Arkivsaksnr.: 17/272 Lnr.: 2427/17 Ark.: Saksbehandler: controller Kirsti Nesbakken Rebudsjettering av investeringer fra 2016 til 2017 Budsjettjusteringer drift etter vedtatt statsbudsjett for 2017 Lovhjemmel: Kommuneloven 45 og 46 Rådmannens innstilling: 1. Det overføres budsjettmidler fra 2016 til 2017 på de prosjekt og med de beløp som fremkommer av tabell 1, samlet kr 11 641 960. 2. Samlet finansieres prosjektene som det fremkommer av tabell 2, totalt kr 11 641 960. 3. Endringer i investeringsbudsjettet vedtas iht. tabell 3. 4. Endringer i driftsbudsjettet vedtas iht. tabell 4. Rebudsjettering av investeringer fra 2016 til 2017 basert på urevidert regnskap Utgift Inntekt Konto Ansv Tjen Prosj Tekst Økt Red Økt Red 02301 1040 2221 006 Rebud 2016 til 2017 648 417 02301 1040 2611 105 Rebud 2016 til 2017 270 545 02701 1040 3812 207 Rebud 2016 til 2017 2 395 341 02301 1040 2211 208 Rebud 2016 til 2017 759 187 02301 1040 2651 304 Rebud 2016 til 2017 154 490 02301 1040 2611 306 Rebud 2016 til 2017 235 856 02301 1040 2221 427 Rebud 2016 til 2017 1 277 995 04701 1040 3351 551 Rebud 2016 til 2017 515 000 02003 1040 1208 553 Rebud 2016 til 2017 197 762 02303 1040 3401 557 Rebud 2016 til 2017 150 000 02003 1040 1205 572 Rebud 2016 til 2017 1 253 681 02701 1040 2651 575 Rebud 2016 til 2017 291 872 02301 1040 1301 576 Rebud 2016 til 2017 206 392 02701 1040 3815 578 Rebud 2016 til 2017 63 800 02301 1040 2221 601 Rebud 2016 til 2017 301 410 02301 1040 2221 604 Rebud 2016 til 2017 825 873 02301 1040 2221 605 Rebud 2016 til 2017 587 239 02301 1040 1301 606 Rebud 2016 til 2017 850 000 02303 1040 3322 608 Rebud 2016 til 2017 49 321 02501 1040 3451 610 Rebud 2016 til 2017 77 956 02501 1040 3531 610 Rebud 2016 til 2017 77 956 02001 1040 2415 614 Rebud 2016 til 2017 181 250 02001 1040 1208 615 Rebud 2016 til 2017 1 000 000 02701 1040 2221 623 Rebud 2016 til 2017 160 166 Side 1 av 8
02503 1040 3815 624 Rebud 2016 til 2017 319 195 07291 1040 8411 750 Rebud 2016 til 2017 2 286 241 09103 1040 8701 750 Rebud 2016 til 2017 9 500 281 08101 1040 2211 208 Rebud 2016 til 2017 16 600 000 08501 1040 3401 557 Rebud 2016 til 2017 75 000 08101 1040 3815 624 Rebud 2016 til 2017 2 181 000 Sum 12 246 331 604 372 21 142 241 9 500 281 Tabell 3 Netto 0 Budsjettjusteringer etter endelig vedtak om statsbudsjettet for 2017 Konto Ansv Tjen Tekst Utgift Inntekt Økn Red Red Økn 18001 1120 8401 Endring frie inntekter i budsjettavtalen 1 869 000 18701 1120 8001 Endring frie inntekter i budsjettavtalen 1 257 000 15401 1120 8801 Redusert avsetning til disp fond 612 000 14903 1020 2021 Tidlig innsats skole, øremerkede midler 847 000 18101 1020 2021 Tidlig innsats skole, øremerkede midler 847 000 Tabell 4 Sum 847 000 612 000 1 869 000 2 104 000 Netto 0 Side 2 av 8
