat som forutsatt i revidert årsbudsjett. Side 19
3.4 Programområdene status og tiltak 3.4.1 Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner i 2008 Regulert budsjett for lønn inkl. sosiale kostnader er på 1,444 mrd. kr i 2008. Pr. august er de akkumulerte lønnsutgiftene 4,8 mill. kr høyere enn budsjettert. Hvis vi tar med september måned øker til ca. 11 mill. kr. Regulert budsjett for refusjon sykelønn og fødselspenger er på 63,8 mill. kr i 2008, hvilket tilsvarer en andel på 6,25 % av de budsjetterte faste lønnskostnadene. Pr. august er inntektene fra refusjon sykelønn 9,7 mill. kr høyere enn budsjettert. Figuren nedenfor viser månedlig utvikling i lønn og lønnsrefusjoner, samt det akkumulerte avviket for lønn og lønnsrefusjoner sett under ett. Pr. utgangen av august er det et positivt akkumulert avvik på til sammen 4,9 mill. kr, fordelt på følgende måte: Lønn: negativtt avvik på 4,8 mill. kr. Fødselspenger: positivt avvik på 3,0 mill. kr. Sykepenger: positivt avvik på 6,7 mill. kr. Utvikling lønn og lønnsrefusjoner 2008 140 120 100 12,0 10,0 8,0 TOTALER: B 2008: 1 444,2 B ref : 63,8 mill. kr 80 60 40 6,0 4,0 HITTIL: B 2008: 898,4 R 2008: 903,2 20 0 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Hittil 2,0 0,0 B ref: 44,6 R ref: 54,4 B lønn 117 119 124 122 132 21 131 131 135 131 132 147 R lønn 111 122 124 127 130 17 139 133 141 0 0 0 B ref 5,4 5,3 5,3 5,5 5,3 7,5 4,9 5,4 4,2 4,9 4,9 5,1 R ref. 7,4 6,2 7,2 7,0 6,6 5,2 6,5 8,3 Akk. Netto avvik 8,5 6,2 8,1 4,8 8,3 10,1 3,8 4,9 Tabellen nedenfor viser akkumulerte avvik pr. programområde når vi ser lønn og lønnsrefusjoner under ett. De største merforbrukene pr. utgangen av august finner vi innenfor programområde 07 Ledelse, organisasjon, styring og 09 Pleie og omsorg med hhv. 2,9 og 4,7 mill. kr. De største mindreforbrukene så langt finner vi innenfor programområdene 04 Byutvikling og 12 Grunnskoleopplæring med hhv. 2,0 og 6,5 mill. kr. Side 20
Netto avvik lønn og lønnsrefusjoner pr. programområde pr. 31.08.2008 P Programområde (tall i 1000 kr) Avvik lønn Avvik lønnsref. Netto avvik lønn og refusjoner 01 Barnehage 0,7 4,6 5,4 02 Oppvekst 373,3 898,1 1 271,4 04 Byutvikling 1 469,7 483,2 1 952,9 05 Helse 952,8 553,3 1 506,1 06 Kultur 404,3 136,6 540,9 07 Ledelse, organisering og styring -3 790,7 924,8-2 866,0 09 Pleie og omsorg -5 978,1 1 321,8-4 656,3 10 Politisk styring 110,2 0,0 110,2 11 Samferdsel og fellesarealer -992,5-19,0-1 011,5 12 Grunnskoleopplæring 3 051,3 3 472,4 6 523,8 13 Sosiale tjenester -564,7 2 020,4 1 455,8 14 Vann og avløp 762,0-68,8 693,2 20 Ufordelte poster -648,8 48,2-600,6 Netto -4 850,4 9 775,7 4 925,2 Lønnsoppgjøret 2008 Innenfor bykassens budsjett var det opprinnelig avsatt 52,1 mill. kr i lønnsreserve, basert på en forventet lønnsvekst på 5,0%. I tilknytning til 1. tertialrapport ble lønnsreserven styrket med 15,0 mill. kr, basert på en forventet lønnsvekst på 6,3% i år. Endelige tall for årets lønnsoppgjør viser imidlertid en ramme for kommunene på totalt 6,8%. Alle lokale lønnsforhandlinger som gir virkning i 2008 er ennå ikke avsluttet. Basert på anslag for virkningene av disse oppgjørene kan det fastslås at det er behov for å styrke den sentrale lønnsreserven ytterligere. Som tabellen nedenfor viser foreslås lønnsreserven styrket med 12,35 mill. kr ved behandlingen av 2. tertilarapport. Det er da også lagt opp til å kompensere Drammen Barnehager KF for lønnsvekst utover budsjettforutsetningene på 5,0%. I tillegg foreslås at prrogramområdet 07 Ledelse, organisasjon og styring kompenseres for diverse lønnsmessige etterslep. Side 21
