Saksbehandler: Controller Kirsti Nesbakken BUDSJETTJUSTERINGER PR 1 TERTIAL Lovhjemmel:

Transkript

1 Arkivsaksnr.: 16/476 Lnr.: 10368/16 Ark.: 153 Saksbehandler: Controller Kirsti Nesbakken BUDSJETTJUSTERINGER PR 1 TERTIAL 2016 Lovhjemmel: Rådmannens innstilling: ::: Sett inn rådmannens innstilling under denne linja Side 1 av 8

2 1. Kommunestyret vedtar budsjettjusteringer i driftsregnskapet i henhold til denne tabell. Side 2 av 8

3 2. Kommunestyret delegerer til rådmannen å budsjettjustere mellom tjenester knyttet til endringer i pensjonsutgifter, forsikringer og avskrivninger der det står «div» i tabellen under pkt.1 3. Kommunestyret vedtar budsjettjusteringer i investeringsbudsjettet i henhold til denne tabell: ::: Sett inn rådmannens innstilling over denne linja Side 3 av 8

4 ... Sett inn saksopplysninger under denne linja Sammendrag: Denne saken inneholder forslag til budsjettjusteringer per 1 tertial Rådmannen foreslår budsjettjusteringer både i drifts- og investeringsbudsjettet, og bakgrunnen er nærmere beskrevet i saksutredningen. Saken ses i sammenheng med egen sak om Resultatrapportering per 1.tertial Saksutredning: FAKTA: Budsjettjusteringer drift Det har vært avsatt kr 145 på bundet fond knyttet til Pandemivaksinasjon. Disse midlene skulle ikke vært avsatt til bundet fond, men til disposisjonsfond. Da det heller ikke er behov for midlene til formålet, foreslås de her overført fra bundet fond til ordinært disposisjonsfond. Gjenstående midler samhandlingsreformen, kr 300, har vært avsatt til bundet fond. Disse midlene skulle ikke vært avsatt til bundet fond, men til disposisjonsfond. Da det heller ikke er behov for midlene til formålet, foreslås de her overført fra bundet fond til ordinært disposisjonsfond. Ansvar for overgrepsmottak er overført fra kommunene til regionale helseforetak. I den sammenheng fristilles de midler vi hadde budsjettert til formålet, kr 86. Vi forventer merkostnader på kr 2,7 mill på LOS knyttet til ressurskrevende brukere i Vi forventer en merinntekt på tilskudd på ressurskrevende brukere i 2016 på kr Avregningen på tilskudd ressurskrevende brukere for 2015 ga kommunen en merinntekt på kr 750 som også kommer til inntekt i KLP har kommet med nye anslag på pensjonskostnader for Disse prognosene innebærer at premieavviket endres med kr 5,7 mill fra kr 10,3 mill til kr 4,6 mill. Dette får imidlertid liten resultateffekt, da det vil komme endringer på tjenestefunksjoner på om lag det samme beløpet. Premieavviket er forskjellen mellom beregnet pensjonskostnad og innbetalt premie. Innbetalt premie svinger mer enn beregnet pensjonskostnad, da pensjonskostnaden beregnes på grunnlag av mer langsiktige forutsetninger enn innbetalt premie. I tillegg er det slik at når KLP tilbakebetaler egenkapital til sine eiere, vil midlene tilføres kommunens premiefond. Disse midlene vil kunne benyttes til å dekke pensjonspremie. Det vil da gi en lavere innbetalt premie og påvirke premieavviket tilsvarende. Side 4 av 8