Sammendrag: Denne saken gjelder justering av investerings- og driftsbudsjettet for 2017. På investeringssiden, foreslår rådmannen å flytte ubenyttede investeringsmidler fra 2016 til 2017. Dette er viktig for å sikre at prosjektene har riktige rammer i 2017. På driftssiden, foreslår rådmannen å innarbeide effektene av Stortingets endelige budsjettvedtak for 2017 i Lunners driftsbudsjett for 2017. Saksutredning: REBUDSJETTERING AV INVESTERINGER I 2017 MED RESTMIDLER FRA 2016 Denne saken handler om å flytte ubrukt investeringsbudsjett i 2016 over til 2017 for de prosjektene som ikke er ferdigstilte og som det fortsatt skal arbeides med i 2017. Denne flyttingen av budsjettmidler er nødvendig fordi fremdriften i prosjektene ikke har skjedd som forventet i budsjett 2016. Investeringsbudsjettet for 2017 er utarbeidet iht. veileder for Budsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskapet. Dette innebærer at flerårige prosjekter fordeles over årene iht. forventet fremdriftsplan for prosjektet. Finansiering for prosjekter som strekker seg over mer enn ett budsjettår vil således vedtas årlig. Rutinen for budsjettering av investeringer innebærer følgende: Kostnadsramme for prosjektet er et separat årsuavhengig vedtak som setter den økonomiske rammen for prosjektet og gir grunnlag for økonomiplanlegging Økonomiplan investering er et separat planvedtak og har som formål å planlegge kommunens fremtidige virksomhet Årsbudsjett investering er et separat bevilgningsvedtak med finansiering for budsjettåret Finansiering skjer for investeringsbudsjettet som helhet. Dette med grunnlag i at alle midler er frie og anses som felles finansiering av investeringsporteføljen, unntatt øremerket finansiering fra andre Begrepet udekket/udisponert gjelder samlet for investeringsbudsjettet (og ikke for enkeltprosjekter) Gjenværende andel av utgiftsrammen på prosjekter som var påbegynt før 01.01.17, ble i opprinnelig budsjett inkludert med et estimat på gjenstående arbeider i budsjettåret og evt. økonomiplanperioden. Det foreslås nå budsjettjustering med foreløpige tall før revisjon av regnskapet for 2016 iht. tabell 1 og med finansiering iht. tabell 2. Vi gjør oppmerksom på at det i forbindelse med revisjon av regnskapet for 2016 kan komme føringer som endrer noe i investeringsregnskapet. Vi vil i tilfelle melde opp en ny rebudsjetteringssak i forbindelse med regnskapssaken. Det var budsjettert finansiering med spillemidler på 16,6 mill. kroner til Harestua Arena og 2,2 mill. kroner til kunstgressbane Granly Grua i 2016. Siden vi ikke har mottatt tilsagn om disse midlene, ble de ikke inntektsført i 2016. Finanseringen med spillemidler overføres til budsjett 2017. I mars blir det kjent om vi vil motta spillemidler eller ikke i inneværende år. Dersom vi ikke har tilsagn om utbetaling av spillemidler, vil rådmannen foreslå alternativ finansiering av disse prosjektene i en senere budsjettjustering. Side 3 av 8
