Fosnes kommune Fosnes fellesfunksjoner Saksmappe: 2009/4301-3 Saksbehandler: Knut O. Dypvik Saksframlegg Regnskapsrapport og budsjettsaldering 1. halvår 2009 Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes kommunestyre Rådmannens innstilling Regnskapsrapport 1. halvår 2009 tas til orientering. Følgende salderinger/korrigeringer innarbeides i årsbudsjettet for 2009: Budsjettert bruk av mva-kompensasjon til finansiering av div investeringsprosjekter må budsjetteres i drift for prosjektene 0423, 0424, 0425. - Korrigeres ved økning av art 17280 og overføring til inv. på art 15700. - Kr 417.000,- ansvar 4190, tjeneste 38500 - Kr 150.000,- ansvar 4191, tjeneste 38000 - Kr 75.000,- ansvar 4200, tjeneste 33300 Avsetninger til ubundet investeringsfond som følge av avvikling av likviditetsreserven for investering kr 373.178,55 reduseres tilsvarende merforbruk på kr 299.145,03 i investeringsregnskapet for 2008, jf strykningsbestemmelsene. Benyttes til oppdekking av merforbruket. - I tillegg benyttes kr 3.548,10 av denne avsetningen til oppdekking av rest udekket i investeringsregnskapet fra 2007. - Korrigeres ved å budsjettregulere bruk av ubundet investeringsfond med til sammen kr 302.693,13 (art 09500) mot oppdekking av tidligere års merforbruk (art 05308). - Kr 120.849,72 ansv. 8999, tjeneste 89900 og kr 178.295,31 ansv. 4732, tjeneste 32500. Avsatte avdrag på formidlingslån til bundet investeringsfond i 2007 og 2008 til sammen kr 122.039,- benyttes til ekstraordinær nedbetaling på lån i 2009. - Korrigeres ved å budsjettregulere art 05101 (Ekstraord. avdrag) og art 09500 Bruk av bundet investeringsfond. Ansvar 3031, tjeneste 28300, prosjekt 0303. Det gjennomføres ikke øvrige salderinger/budsjettjusteringer innen drift nå. Eventuelle nødvendige endringer i rammene til avdelingene må vurderes i forbindelse med budsjettsaldering for 2. halvår 2009.
Dokumenter i saken Type Dato Tittel Adressat I 29.05.2009 Budsjettjustering 2009 - komsek KomSek trøndelag IKS I 10.06.2009 Budsjettsaldering 1. halvår 2009 Per Holthe Saksopplysninger Kommentarer til mangler/korreksjoner i budsjettet for 2009: - Budsjettert bruk av mva-kompensasjon til finansiering av div investeringsprosjekter er ikke budsjettert i drift og dette må korrigeres. Gjelder følgende prosjekt: 0423, 0424, 0425. Korrigeres ved økning av art 17280 og overføring til inv. på art 15700. Kr 417.000,- ansvar 4190, tjeneste 38500, Kr 150.000,- ansvar 4191, tjeneste 38000, Kr 75.000,- ansvar 4200, tjeneste 33300. - Investeringsregnskapet for 2008 ble avsluttet med et merforbruk på kr 299.145,03. Avsetninger til ubundet investeringsfond som følge av avvikling av likviditetsreserven for investering kr 373.178,55 skal i henhold til strykningsbestemmelsene reduseres tilsvarende og benyttes til oppdekking av merforbruket. I tillegg benyttes kr 3.548,10 av denne avsetningen til oppdekking av rest udekket i investeringsregnskapet fra 2007. Korrigeres ved å budsjettregulere bruk av ubundet investeringsfond med til sammen kr 302.693,13 (art 09500) mot oppdekking av tidligere års merforbruk (art 05308). Kr 120.849,72 ansv. 8999, tjeneste 89900 og kr 178.295,31 ansv. 4732, tjeneste 32500. - Avsatte avdrag på formidlingslån til bundet investeringsfond i 2007 og 2008 på til sammen kr 122.039,- benyttes til ekstraordinær nedbetaling på lån i 2009. Korrigeres ved å budsjettregulere art 