Namsos kommune Økonomisjef i Namsos Saksmappe: 2009/7827-1 Saksbehandler: Kjellrun Gjeset Moan Saksframlegg Budsjettkontroll 3. kvartal 2009 Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Namsos kommunestyre Rådmannens innstilling 1. Kommunestyret tar budsjettkontrollen til orientering. 2. Kommunestyret vedtar følgende budsjettjustering: Art Ansvar Tjeneste Prosjekt Beløp Rammetilskudd 18000 8100 84000-3500 Skatteinngang 18700 8000 80000-2000 Pensjonskostnader 10900 8500 FLERE 2500 Momskompensasjon investeringer 17280 8100 84000 2500 Kompensasjon raset i Kattmarka 18000 8100 84000 1400 500 3. Kommunestyret vedtar følgende budsjettjustering av tiltakspakken og utsatt utbygging bangsund barnehage: År Tiltak Budsjett VEDLIKEHOLD VEG 2009 Ferdigstillelse og oppgradering Kattmarkveien og Verftsgata kommunens andel 1 200 000 Omdisponeres til:
År Tiltak Budsjett 2009 VEDLIKEHOLD VEG Ekstraordinært sommervedlikehold Verftsgata kommunens andel 1 200 000 Prioritet Investeringstiltak Budsjett 3 Utsatt utbygging av Bangsund barnehage totalbudsjett 3 200 000 Omdisponeres til Prioritet Vedlikeholdstiltak Budsjett 1 Brannalarmanlegg Sørenget 150 000 2 Ombygging kontorer i samfunnshus 76 000 3 2 stk kulverter vegvedlikehold à 300 000 600 000 4 Sirkulasjonspumper i Namsoshallen 100 000 5 Taktekking på E-bygget ( 200 000 2009 Sum vedlikeholdstiltak 1 126 000 4. Kommunestyret vedtar følgende budsjettjustering for utsatt finansiering av Bangsund barnehage: Art Ansvar Tjeneste Prosjekt Beløp Redusert overføring fra drift 15700 8500 88000-2 600 Omdisponering av 12300 FLERE FLERE Iflg liste 1 126 vedlikeholdsmidler i.h.t liste Avsetning til disposisjonsfond 15400 8500 88000 1 474 Redusert overføring til investering 09700 6400 22100 8039 2 600 Utsatt salg av bygg 06709 6400 22100 8039 600 Utsatt ombygging 02300 6400 22100 8039-3 200 Finansiering av Bangsund barnehage vil bli fremlagt i budsjettet for 2010.
Dokumenter i saken Type Dato Tittel Adressat S 22.10.2009 Budsjettkontroll 3. kvartal 2009 Saksopplysninger Dersom man framskriver septembertallene ut året, vil kommunens prognose for 2009 vise et underskudd på 3,8 mill kroner. Underskuddet skyldes i all hovedsak en betydelig økning i pensjonskostnader samt redusert momskompensasjon investeringer. I tillegg forventer helse og omsorg økte nettoutgifter som følge av lavere inntekter fra staten til ressurskrevende tjenester, samt økte kostnader knyttet til fastlegevikarer. Økte kostnader knyttet til barnevernstiltak samt overtidsbruk og rekruttering av personell, er også forhold som påvirker overforbruket. Negative tall = Inntekt Pr. september 2009 Hele året Tall i tusen kroner Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsj. Pr ognose Avvik Skatt, rammetilskudd, eiend.skatt -339 576-340 533 957-455245 -459 245-4 000 Ko nsesjo nsavgift -347-502 155-700 -1 100-400 Investeringskompensasjon -5100-5 100-6800 -6 800 Momskomp. investeringer -5526-7 913 2 387-11 153-8 153 3 000 Kalkulatoriske inntekter -43 494-47 789 4 295-44 789-44 789 Netto driftsinntekter -394 043-401 837 7 794-518687 -520 087-1 400 Fellestjenester og administrasjon 40 965 39 228 1 737 57681 57 681 NAV 9 689 8 445 1 244 10688 10 688 Fagområde Oppvekst 90 198 95 950-5 752 133 203 129 963-3 240 Fagområde Helse og omsorg 155 930 153 675 2 255 185 309 190 722 5 413 Fagområde Kultur 15 768 14 159 1 609 17634 18 284 650 Fagområde Teknisk 44 936 41 688 3 248 45595 45 495-100 Felles rammeområder -259-36 -223 2 930 5 430 2 500 Sum rammeområder 357 227 353 109 4 118 453 040 458 263 5 223 Netto finans 66 019 58 153 