SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 15/3288 ØKONOMIRAPPORT FOR 2. TERTIAL 2015 UNDERVISNINGSETATEN Rådmannens innstilling: 1. Lønn for lærling budsjettjusteres mellom Barnas hus og Sysle skole. Utgiftsreduksjo Utgiftsøkning n Konto Ansvar Tjeneste Prosj Tekst Inntektsreduksjo n Inntektsøkning 105003 22100 0 201000 Lønn lærling 66000 22100 0 201000 Arbeidsgiveravgift 10000 105003 21400 0 202000 Lønn lærling 66000 21400 0 202000 Arbeidsgiveravgift 10000 76000 76000 2. Det budsjettjusteres mellom Kroka og Mælumenga barnehage: Utgiftsreduksjo Utgiftsøkning n Konto Ansvar Tjeneste Prosj Tekst Inntektsreduksjo n Inntektsøkning 101000 22300 0 211000 Fast lønn, Kroka 150000 109000 22300 0 211000 Pensjon, Kroka 15000 22300 0 211000 Arbeidsgiveravgift, Kroka 25000 101000 22600 0 201000 Fast lønn, Mælumenga 150000 109000 22600 0 201000 Pensjon, Mælumenga 15000 22600 0 201000 Arbeidsgiveravgift, Mælumenga 25000 190000 190000 3. Følgende budsjettjusteringer foretas: Utgiftsøkning Utgiftsreduksjo
n Konto Ansvar Tjeneste Prosj Tekst Inntektsreduksjo n Inntektsøkning 189000 23100 0 213000 Tilskudd Voksenopplæringen 159000 114000 20000 0 120700 Annonse adm. 80000 101000 20010 0 120700 Lønn barnehage adm 140000 135000 20010 0 201100 Ref. bhg.barn andre kommuner 264000 137060 20010 0 201100 Tilskudd til private bhg 200000 170000 24100 0 202200 Tilskudd PPT 125000 484000 484000 Saksopplysninger: Rapport pr funksjon 2015 2014 Januar - august (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING 47 56 9 42 120 ADMINISTRASJON 2 954 2 783-171 2 675 121 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 600 634 34 564 201 FØRSKOLE 51 404 51 129-276 48 156 202 GRUNNSKOLE 84 844 85 024 180 79 917 211 STYRKET TILBUD TIL FØRSKOLEBARN 8 571 8 256-315 7 888 213 VOKSENOPPLÆRING 5 391 5 543 152 1 686 215 SKOLEFRITIDSTILBUD 1 499 1 554 55 447 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 2 279 2 200-79 1 785 222 SKOLELOKALER 10 426 10 272-154 9 363 223 SKOLESKYSS 2 333 2 321-12 2 185 Driftsresultat 170 348 169 772-576 154 708 Ved utgangen av august har undervisningsetaten et merforbruk på 576 000 kr. Det foreslås å budsjettjustere mellom Barnas hus og Sysle skole på grunn av arbeidsstedskifte for lærling. Dette utgjør 76 000 kr.
Administrasjon Det er et merforbruk på administrasjon på 171 000 kr. Annonsering overstiger budsjett med 80 000 kr. I tillegg til dette er det merutgifter til lønn på barnehageområdet blant annet på grunn av overlapping på barnehagelederstilling. Merutgiften på lønn er stipulert til 140 000 kr ved årsslutt. Det foreslås budsjettjustering her. Barnehage Når en ser førskole og styrket tilbud til førskolebarn under ett, er det et samlet merforbruk på 591 000 kr. Førskole Nye beregninger av driftstilskudd til private barnehager viser at utbetalinger ved årets slutt vil være om lag 200 000 kr lavere enn budsjett. Det foreslås at dette budsjettjusteres. Det er noe usikkerhet rundt tilskudd på grunn av redusert brukerbetaling. Søknadsfrist er 1. november. Beholdes nivået fra vårhalvåret, er det dekning innenfor budsjett. Det er et merforbruk på 235 000 kr på refusjon for barnehagebarn i andre kommuner ved utgangen av august. Beregninger viser at utgiftene vil overskride budsjett med 713 000 kr ved årsslutt. Antall barn med barnehageplass i andre kommuner har økt i forhold til vårhalvåret. Det foreslås at det blir tilført 264 000 kr til dette området. Inntekter fra andre kommuner når det gjelder barnehagebarn ser ut til å bli 328 000 kr lavere enn budsjett. Det er en stor nedgang i antall unger fra vår til høst. Regnskapet til de kommunale barnehagene er i henhold til periodisert budsjett ved utgangen av august. Ved utgangen av august er det en mindreinntekt på brukerbetaling til barnehage på 308 000 kr. En prognose på brukerbetalinger for barnehagene viser at mindreinntekten øker til 615 000 kr for 2015. Nye betalingsregler på barnehageområdet trådte i kraft fra 01.05.2015. Det behandles nå søknader om redusert betaling. Virkningen av dette vil være klart rundt 1. oktober og er ikke tatt hensyn til i beregningene. Styrket tilbud til førskolebarn Styrket tilbud til førskolebarn har et merforbruk på 315 000 kr ved utgangen av august måned. Det er styrket tilbud ved en barnehage fra 1. januar uten at dette er budsjettregulert. En årsprognose viser at Kroka barnehage trenger å bli styrket med 190 000 kr til økte lønnsutgifter på grunnlag av dette. Det fremmes budsjettregulering. Dekning er på Mælumenga barnehage da det er mindreforbruk her. Grunnskole Grunnskole har ved utgangen av august et mindreforbruk på 180 000 kr.