Samlet Prosj Tekst vedtatt budsjett pr 2016 Brukt tidligere år Til disp. i 2016 Brukt i 2016 Rest til disp. 31.12.16 Overført til Til overføring i bud 2017 i endelig rebud 2016 sak 006 Lunner barneskole, oppgradering av hovedh 7 074 000 297 179 6 776 820 4 628 403 2 148 417 1 500 000 648 417 105 Oppgraderinger LOS 800 000 181 732 618 268 147 723 470 545 200 000 270 545 207 Helhetlig Frøystad 10 406 804 4 609 981 5 796 823 3 401 482 2 395 341 0 2 395 341 208 Harestua Arena 135 800 000 68 028 037 67 771 963 58 512 776 9 259 187 8 500 000 759 187 304 Frøystadtunet 66 700 000 44 830 702 21 869 298 15 714 807 6 154 490 6 000 000 154 490 306 Helse- og omsorgssenter og omsorgsboliger 6 700 000 3 916 621 2 783 379 2 319 234 464 144 700 000-235 856 315 Trafikksikkerhetstiltak 600 000 26 369 573 631 0 573 631 573 631 0 411 Trafikksikkerhetstiltak 1 200 000 761 772 438 228 0 438 228 438 228 0 427 EPC prosjekt' 20 497 557 11 530 854 8 966 703 6 188 708 2 777 995 1 500 000 1 277 995 551 Bidrag til etablering av Klemmaparken 515 000 0 515 000 0 515 000 0 515 000 553 IKT - årlige investeringer felles 1 000 000 541 853 458 147 260 385 197 762 0 197 762 555 Trafikksikkerhetstiltak 1 350 000 0 1 350 000 0 1 350 000 1 350 000 0 557 Grøa vannverk 5 500 000 0 5 500 000 50 000 5 450 000 5 300 000 150 000 572 Digitalisering av eiendomsarkivet 1 700 000 0 1 700 000 446 319 1 253 681 0 1 253 681 571 Digitale nøkler hjemmetjenesten 375 000 0 375 000 0 375 000 375 000 0 575 Roa omsorgsboliger 1 400 000 112 520 1 287 480 795 608 491 872 200 000 291 872 576 Nye armaturer i fløy rådhuset 1 075 000 110 901 964 099 57 707 906 392 700 000 206 392 578 Kunstgressbane Grua - utredning 150 000 0 150 000 86 200 63 800 0 63 800 601 Oppgradere nød/ledelys 500 000 0 500 000 198 590 301 410 0 301 410 602 Adgangskontroll Harestua skole 250 000 0 250 000 0 250 000 250 000 0 604 Utvidelse klasserom LUB 1 000 000 0 1 000 000 174 127 825 873 0 825 873 605 Ny renholdssentral LUB 600 000 0 600 000 12 761 587 239 0 587 239 606 Nytt ventilasjonsaggregat rådhuset 850 000 0 850 000 0 850 000 0 850 000 608 Gatelys 1 500 000 0 1 500 000 949 321 550 679 600 000-49 321 610 Rehabilitering ledninger VA 2 500 000 0 2 500 000 744 088 1 755 912 1 600 000 155 912 613 Bygg til kjemikaliedosering avløp Sørås 800 000 0 800 000 0 800 000 800 000 0 614 Server legevakt 181 250 0 181 250 0 181 250 0 181 250 615 IKT årlige investeringer 1 000 000 0 1 000 000 0 1 000 000 0 1 000 000 620 Maskiner kjøkken LOS 600 000 0 600 000 0 600 000 600 000 0 622 Grua gravplass 10 000 000 0 10 000 000 10 000 000 0 0 0 623 Harestua skole, utrede kapasitetsutvidelse 1 300 000 0 1 300 000 339 834 960 166 800 000 160 166 624 Kunstgressbane Grua-Granly 7 300 000 0 7 300 000 6 819 195 480 805 800 000-319 195 Sum 291 224 608 134 948 521 156 276 087 111 847 268 44 428 819 32 786 859 11 641 960 Tabell 1 Finansiering rebudsjettering fra 2016 til 2017 Prosj Tekst Lån Fond/tilskudd Moms Sum finansiering 208 Harestua Arena 16 600 000 16 600 000 557 Grøa vannverk 75 000 75 000 624 Kunstgressbane Grua-Granly 2 181 000 2 181 000 750 Felles finansierng av investeringer i 2017-9 500 281 2 286 241-7 214 040 Tabell 2-9 500 281 18 856 000 2 286 241 11 641 960 INNARBEIDELSE AV STORTINGETS ENDELIGE BUDSJETTVEDTAK FOR 2016 I DRIFTSBUDSJETTET Det vises til Kommunestyrets vedtak om budsjett 2017 (sak 149/16), vedtakspunkt 10 som lyder: «10. Konsekvensene av Stortingets endelige budsjettvedtak legges frem som en budsjettjusteringssak for formannskapet i februar 2017.» I det følgende foreslår rådmannen budsjettjusteringer for å innarbeide de endringene som følger av Stortingets vedtak. Side 4 av 8