05101 (Ekstraord. avdrag) og art 09500 Bruk av bund.inv.fond. Ansvar 3031, tjeneste 28300, prosjekt 0303. - Korrigering; redusert kommunal andel til KomSek for 2009 som følge av tilbakeført overskudd fra 2008 og overføring av ansvaret for selskapskontroll fra KomSek til KomRev. Jf. brev fra KomSek datert 28/5-09. Art 13750, ansvar 1100, tjeneste 10003 kan dermed reduseres med kr 23.000,-. - Korrigering av vedtak i sak KST 1/09 vedr. prosjekt 1411 Renovering/oppussing av fellesarealer i sykeheimen. (Bruk av ekstraord. vedlikeholdsmidler (krisepakken). I vedtaket ble det forutsatt bruk av krisemidler med til sammen kr 428.500,-. Denne summen inkluderer imidlertid mva kompensasjon som kommer i tillegg til de samlede vedlikeholdsmidlene på kr 456.000,-. Under forutsetning av at utgiftene og momskompensasjonen blir som beregnet i finansieringsplanen vil bruken av vedlikeholdsmidlene bli kr 343.000,- og ikke 428.500,-. Vi vil med andre ord ha 113.000,- til gode av vedlikeholdsmidlene etter gjennomført oppussing. Prosjektet er enda ikke budsjettregulert inn i budsjettet for 2009. - Ny beregning av fordelte pensjonsutgifter til KLP og premieavviket for 2009 inkl. amortisering av tidligere års premieavvik viser et samlet behov for å styrke budsjettet med kr 214.000. Med andre ord har vi satt av for lite (samlet sett). Dette fremkommer slik: - For mye budsjettert fordelt premie: -399.000,- - For høyt budsjettert premieavvik: 556.000,- (kredit beløp) - For lite budsjettert amortisering: 57.000,-
Vi har ikke mottatt opplysninger fra SPK som gjør det mulig å foreta tilsvarende beregning for Statens pensjonskasse. Må også ta forbehold om virkningen av en evt. tilbakeføring av overskudd for 2008, noe vi har fått signaler fra KLP om. - Det er litt for tidlig å si noe endelig om hvordan skatt og rammetilskudd vil utvikle seg ut året. Skatt t.o.m. mai og rammetilskudd t.o.m. juni har hatt en positiv utvikling i forhold til budsjett. Under forutsetning av at skatteinngangen for juni blir som budsjettert har vi en + på skatt og rammetilskudd på til sammen 66.000,-. Det er derfor ingen grunn til å gjøre noe med dette nå. - Ny beregning og framskriving av renter og avdrag basert på rentenivå hittil i år og prognose på stabilisert rente ut året viser et lavere rente og avdragsnivå på ca 235.000,-. Det kan derfor være rom for å redusere budsjetterte renter med kr 182.000,- og budsjetterte avdrag med kr 53.000,-. Andre kommentarer til budsjettet: Fellesfunksjoner: - Utgiftene til gjennomføring av valget (ansvar 1000, tjeneste 10001) ser ut til å bli en god del høyere en budsjettert. Hovedsakelig pga ekstra kostnader til anskaffelse av programvare. Dersom de øvrige budsjetterte utgiftene holder, blir merkostnaden her 19.000. - Det er utgiftsført kr 19.000,- i refusjon til Namsos kommune for andel av utgifter til regionrådet (ansvar 1110, tjeneste 10004) dette er ikke budsjettert. Kan muligens sees i samsvar med øvrige arter på samme ansvar og justeres internt. - Det er budsjettert med ordinære utgifter til IT-konsulent (ansvar 1300, tjeneste 12000) til sammen kr 335.000,-. Siden vi nå kjøper IT-tjenestene fra Namsos må vel deler av dette justeres mot art for refusjon til interkommunale ordninger. Resten kan benyttes til generell justering. - Det er satt av kr 900.000,- til dekning av årets lønnsoppgjør (ansvar 1890, tjeneste 18062). Vi vet ennå