Ppt Tjenesten har et mindreforbruk ved utgangen av august på 653 000 kr. Det er et mindreforbruk på lønnsområdet på 440 000 kr i tillegg til at det er en merinntekt på statstilskudd på 125 000 kr. Det fremmes budsjettregulering. Skolene Skolene samlet sett er i balanse med periodisert budsjett ved utgangen av august. Utgifter til datalisenser innenfor grunnskole blir regnskapsført sentralt. Her er det et merforbruk på 400 000 kr. Elever til og fra andre kommuner Budsjettet ble styrket til 9,3 mill. kr ved innsparingssaken. Pr. nå foreligger ikke nye opplysninger angående barn i andre kommuner. Skolefritidsordning Brukerbetalinger på SFO er 393 000 kr lavere enn budsjett ved utgangen av august. En prognose på brukerbetaling for SFO for høsten, viser en samlet mindreinntekt på 275 000 kr for 2015. Voksenopplæring Ved utgangen av august er det et mindreforbruk på 152 000 kr. Det er en merinntekt på 159 000 kr. Merinntekten foreslås budsjettregulert. Førskolelokaler og skyss/skolelokaler Det er ingen virksomhet som peker seg ut med et stort merforbruk. Prognose for året er at det skal gå i balanse. Rapport pr artgruppe 2015 2014 Januar - augustall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter 196 812 192 419-4 393 186 291 Lønn og sos.utg 137 022 134 622-2 400 130 427 Varer og tjenester 22 648 22 060-588 21 876 Tjenester erstatter egenprod. 34 623 34 146-477 31 805 Overføringer 2 519 1 592-927 2 182 Inntekter -26 465-22 648 3 817-31 583 Salgsinntekter -10 899-11 597-698 -12 286 Refusjoner -15 407-11 051 4 356-19 297 Overføringer -159 0 159 0 Driftsresultat 170 348 169 772-576 154 708 Lønn må sees i sammenheng med refusjoner. Det er mindre inntekter enn budsjettert. Beløpet fordeler seg likt mellom barnehage og Sfo. Avviket på overføringsutgifter er
momskompensasjon som har motpost under refusjoner (inntekter) med 773 000. Det er utgiftsført tap på fordringer på 154 000 kr. Lønn - sykelønn 2015 2014 Januar - august (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap FASTLØNN 101 765 102 937 1 172 95 963 LØNN TIL VIKARER 4 291 1 736-2 555 5 202 LØNN TIL EKSTRAHJELP 882 27-856 1 011 OVERTIDSLØNN 109 111 3 114 ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE GODTGJØRELSER 1 015 1 068 53 253 GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE 41 45 4 37 PENSJONSINNSKUDD OG TREKKPLIKTIGE 12 633 FORSIKRINGSORDNINGER 12 485-149 12 334 ARBEIDSGIVERAVGIFT 16 286 16 214-72 15 515 SYKELØNNSREFUSJON -6 204-2 625 3 579-6 452 Lønn - refusjoner 130 818 131 997 1 179 123 976 På lønnsområdet er det et samlet mindreforbruk på 1 179 000 kr. Sykefravær 1. halvår Fravær 1-16 dager % Fravær 17-365 dager % Sum fravær % Undervisningsetaten 2,7 4,8 7,5 Prosentvis fordeling av sum fravær 36 64 100 Fraværet for 1. halvår i 2015 ligger på 7,5 prosent. Dette er en nedgang på 0,8 prosentpoeng i forhold til samme periode i 2014. Det er også en nedgang på 0,5 prosentpoeng i forhold til fravær ved 1. kvartal 2015. Det jobbes mye med nærvær i etaten. Konklusjon Det er stort fokus på at den enkelte virksomhet skal holde budsjettet sitt. Inntektsanslagene på barnehage og SFO er for høye i tillegg til at utgifter til barnehagebarn i andre kommuner øker. Det er også merutgifter på andre sentrale poster. Det forutsettes at budsjettet på elever i andre kommuner holder. Virksomhetene samlet sett holder budsjettene sine. I sak til kommunestyret blir det foreslått å tilføre undervisningsetaten 1,6 mill. kr. Det er fremdeles noen poster som er usikre, slik at det blir vurdert om ledige stillinger skal stå vakant ut året. Hvis ikke noe uforutsett skjer, vil undervisningsetaten ha et regnskap i balanse med budsjett ved årsslutt.