7 866 54453 54 453 Netto driftsresultat 29 203 9 425 19 778-11 194-7 371 3 823 Avsetning til dispfond 11194 11 194 Resultat 29 203 9 425 19 778 3 823 3 823 Netto driftsinntekter: Skatt og rammetilskudd: (-5 mill kr). Nye skatteprognoser viser at Namsos kommunes budsjetterte skatteanslag stemmer godt med den faktiske skatteinngangen. Nye beregninger viser at rammetilskuddet øker med 3 mill kroner som skyldes økt innbyggertilskudd, og at forventet skatteinngang blir 2 mill kr høyere enn antatt. Namsos kommune fikk kompensert som ekstra skjønn for raset i Kattmarka med 0,5 mill kroner. Dette kommer i tillegg til forventet økning i skatt og rammetilskudd. Eiendomsskatt: (1 mill kr):
Avviket skyldes bl.a. bortfall av eiendomsskatt som følge av raset i Kattmarka. I tillegg har klagebehandlingen ført til en del korrigeringer i takstgrunnlag, som igjen har påvirket skatteinngangen. Investeringskompensasjon: Denne kompensasjonen er knyttet opp til rentenivået i Husbanken. Rentenivået er justert ned i forhold til det nivået som lå til grunn i det vedtatte budsjettet. Konsesjonsavgift: (-0,4 mill kr) Det forventes noe høyere pris på konsesjonskraft enn budsjettert. Momskompensasjon investeringer: (3 mill kr) Avhenger av den forventede aktiviteten vedrørende planlagte investeringer som skal gjennomføres. Det vises til status investeringsprosjekter. Kalkulatoriske renter: (forventes i balanse) Kalkulatoriske renteinntekter er en intern avregning av rentekostnader mot selvkostområdene, primært vann og avløpsområdet. Statsobligasjonsrenten har hatt store svingninger siden i fjor høst, men har etter hvert begynt å stabilisere seg noe i høst. Det ble foretatt en budsjettjustering mellom renteutgifter og kalkulatoriske renter ved budsjettkontrollen for 1. halvår. Slik rentesituasjon er i dag kan man forvente en liten oppgang i statsobligasjonsrenten, noe som kan føre til at avviket blir lavere enn antatt. Sum rammeområder kommentar til avvik: Fellestjenester og administrasjon: (forventes i balanse) Flere nye tiltak og økte kostnader er meldt til Fellestjenester og administrasjon etter budsjettet for 2009 ble vedtatt. Selv ved redusert aktivitet og utsatte innkjøp i 2009 er det usikkerhet om fellestjenester og administrasjon vil klare de økonomiske rammer for 2009. Fagområde NAV: (forventes i balanse) Fagområdet melder om balanse ved regnskapsårets slutt, tiltross for at de pr. i dag har en underbalanse. Kostnader knyttet til raset i Kattmarka og økte kostnader knyttet til kvalifiseringsprogrammet foreventes å bli dekket i løpet av året. Fagområde oppvekst: (-3.2 mill kr) Fgområdet melder om økte kostnader knyttet til en del av grunnskolene. I tillegg melder fagområdet at Flyktningetjenesten og Namsos opplæringssenter forventes en inntektsøkning i forhold til budsjett på til sammen 5,2 mill kr. Dette skyldes økt tilflytting av flyktninger og flere familiegjenforeninger. Totalt sett melder derfor fagområdet med en oppside på -3,2 mill kr. Fagområde helse og omsorg (5,4 mill kr) I hht statsbudsjettet ble endringene i innslagspunkt for dekning av kostnader til ressurskrevende tjenester endret fra 85 til 80 % av kostnadene til kommunene. Dette får også innvirkning for 2009. I tillegg melder fagområdet om økte kostnader knyttet til fastlegevikarer samt at barnevernsleder melder om ytterligere økte kostnader knyttet til barnevernstiltak. Helsedistrikt sør melder om økt bruk av sykevikar, overtid og ekstrahjelp som følge av vanskeligheter med å rekruttere fagpersonell. Fagområde kultur (0,6 mill kr)