ikke om dette er tilstrekkelig eller for mye og avventer derfor budsjettsaldering for 2. halvår. Plan- og utvikling Avdelingen totalt har brukt ca 2.1 av 9,9 mill i budsjett, dvs ca 21% av totalen, noe som er lavt. Samtidig er det mange utgifter som påløper utover i året. Det er en utfordring for avdelinga at flere av prosjektene ikke er fullfinansiert og vi må derfor muligens komme tilbake med egne saker for å finansiere opp disse. Her kan nevnes sykeheimen og nytt musikkrom i det gamle helsehuset. Budsjettet til vedlikehold av kommunale veier er dessuten også omtrent brukt opp som følge av mye brøyting i vinter. Dette vil gå ut over sommervedlikeholdet som dermed blir svært begrenset. Medlemskapet i foreningen Namdalskysten må betales også i år ettersom vi sa opp etter fristen den 1. september. (Jf også egen sak om dette). Har dermed ikke budsjett for medlemskapet da dette ble tatt ut ifbm budsjettsalderingen i høst. Utgjør ca 26 kr. Ellers ingen store avvik av betydning som er kjent per i dag.
Helse- og sosial: Avdelinga har per 1. juni brukt ca 6,1 av 13,9 mill i budsjett, dvs 44% (periodisert lønn per mai ligger på ca 46%) og dette er omtrent i forhold til budsjett. Samtidig er det mange store beløp både ut og inn som ikke er med, bl.a. tilskudd ressurskrevende brukere. Se eget pkt om dette. Av forhold som bør nevnes spesielt er: Ansvar 3203 kommuneoverlegen Kr.16.000,- for lite budsjettert på lønn til kommuneoverlegen. I tillegg kommer en utgift på kr.20.000,- som er vår andel av lønn til folkehelsekoordinatoren i MNR. Denne utgiften ble saldert bort under budsjettbehandlingen før jul da det var usikkert om vi skulle videreføre ordningen eller ikke. Det er nå bestemt at ordningen skal fortsette som tidligere år. Til sammen blir det en udekket sum på kr.36.000,-. Har foretatt en budsjettjustering fra ansvar 3220 Rehabilitering på tilsvarende beløp. Ansvar 3220 Rehabilitering Budsjettert med kr.200.000,- (1 andel), men etter opplysninger gitt fra Namdal Rehabilitering Høylandet, skal vi ikke betale mer enn ca. kr.161.000,- i år. Det beløpet vi har til gode, brukes til å dekke opp det manglende beløp på ansvar 3203. Ansvar 3010 Barneverntjenesten Tjenesten er inndelt i flere områder, felles tjeneste, tiltak i familien og utenom familien. I tillegg er det i år kommet en ny utgift, - barneverntjenesten separat årlig utgift på kr.12.000,- som skal dekke utgifter som hotell/reiser i forbindelse med jobben de ansatte i barneverntjenesten utfører.(utgiften er ikke knyttet til noe spesielt tiltak) Hvis beløpet ikke brukes opp, vil det bli refundert tilbake. Etter kostra-reglene skal denne utgiften føres på tjeneste 29100, tidligere blitt ført under tjeneste 24400. Utgifter fosterheimsbarn Etter de opplysninger som pr. i dag er kjent for oss, vil vi måtte betale for et fosterbarn til i tillegg til de vi har, det utgjør ca. kr.250.000,-. Vil komme tilbake til denne utgiften ved budsjettsaldering 2.halvår. Ansvar 3100 Helsesøstertjenesten Stort forbruk hittil i år på lisenser/dataprogram serviceavtaler. Har installert HSPRO på kontoret, vært en større engangsutgift. Ser det an til neste budsjettrapport, evt. foreta en justering hvis behov. Ansvar 3200 Legekontoret I forbindelse med innkjøp av Online-løsning ved legekontoret, jfr. FSK-sak 025/09, forslåes det inndekning på kr.47.000,- ved budsjettsaldering 1.halvår. Har ikke