Sammendrag og KS sine kommentarer Kommunerammen økte med om lag 1,5 mrd. Kroner, men handlingsrommet for kommunene er allikevel noe redusert. Rammen for øremerkede tilskudd innenfor kommuneopplegget er i budsjettavtalen økt med nær 1,7 mrd. Kroner, mens rammeoverføringene reduseres med drøyt 200 mill. kroner. I tillegg er bevilgningene til bosetting av flyktninger og refusjonene for kommunens utgifter knyttet til mottak av asylsøkere og flyktninger redusert med om lag 800 mill. kroner. Nedjusteringen har sammenheng med endrede anslag for antall personer på innvandrings- og integreringsområdet. Dette er utenom rammetilskuddet. Regjeringens foreslåtte økning av innslagspunktet for toppfinansiering av ressurskrevende tjenester med kr 50 000 utover anslått lønnsvekst omtales ikke i budsjettavtalen, og dette forstås slik at denne økningen vil bli stående med budsjettavtalen som er inngått. Kommunesektoren ser dermed ut til ikke å ha fått gjennomslag for en reversering av denne økningen, og dette vil gi økonomiske utfordringer for kommunene. Endring av refusjonsordningen for enslige, mindreårige asylsøkere til en ordning med fast tilskudd pr. barn er heller ikke omtalt i budsjettavtalen, og det synes dermed som kommunesektoren ikke har fått gjennomslag for å reversere denne ordningen. Utgiftene varierer mye fra barn til barn, og kommuner som bosetter de barna som krever mest oppfølging vil tape på denne omleggingen. Øket øremerket tilskudd til tidlig innsats Bevilgningen til dette er øket med 460 mill. kroner som følge av forliket om 2017-budsjettet, jf. Innst. 12 S (2016-2017). Dette er en helårseffekt. Siden det er urealistisk at kommunene skal kunne bruke hele beløpet på økt lærerinnsats på 1.-4. trinn i 2017, vil departementet at de skal få mulighet til å benytte våreffekten (268 mill. kroner) også på andre tiltak som bidrar til økte personalressurser i opplæringen. Dette kan være midlertidige tiltak. Føringene blir dermed tilsvarende som for våreffekten av de 320. mill. kronene som kom i 2016-budsjettet. Lunners andel av styrkingen på 460 mill. kroner utgjør kr 494 000 for vårhalvåret 2017 og kr 353 000 for høsthalvåret 2017 til sammen kr 847 000. Side 5 av 8
Reduserte frie inntekter KS har oppdatert sin prognosemodell for endringene i statsbudsjettet. Ordningen for inntektsutjevning mellom kommunene baserer seg på folketallet per 1.1. det enkelte år. Det betyr at det først er etter at 2017 er i gang at man kan vite grunnlaget for inntektsfordelingen mer sikkert. KS oppdaterer derfor alltid sine prognosemodeller ved årets start når disse befolkningsdataene foreligger. Modellen er foreløpig ikke oppdatert for endelige folketall pr. 1.1, men KS har lagt inn et estimat. Det endelige tallet kommer ca 25.2. Oppdatert prognosemodell indikerer at vi får en netto reduksjon i frie