For høye inntektsanslag knyttet til husleie fr fylkeskommune, lavere inntekter i Oasen samt økte kostnader knyttet til omleggingen v kioskdriften. Fagområde teknisk: (-0,1 mill kr) Namsos Bydrift melder om avvik 300 000 kr som skyldes bortfall v inntekter fra NIB. Byggesak, kart og oppmåling forventer en ubalanse på 400 000 kr. Det arbeides kontinuerlig for å få redusert ubalansen innenfor Namsos Bydrift og Byggesak. Brann og redningstjenesten foreventer mindre forbruk tilsvarende 800 000 kr. Eiendomsforvaltning forventer balanse. Felles : (2,5 mill kr) De avsatte midler til lønnsoppgjør 2009 viser så langt at de er tilstrekkelige i forhold til de faktiske kostnader. Når det gjelder pensjonskostnadene så viser beregninger fra KLP og SPK at den faktiske pensjonskostnaden for Namsos kommune øker med 2,5 mill kr i 2009. Noe av årsaken til dette er høyere pensjonsgrunnlag, flere ansatte samt en økning i AFP kostnader. Dette innebærer et netto avvik på 2,5 mill kr. Status for tiltakspakken: Krisepakken Tiltak Budsjett Budsjett kr 5 500 524 kr 68 088 DRIFT eks avg inkl avg Brukt/reservert Rest e.a Maling Vestbyen skole 165 000 kr 82 210 kr 82 790 Maling Otterøy skole 85 000 kr 65 000 kr 20 000 Dusjer i Namsoshallen 500 000 kr 280 000 kr 220 000 Maling Bjørumsbrekka 10 og 12 150 000 kr 100 000 kr 50 000 Maling skole barneh 250 000 kr 68 612 kr 181 388 Div v/ Sørenget kr 68 612 Div. Barna hus (vinduer) / elanlegg 300 000 kr 175 000 kr 125 000 Namsos U elanlegg 2 000 000 kr 2 460 000 kr (460 000) Varme og vent i Høknes bsk byg 1 500 000 kr 1 500 000 kr - Høknes U vinduer i gymsal 400 000 kr 325 000 kr 75 000 Høknes B E-bygg toaletter 150 000 kr 376 090 kr (226 090) INVESTERING Toaletter ikirka 250 000 Bangsund skole div 450 000 Delfinansiering Bangsund barnehage 1 126 000 Prosjektet er ikke igangsatt. Finansiering mangler da vi ik ke får overført midler tilnestår. Se følgende beskjed fra Fylkesmannen.
Bangsund barnehage vil ikke bli igangsatt før like over nyttår, grunnet en lengre planleggingsprosess enn først antatt. Det ble derfor undersøkt med fylkesmannen i Nord- Trøndelag om de avsatte tiltaksmidler kunne benyttes til dette formålet i 2010. Følgende svar kom i e-post fra fylkesmannen v/seniorrådgiver Kjell Ness: Tilskuddet er et engangstilskudd for 2009 og midlene må brukes på prosjekter som settes i gang i 2009. For mindre investeringsprosjekt er det i tillegg krav om at prosjektet skal avsluttes i 2009. Det foreligger ingen dispensasjon til å overføre sluttføring av investeringsprosjekt til 2010 og heller ikke å utsette oppstart til 2010 for vedlikeholdsprosjekt. Departementet skal ha sluttrapport senest 23. april 2010 fra fylkesmannen. Kommunene må da en tid før denne dato sende en samlet sluttrapport til fylkesmannen. Revisor skal attestere at midlene har blitt brukt i tråd med kriteriene og eventuelt oppgi hvilket beløp som skal tilbakebetales. Dette innebærer at Bangsund Barnehage ikke kan finansieres av vedlikeholdspakken i 2009. Rådmannen foreslår at Bangsund Barnehage får endret finansiering fra vedlikeholdsmidlene til låneopptak samt bruk av disposisjonsfond. Samtidig vil rådmannen foreslå i økonomiplan for 2010.