dekning for dette beløpet innenfor ansvarsområdet. Vil ved neste budsjettrapportering se nærmere på de forskjellige lisensene som betales i dag, kanskje kan noen reduseres evt. falle bort. Ansvar 3790 Pleie og omsorgstjenesten Sees område under ett, ser det bra ut. Samlet forbruk på lønn og tillegg på ansvarsområdet er pr. 15.05. på 41 %. Har ikke hatt fullt belegg med langtidspasienter i år, delvis har vi hatt 2 plasser ledige. Har hele tiden hatt pasienter inn til korttidsopphold/avlastningsopphold. Pr. i dag har sykeheimen en langtidsplass ledig og en aldersbolig står ledig. Har søkere til denne, men
boligen må pusses opp før ny person(er) flytter inn. Inntektene ser bra ut på tross av mindre pasienter enn forventet. Forventet tilskudd ressurskrevende bruker kan bli redusert pga. ny beregningsmodell, og hvor vi ikke har vært godt nok oppdatert på hvordan det ville påvirke tjenesten. Vet ikke sikkert hvor mye vi får før etter regnskapet 2009 er avsluttet, men det vil bli foretatt en midlertidig utregning før vi begynner med budsjettarbeidet til høsten. Tilskuddet sees opp mot de faktiske lønnsutgiftene vi har tilknytta den/de ress.krevende brukere i kommunen. Mest sannsynlig vil det bli noe lignende som i 2008. I tilfelle det stemmer, mangler vi ca.kr.500.000,- i inntekter. Vil følge opp dette ved budsjettsaldering 2.halvår, men nevner det allerede nå slik at vi er kjent med det før neste saldering skal gjøres. Oppvekst- og kultur Avdelinga har per 1. juni brukt ca 4,4 av 11,3 millioner i budsjett, dvs ca 39 %. Lønn t.o.m. mai er normalt periodisert til 46 % og det totale forbruket ligger dermed godt under budsjettert. Samtidig er det en del større utgifter som normalt kommer til høsten (eks innkjøp av læremidler og lærebøker). Av forhold som bør nevnes spesielt er: Ikke budsjettert refusjon til Namsos kommune for betaling for elevplass. Det har vært en del runder ift deler av dette kravet, men det ser nå ut til at vi må betale hele summen. Utgjør ca 100 for våren 2009, men da er avtalen avsluttet. Lisens på skoleadministrativt program for kulturskolen, Visma. Har i vår gått inn på en avtale sammen med Overhalla slik at vi har samme program i hele MNR (Namsos og Overhalla hadde lisenser fra før). Får kostnader knyttet til installasjon, opplæring og årlig lisens på ca 30 kr i 2009. Vi har i skrivende stund fortsatt ikke på plass avtale med Nærøy kommune om skolegang for elever fra Lund på Salsnes, men har fått muntlig beskjed om at Nærøy ønsker å videreføre avtalen. Gjeldende avtale medfører kr 350 per skoleår i refusjon og dersom dette ikke videreføres vil det få budsjettmessige konsekvenser som må følges opp, jf også sak om skolenes årstimer. Ekstra reduksjon lærerårsverk/årstimetall skole: Mens det i økonomiplanen ble lagt inn en reduksjon på ett årsverk fra høsten 2009, er det nå vedtatt en reduksjon på 2 hele årsverk (0,5 ved Salsnes og 1,5 på Jøa) med bakgrunn i stor reduksjon av elevtallet. Gir forhåpentligvis en innsparingseffekt på ca 200 i 2009 og ca 500 årlig. Det er imidlertid fortsatt uavklarte forhold rundt søknader om tilleggsressurser til elever etter enkeltvedtak som kan spise opp noe av dette. Elever i private skoler: 4 elever har søkt om og fått plass ved privat skole fra i høst. Kommunen trekkes dermed i rammetilskuddet for 2010 for disse elevene, men må i tillegg dekke kostnader knyttet til