inntekter på kr 612 000. Rådmannen foreslår å dekke disse ved en lavere avsetning enn budsjettert til disposisjonsfond. I forbindelse med budsjettjustering per 1.tertial vil rådmannen justere for oppdatert prognosemodell etter at KS har lag inn folketall pr 1.1. VURDERING/DRØFTING: Foreslått overføring av investeringsmidler til 2017 er innenfor rammen av tidligere vedtatt budsjett. Konklusjon med begrunnelse: 1. Det overføres budsjettmidler fra 2016 til 2017 på de prosjekt og med de beløp som fremkommer av tabell 1, samlet kr 11 641 960. 2. Samlet finansieres prosjektene som det fremkommer av tabell 2, totalt kr 11 641 960. 3. Endringer i investeringsbudsjettet vedtas iht. tabell 3. 4. Endringer i driftsbudsjettet vedtas iht. tabell 4. Rebudsjettering av investeringer fra 2016 til 2017 basert på urevidert regnskap Utgift Inntekt Konto Ansv Tjen Prosj Tekst Økt Red Økt Red 02301 1040 2221 006 Rebud 2016 til 2017 648 417 02301 1040 2611 105 Rebud 2016 til 2017 270 545 02701 1040 3812 207 Rebud 2016 til 2017 2 395 341 02301 1040 2211 208 Rebud 2016 til 2017 759 187 02301 1040 2651 304 Rebud 2016 til 2017 154 490 02301 1040 2611 306 Rebud 2016 til 2017 235 856 02301 1040 2221 427 Rebud 2016 til 2017 1 277 995 04701 1040 3351 551 Rebud 2016 til 2017 515 000 02003 1040 1208 553 Rebud 2016 til 2017 197 762 02303 1040 3401 557 Rebud 2016 til 2017 150 000 02003 1040 1205 572 Rebud 2016 til 2017 1 253 681 02701 1040 2651 575 Rebud 2016 til 2017 291 872 02301 1040 1301 576 Rebud 2016 til 2017 206 392 02701 1040 3815 578 Rebud 2016 til 2017 63 800 02301 1040 2221 601 Rebud 2016 til 2017 301 410 02301 1040 2221 604 Rebud 2016 til 2017 825 873 02301 1040 2221 605 Rebud 2016 til 2017 587 239 Side 6 av 8
02301 1040 1301 606 Rebud 2016 til 2017 850 000 02303 1040 3322 608 Rebud 2016 til 2017 49 321 02501 1040 3451 610 Rebud 2016 til 2017 77 956 02501 1040 3531 610 Rebud 2016 til 2017 77 956 02001 1040 2415 614 Rebud 2016 til 2017 181 250 02001 1040 1208 615 Rebud 2016 til 2017 1 000 000 02701 1040 2221 623 Rebud 2016 til 2017 160 166 02503 1040 3815 624 Rebud 2016 til 2017 319 195 07291 1040 8411 750 Rebud 2016 til 2017 2 286 241 09103 1040 8701 750 Rebud 2016 til 2017 9 500 281 08101 1040 2211 208 Rebud 2016 til 2017 16 600 000 08501 1040 3401 557 Rebud 2016 til 2017 75 000 08101 1040 3815 624 Rebud 2016 til 2017 2 181 000 Sum 12 246 331 604 372 21 142 241 9 500 281 Tabell 3 Netto 0 Budsjettjusteringer etter endelig vedtak om statsbudsjettet for 2017 Konto Ansv Tjen Tekst Utgift Inntekt Økn Red Red Økn 18001 1120 8401 Endring frie inntekter i budsjettavtalen 1 869 000 18701 1120 8001 Endring frie inntekter i budsjettavtalen 1 257 000 15401 1120 8801 Redusert avsetning til disp fond 612 000 14903 1020 2021 Tidlig innsats skole, øremerkede midler 847 000 18101 1020 2021 Tidlig innsats skole, øremerkede midler 847 000 Tabell 4 Sum 847 000 612 000 1 869 000 2 104 000 Netto 0 Særutskrift av saken med saksframlegg sendes til: Innlandet revisjon Rett utskrift av møtebok. Roa, Side 7 av 8
Utvalgssekretær Side 8 av 8