5 Kommunen inngår i et regionalt forsikringssamarbeid for kommunene i Sør- Oppland, kalt FOKSO. FOKSO har gjennom det utvidede interkommunale samarbeidet Kommunalt forsikringsfellesskap, KFF, fremforhandlet nye rammeavtaler på personforsikringer. Disse nye rammeavtalene innebærer kostnadsreduksjoner på kr 550 for Lunner kommune. Budsjetterte avskrivninger i 2016 ligger kr 3,4 mill under beregnede avskrivninger. Det foreslås derfor å øke budsjetterte avskrivninger tilsvarende. Dette påvirker ikke resultatet, da økte avskrivninger har en motpost som tilbakefører effekten på f 860. Det gir allikevel et mer riktig bilde per funksjon å gjennomføre budsjettjusteringen. Budsjettert avdrag er kr 1,8 mill lavere enn forventet beregnet minimumsavdrag. Økningen i minimumsavdrag skyldes i hovedsak senere fremdrift i investeringsprosjektene enn forventet, slik at lånemassen var høyere enn forventet i forhold til eiendelene våre pr Forholdet mellom disse størrelsene påvirker minimumsavdraget. Det er forventet mindre justeringer på renteinntekter og renteutgifter, men disse vil omtrent oppveie hverandre. Rådmannen foreslår å styrke frivillighet ved å overføre ledige lønnsmidler etter OU-prosessen, kr 50, fra rådmannens område til Frivilligsentralen. Rådmannen foreslår at frikjøp av medarbeider i 20% stilling til arbeid med medarbeiderskap finansieres fra øremerket disposisjonsfond for medarbeiderskap. Dette utgjør kr 125 for I forbindelse med nye regler for budsjettering og regnskapsføring av internkjøp, overføres kr 3,2 mill av utgifter som tidligere har vært ført over Flyktningtjenestens budsjett nå til Voksenopplæringens budsjett. I forbindelse med revidert nasjonalbudsjett (RNB) har KS oppdatert sin prognosemodell for skatt og rammetilskudd (frie inntekter). Dette medfører at vi bør oppjustere vår prognose for skatteinntekter med kr 9 mill og nedjustere vår prognose for rammetilskudd med kr 8,8 mill. Dette er en negativ utvikling i forhold til prognose etter februar, da nettoeffekten var estimert til ca kr 2 mill i merinnekt. Årsaken til dette er at landets skattevekst p.t ikke er så mye lavere enn Lunner sin skattevekst som det som ble lagt til grunn etter februar. Endringer i deflatoren i RNB i forhold til opprinnelig budsjett for 2016 utgjør mulig innsparelse i størrelsesorden kr 1 mill knyttet til lønnsoppgjøret. Vi vil eventuelt komme tilbake til budsjettjustering knyttet til dette i 2 tertial budsjettjustering når vi kjenner effekten av lønnsoppgjøret. Landbruk er underbudsjettert med kr 189. Dette skyldes at budsjettet for 2015 lå for lavt, og dette budsjettet er videreført i budsjett Retaksering av eiendomsskatt er i 2016 budsjettert med kr 1,5 mill. Flere forhold tilsier at det kloke valget er å utsette besiktiger-delen av dette prosjektet til Disse er manglende kapasitet pga sykmeldinger og oppsigelse, lang oppgraderingstid av nødvendig programvare og at eiendomsarkivet satt bort til scanning. Vi har ikke lovkrav på oss til å fullføre retaksering før utgangen av 2017, Side 5 av 8

6 og det har ikke økonomiske konsekvenser for mulige inntekter fra eiendomsskatt i budsjett 2017 å utsette ett år. En del forberedelse og grunnlagsarbeid kan vi gjøre i år med den bemanningen vi har. Vi kan også gjøre noe innkjøp av utstyr og forberede informasjonsarbeidet knyttet til retakseringen. Hvis vi bruker kr 100' til dette i 2016, blir anslått prognose på tjeneste 1205 et mindreforbruk på kr 1,4 mill som foreslås budsjettjustert. Brannberedskap er underbudsjettert med kr 550. Dette skyldes økte utgifter knyttet til nødnummer kr 150 og for lav budsjettert overføring til Gran kr 400. Nettoeffekten etter de øvrige budsjettjusteringene gir en rest på kr 200 som foreslås avsatt til disposisjonsfond. Budsjettjusteringer investering Vi har mottatt kr 250 i ekstraordinære skjønnsmidler til finansiering av p 572 «Digitalisering av eiendomsarkivet». Dette medfører at vi kan fristille tilsvarende beløp fra budsjettert bruk av lån. I k-sak 26/16 ble det bevilget kr 1,3 mill til fase F2 og F3 på prosjekt 306 «Lunner helse- og omsorgssenter». Det ble imidlertid ikke vedtatt budsjettjustering knyttet til bevilgningen. Den er derfor foreslått gjennomført her med finansiering fra MVA kompensasjon og ubrukte lånemidler. Konklusjon med begrunnelse: Rådmannen fremmer følgende innstilling: Side 6 av 8

7 1. Kommunestyret vedtar budsjettjusteringer i driftsregnskapet i henhold til denne tabell. Side 7 av 8

8 2. Kommunestyret delegerer til rådmannen å budsjettjustere mellom tjenester knyttet til endringer i pensjonsutgifter, forsikringer og avskrivninger der det står «div» i tabellen under pkt.1 3. Kommunestyret vedtar budsjettjusteringer i investeringsbudsjettet i henhold til denne tabell: DOKUMENT I SAKEN: Særutskrift av saken med saksframlegg sendes til: Innlandet revisjon IKS v Ingebjørg Dybdal Rett utskrift av møtebok. Roa, Utvalgssekretær... Sett inn saksopplysninger over denne linja Side 8 av 8