Disponering av sentral lønnsreserve 2008 Lønnsoppgjør 2008 Virkn. dato Sum 2008 Helår 2009 Ferdigforhandlede oppgjør: Lønnsjustering Vikar- og overtidslønn 2007 01.05.2007 3 830 673 3 830 673 Støttekontakter (helårseffekt av justering '07) 01.05.2007 15 684 15 684 Lederlønn og hovedtillitsvalgte 2007 01.10.2007 2 119 892 2 119 892 Kap. 5.3 forhandlinger NITO etc. 01.11.2007 306 628 306 628 Korr. lønnsvekst 5.7-midler i P02 Oppvekst 01.01.2008 500 000 500 000 Etterberegning høyskoleutdannede mv. kap. 4-2007 01.01.2008 3 223 286 3 223 286 Tilskudd fastleger og fysioterapeuter 01.07.2008 1 724 000 3 448 000 Sentrale tillegg kap. 4 - fast regulativlønn/ timelønnede 01.05.2008 38 825 217 58 237 826 Sentrale tillegg kap. 4 - tillegg og variabel lønn 01.05.2008 2 586 787 3 880 181 Sentrale tillegg kap. 4 - vikarer og overtidslønn 01.05.2008 3 552 142 5 328 213 Lokale forhandlinger kap. 5 01.05.2008 4 632 116 6 948 174 Anslag ikke ferdigforhandlede oppgjør: Resultatlønn (engangseffekt) Engangsbeløp 1 000 000 1 000 000 Lokale forhandlinger kap. 4 - regulativlønn 01.05.2008 10 198 933 15 298 400 Lokale forhandlinger tillegg og variabel lønn 01.05.2008 1 529 840 2 294 760 Justering kontaktlærertillegg 01.08.2008 375 000 900 000 Lederlønn og hovedtillitsvalgte 2008 01.05.2008 1 430 000 2 145 000 Lønnsvekst utover 5% - Drammen Barnehager KF 01.01.2008 2 800 000 2 800 000 Kompensasjon diverse lønnsetterslep P07 LOS 01.01.2008 775 000 775 000 Sum bruk av lønnsreserven 79 425 198 112 276 716 Opprinnelig avsetning lønnsreserve 2008 52 085 548 Styrking lønnsreserven 1. tertialrapport 2008 15 000 000 Styrking lønnsreserven 2. tertialrapport 2008 12 350 000 Rest etter oppgjør ovenfor 10 350 3.4.2 Tiltak i programområdene Som det fremgår av hovedoversikten i kapittel 3.1 viser programområdene 1-14 samlet et negativt avvik på 1,8 mill kr i forhold til periodisert budsjett. Det er foretatt en grundig analyse av budsjettsituasjonen innenfor samtlige programområder pr. 31. august d.å. De fleste programområdene synes å være under tilfredsstillende kontroll. Det er imidlertid fortsatt grunn til bekymring innenfor programområdene 02 Oppvekst og 09 Pleie og omsorg som begge forventes å komme ut med merforbruk i 2008. Rådmannen vil ikke foreslå generelle styrkinger av disse programområdene i tilknytning til 2. tertialrapport 2008. Imidlertid legges opp til å kompensere enkelte spesielle forhold innenfor enkelte av programområdene. Disse forholdene er nærmere omtalt i det etterfølgende. 01 Barnehage Økonomisk status/årsprognose Programområdet viser pr. august et merfobruk på 0,6 mill. kr i forhold til priodiset budsjett. Avviket skyldes i hovedsak periodiseringsmessige forhold. I tabellen nedenfor er satt opp en oppdatert årsprognose for programområdet. Anslaget for 3. tildeling av skjønnsmdiler er basert på nye plasser i hht. ny telling pr. 20. september i år. I forhold til vurderingene i 1. tertialrapport er anslaget for skjønnsmidler oppjustert fra 48,3 til 49,3 mill. kr. Side 22