S T Y R E S A K # 61/11 Vedrørende: STYREMØTET DEN 26.11.13 BUDSJETT 2013: FORELØPIG REGNSKAP 31.10.13 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.10.13 til etterretning. Vedlegg: Statusrapport regnskap pr 31.10.13. Tidligere dokumenter: Saksfremlegg og vedtak i Sak 61/11 tidligere. Bergen, den 19.11.13
BUDSJETT 2013 Økonomisk statusrapport - foreløpig regnskap pr 31.10.13 KHiBs statusrapport er fremstilt pr. budsjettområde/hovedbudsjettenhet i vedlegget nedenfor. Overførte budsjettmidler fra 2012 er inkludert i statusrapporten. Kolonnene i vedlegget viser følgende: Budsjett hittil i år er budsjettall t.o.m. siste regnskapsmåned. Kolonnen viser periodisert budsjett pr oktober måned pr budsjettområde/hovedbudsjettenhet. Regnskap hittil i år er regnskap t.o.m. siste regnskapsmåned som er oktober måned. Årsbudsjett 2013 viser bevilginger for 2013 fra Kunnskapsdepartementet fordelt på hovedbudsjettenheter i henhold til styrets fordeling, samt inntektsført tildeling kap. 281 Program for kunstnerisk utviklingsarbeid og inntektsførte NFR-tilskudd pr 31.10.13. Se kommentarer nedenfor. Avsetning fra 2012 viser udisponerte bevilgninger overført fra 2012. Disponibelt budsjett 2013 viser Årsbudsjett 2013 + Avsetning fra 2012. Kap 260: KHiBs basis bevilgningsramme Drift: Regnskap hittil i år viser samlet sett et periodisk mindreforbruk i forhold til budsjett hittil i år. Pr hovedbudsjettenhet er økonomisk status slik: - På fellesnivået er det et periodisk mindreforbruk pr oktober måned. Det meste er knyttet til et lavere forbruk av felles faglige midler enn budsjettert (særlig publikasjon, KU-prosjekter). Det er også lavere forbruk på andre budsjettposter innen fellesnivået; organisasjonsutvikling, byggesak og ventelønn. - Avdeling for design har et økende mindreforbruk i forhold til disponibelt budsjett hittil i år. Dette skyldes i all hovedsak at avdelingen gjennom hele året så langt har hatt ledige stillinger/vikarmidler og betydelige refusjoner som følge av fravær. Mindreforbruket forsterkes ved at avdelingen bl.a. har forskuttert kostnader som skal belastes fellesmidler (bidragsprosjekt). - Avdeling for kunst har et merforbruk i forhold til periodisert budsjett pr oktober måned. Merforbruket fremkommer på flere poster, som materialkostnader og reisekostnader. Investeringer: Sum disponible investeringsmidler inkluderer overførte investeringsmidler fra 2012, og betyr at KHiB disponerer over 4,3 MNOK til investeringer i 2013. Pr. 31.10.13 har KHiB fordelt nær 3,8 MNOK i investeringsmidler til avdelingene og fellesnivået. I tillegg kommer utstyrsmidler over kap 281.
Pr 31.10.13 er regnskapsførte investeringer fortsatt er en del lavere enn budsjett pr samme dato. Det er sannsynlig at ikke alle tildelte investeringsmidler vil få regnskapsbelastning i 2013, men overføres til belasting i 2014. Ufordelte midler «Budsjett ufordelt (reserver)» viser kun kr 149 ved budsjettfordeling 2013, men KHiB disponerer også 4,9 MNOK i overførte midler uten bindinger fra 2012. I styremøtet 18.06.13 vedtok styret en disponering av disse midlene som innebærer at det samlet sett står ca 2,5 MNOK ufordelt pr. utgangen av oktober. Kap 281: Fellesmidler for UH-sektoren Utstyrsmidler til KHiB: I desember 2012 mottok KHiB 3,5 MNOK. i utstyrsmidler. Disse midlene ble i forbindelse med regnskapsavslutning forutsatt benyttet i 2013. Pr 31.10.13 er det fordelt mer enn 2,6 MNOK. Pr 31.10.13 er over 1,3 MNOK av disse midlene kostnadsført. Ubrukte investeringer pr 31.12.13 vil bli overført til 2014. KHiBs stipendiatmidler På KHiB inntekstføres kun den andelen av stipendiatmidler som vedrører KHiBs egne KDfinansierte stipendiater. PKUs sats pr stipendiat for 2013 er satt til kr 756. Pr. 31.10.13 er det lagt inn budsjettmidler for 6 stipendiater ved KHiB som finansieres av KD, hvorav 2 med sluttfinansiering i 2013 er lagt inn med ¾ budsjett, og 1 ny stipendiat er lagt til med ¼ budsjett (fra 01.10.13). Så langt i 2013 utgjør KHiBs stipendiattildelinger kr 3.592. I tillegg disponerer KHiB overførte stipendiatmidler fra tidligere år med kr 1.192. Til sammen kr 4.784. Regnskapet for KHiBs egne stipendiater viser et mindreforbruk i forhold til periodisert disponibelt budsjett. KHiBs prosjektprogrammidler I 2012 mottok KHiB kr 500 til prosjektet Pictogram.me og kr 1.315 til prosjektet Re:Place. I 2013 har KHiB også mottatt kr 1.922 til prosjektet Topographies of the obsolete. Tidsrammen for disse prosjektene strekker seg til 31.12.14. I samråd med PKU er det for 2013 inntektsført tilskudd tilsvarende 1/3 av prosjektmidlene for de 3 prosjektene. Pr. 31.10.13 er det prosjektene Re:Place og Topographies of the obsolete som viser et regnskapsforbruk.
Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU): For 2013 er det bevilget kr 31.658 til program for kunstnerisk utviklingsarbeid, fordelt slik: Kr 5.165 er til stipendiatprogrammets drift og produksjonstøtte Kr 17.893 er til stipendiatprogrammets stipendiatstillinger Kr 8.600 er til prosjektprogrammet Midler til stipendiater og prosjektprogrammet skal fordeles til institusjonene i programmene. Disse midlene avsettes på balansekonti, mens midler knyttet til selv driften av programmene inntektsføres (resultatføres). Stipendiatmidler og prosjektmidler som tilfaller KHiB skal derimot inntektsføres KHiB. Se ovenfor. Budsjettall som er inntektsført PKU er basert på budsjettoversikt fra PKU. Regnskapet viser at det er samlet sett er et lite merforbruk på programmene i forhold til et periodisert budsjett. NFR-midler KHiB har i 2013 inntektsført tilskudd til prosjektet: Curating Craft (kr 75 ). Kort oppsummert regnskapsstatus pr 31.10.13: Det er ingen foruroligende avvik pr 31.10.13. Regnskapet viser gjennomgående et mindreforbruk på alle hovedbudsjettområder. Innen Kap. 260 viser regnskapet at 73 % av disponible budsjettmidler er brukt pr 31.10.13 (samme periode i fjor viste 74 %). Et normalt forbruk årets to siste måneder indikerer følgelig at det overføres udisponerte budsjettmidler fra 2013 til 2014 på omtrent samme nivå som fjoråret. Innen Kap. 281 er forbruket på 69 % det samme som i fjor på samme tid. Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.10.13 til etterretning. Bergen, 19.11.13 Øivind Skaar Økonomisjef
VEDLEGG 1: Kap 260: Bevilgningsramme Konto Kontobeskrivelse Budsjett hittil i år Regnskap hittil i år Avvik hittil i år % av budsjett Årsbudsjett Avsetning fra 2012 Disponibelt budsjett 2013 Rest disponibelt Fellesnivået 52 609 195 50 001 629 2 607 566 74 % 61 804 000 5 729 612 67 533 612 17 531 983 Avdeling for kunst 18 065 898 18 595 707-529 809 84 % 21 990 000 270 000 22 260 000 3 664 293 Avdeling for design 15 476 625 14 109 757 1 366 868 73 % 19 000 000 270 000 19 270 000 5 160 243 SUM DRIFT 86 151 718 82 707 093 3 444 625 76 % 102 794 000 6 269 612 109 063 612 26 356 519 SUM INVESTERINGER 3 231 463 2 276 188 955 274 53 % 2 600 000 1 723 162 4 323 162 2 046 973 Budsjett ufordelt (reserver) 149 000 2 374 753 2 523 753 2 523 753 SUM KAP 260 89 383 181 84 983 282 4 399 899 73 % 105 543 000 10 367 527 115 910 527 30 927 246 Kap 281: UH-midler SUM UTSTYRSMIDLER KHIB 2 419 660 1 322 566 1 097 094 38 % 3 500 000 0 3 500 000 2 177 434 SUM STIPENDIATER KHIB 2 877 498 1 980 290 897 208 41 % 3 591 950 1 191 874 4 783 824 2 803 535 SUM PROSJEKTMIDLER KHIB 1 234 242 1 499 948-265 706 101 % 1 245 667 235 424 1 481 090-18 857 Stipendiatprogrammet drift/produksjo 6 876 427 4 192 678 2 683 749 51 % 5 165 000 3 086 713 8 251 713 4 059 035 Prosjektprogrammet 100 000 276 465-176 465 9 % 1 251 000 1 892 542 3 143 542 2 867 077 SUM PROGRAM KU 6 976 427 4 469 144 2 507 284 39 % 6 451 000 4 979 255 11 430 255 6 961 111 SUM KAP 281 13 507 827 9 271 948 4 235 879 44 % 14 788 617 6 406 553 21 195 170 11 923 222 NFR-midler 30 069-69 639 99 708 75 151-39 068 36 083 105 722 KHIB totalt 102 921 077 94 185 590 8 735 487 69 % 120 406 768 16 735 012 137 141 780 42 956 189