skysstilskudd innen egen kommune samt tilleggsressurs som følge av enkeltvedtak om spesialundervisning. Vedtak er foreløpig ikke fattet, men vil medføre en betydelig årlig kostnad. Avventer inntil vedtak er fattet slik at kostnaden kan beregnes nøyaktig, men det er ikke budsjettert noe til dette formålet. Noe av reduksjonen ved Salsnes skole er imidlertid knyttet til de samme elevene. Barnehagetilskudd: Vi er svært spente på om synkende barnetall også fører til færre barn i barnehage og dermed redusert statstilskudd slik vi bl.a. hadde ved Salsnes sist høst. Fram til
nå har dette blitt kompensert ved at barna bruker lengre oppholdstilbud framfor korttid, men det er en grense for hvor lenge dette gir utslag. Vi må derfor beregne statstilskuddet for barnehagene for høsten i forhold til inntaket og komme tilbake til hvordan dette slår ut. Tilskuddet utgjør imidlertid mye penger (vi har søkt om ca 1,33 mill for 2009) og en reduksjon vil kunne medføre reduksjoner i tilbud og/eller bemanning. Vurdering Etter at alle kjente forhold per dags dato er vurdert, ser det ut til at vi igjen vil ha et behov for å bruke av tidligere års overskudd/avsatte midler til å saldere årets budsjett. Vi derfor fortsatt ha fokus på reduksjon av utgiftene våre og tjenestenivået da inntektssida ser ut til å bli betydelig redusert framover. De avsatte midlene kan dessverre bare brukes en gang og vi tåler ikke mange år med bruk av fond for å dekke opp kostnadene med drift før vi har tømt beholdningen. Kommuneproposisjonen for 2009 gir signaler om økte tilskudd til kommunene, men gir dessverre liten/ingen virkning i år ettersom vi fortsatt har en nedgang i folketallet og da særlig elevtallet med bare 79 elever totalt høsten 2009 og da er elever fra Lund medreknet! Elevtall grunnskole 1999-2009 140 135 130 125 120 115 110 105 100 95 90 85 80 75 70 65 60 136 127 127 116 118 114 104 93 95 89 79 h99 h00 h01 h02 h03 h04 h05 h06 h07 h08 h09 * Elevtallet inkludert elever fra Lund i 2008 og 2009. Folketallsutviklingen er slik de siste 10 årene: 820 800 780 760 740 720 700 680 660 640 Befolkningsutvikling Fosnes 1999-2009 620 jan.99 jan.00 jan.01 jan.02 jan.03 jan.04 jan.05 jan.06 jan.07 jan.08 jan.09 1.99 1.00 1.01 1.02 1.03 1.04 1.05 1.06 1.07 01.1 0.07 1.08 4.08 7.08 Innbyggere 800 794 780 766 762 748 717 714 712 688 687 684 683 680 1.09
Reduksjon 1999-2009: 120 Redusjon i % 1999-2009: 15 Reduksjon 2004-2009: 68 Reduksjon i % 2004-2009: 9,1 Reduksjon 2007-2009 32 Reduksjon i % 2007-2009 4,5 NB! Folketallet per 1.7.2009 er nå grunnlaget for rammetilskudd i 2010! Som vi ser så stuper elevtallet dessverre fortsatt mens folketallet faktisk ser ut til å flate ut litt og håpet er selvsagt at bunnen nå er nådd. Flere innbyggere er den viktigste faktoren for økt rammetilskudd og det hjelper dessverre lite med økt tilskudd per innbygger så lenge innbyggertallet går ned. Vi taper da desto mer for hver person vi mister Vi velger likevel å vente med å foreta saldering ved bruk av fond da det fortsatt er betydelige usikkerhetsmomenter i forhold til årets budsjett herunder også mulige økte inntekter! Det vil imidlertid være nødvendig for avdelingene å ha nøye kontroll med særlig utgiftssiden i budsjettet og også foreta fortløpende administrative justeringer innen eget budsjett så langt det er mulig for på denne måten å kunne dekke opp mest mulig av de nye utgiftspostene.