-2013 en økning i totalrammen for Bangsund Barnehage, basert på nye beregninger av totalkostnadene knyttet til prosjektet. Tiltaket vil bli igangsatt i 2010. Når det gjelder de øvrige investeringsprosjektene er toaletter i kirka ferdigstilt, mens Bangsund skole er under arbeid. De øvrige vedtatte vedlikeholdstiltakene er igangsatt i år, men vil ikke bli ferdigstilte før i 2010. Når det gjelder de øvrige investeringstiltakene vil disse bli avsluttet i 2009. Rådmannen foreslår derfor følgende omdisponering av vedlikeholdsmidlene i hht kst sak vedtatt 19.02.2009: År Tiltak Budsjett VEDLIKEHOLD VEG Ferdigstillelse og oppgradering Kattmarkveien og 2009 Verftsgata kommunens andel 1 200 000 Omdisponeres til: År Tiltak Budsjett VEDLIKEHOLD VEG Ekstraordinært sommervedlikehold 2009 Verftsgata kommunens andel 1 200 000 Prioritet Investeringstiltak Budsjett 3 Delfinansiering Bangsund barnehage 1 126 000 Omdisponeres til Prioritet Vedlikeholdstiltak Budsjett 1 Brannalarmanlegg Sørenget 150 000 2 Ombygging kontorer i samfunnshus 76 000
3 2 stk kulverter vegvedlikehold à 300 000 600 000 4 Sirkulasjonspumper i Namsoshallen 100 000 5 Taktekking på E-bygget ( 200 000 2009 Sum vedlikeholdstiltak 1 126 000 Ekstraordinært vedlikeholdsbehov kommunale bygg: Taktekking på E-bygget 200 000 kr. Gesims Namsos B 200 000 kr. Brannalarmanlegg Sørenget 150.000 kr. Sirkulasjonspumper i Namsos hallen 100.000 kr Heiser østre, 2 stk 150 000. Ekstraordinært vedlikeholdsbehov kommunale veger og gater: 2 Kulverter à 300 000 kr Status for investeringsprosjekt: Ny Brannstasjon er forsinket grunnet grunnundersøkelser og skal ut på anbud i januar. Bangsund skole er tilnærmet ferdig. Sørenget skole er ferdigstilt. Langvassmoen leirskole: Planlagt oppstart sist i oktober. Utvikling i sykefraværet pr. jan-sept, tall i %. 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 9,5 10,6 9,9 8,0 9,2 8,5 10,1 10,9 Utviklingen viser en økning i sykefraværet pr. 30.09.2009, i forhold til samme periode i 2008. Utviklingen fra januar til september i år, viser at sykefraværet totalt sett er redusert fra 12,10 til 10,9 %. De fleste enhetene har hatt en reduksjon i sykefraværet siden nyttår, noe som er en svært positiv utvikling. Den største reduksjon i sykefraværet har vært innenfor fagområdene kultur og pleie og omsorg, mens økningen har vært størst siden nyttår innenfor fagområdene NAV og Teknisk. Denne utviklingen viser at virksomhetene har hatt et stort fokus på å få økt nærværet, noe som også gjenspeiler seg gjennom den kvartalsvise rapporteringen i forhold til tiltak for å få økt nærværet. Vurdering Hovedutfordringer for Namsos kommune i 2009 er følgende: Uforutsigbare kostnader og inntektsanslag Ressurskrevende tjenester. Det ble iverksatt tiltak for styring og kontroll over kostnader og rapportering i sept i år, samtidig som det ved fremleggelsen av statsbudsjettet ble meldt om økt egenandel for kommunene. Fortsatt høyt sykefravær. Mangel på kvalifisert arbeidskraft innenfor pleie og omsorg og oppvekst. Kortsiktige tiltak:
Rådmannen påla fagområdene om å iverksette følgende tiltak som begrenser budsjettavvikene pr. 1. halvår 2009: o Fagsjefene foretar økonomiske og ressursmessig gjennomgang av sine enheter og dekker inn de påviste avvikene innenfor eget fagområde. o Rådmannen påla fagområdene om å iverksette tiltak som begrenser budsjettavvikene. Rådmannen forutsetter at de vedtatte budsjettrammer blir overholdt og at de vedtatte omstillingstiltakene blir gjennomført. Langsiktige tiltak: Gjennomgang av tiltak som kan bidra til reduserte kostnader i forbindelse med utarbeidelsen av handlingsprogram med økonomiplan 2010-2013. Innfører balansert målstyring og lederavtaler fra 2010, noe som vil gi et forbedret styringssystem i forhold til økonomi og tiltak enn det vi har i dag. Det innføres tertialrapportering fra og med budsjettåret 2010. Miljømessig vurdering Det foregår en løpende miljømessig vurdering i forhold til den daglige drift på alle enheter i Namsos kommune.