Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: Saksnummer: 25.10.2012 S-sak 84/12 Saksbehandler: Journalnummer: Tone Elisabeth Østvedt 2012/466 DELÅRSREGNSKAP FOR 2. TERTIAL 2012 1. Saken i korte trekk Delårsregnskapet for 2. tertial 2012 viser et merforbruk i perioden på 5,3 mill. kroner. Høgskolen har budsjettert med et betydelig merforbruk i 2012 for å redusere oppsamlet mindreforbruk fra tidligere år (avsetningene). Akkumulert mindreforbruk (avregning av bevilgningsfinansiert virksomhet) er på 66,5 mill. kroner. Til sammenligning var avregning av bevilgningsfinansiert virksomhet på 71,8 mill. kroner pr. 31.12.11. Dette er en reduksjon på 7,4 %. Den delen av mindreforbruket som knytter seg til bevilgningen fra Kunnskapsdepartementet (KD) er på 62,7 mill. kroner. Til sammenligning var denne avregningen på 68,1 mill. kroner pr. 31.12.11. Dette er en reduksjon på 7,9 %. Ubrukt bevilgning fra NFR og regionale forskningsfond pr. 31.08.12 er på 3,8 mill. kroner, uendret fra 31.12.11. Ikke inntektsførte midler knyttet til bidragsprosjekter pr. 31.08.12 er på 6,3 mill. kroner, mot 5,3 mill. kroner pr. 31.12.11. Driftsenhetenes totale prognostiserte mindreforbruk pr. 31.12.12 er på om lag 51,5 mill. kroner. Av dette er bundet mindreforbruk, dvs. der det foreligger juridisk skriftlig eller muntlig bindende avtale, på 43,2 mill. kroner. Prognosene er i sin helhet basert på det enhetene selv har meldt inn. Det eksterne resultatet for 2. tertial 2012 viser et positivt resultat på kr 124 693. Prognose for 2012 er et positivt resultat på ca. 750 000 kroner. 2. Tilråding Jeg tilrår at styret gjør følgende vedtak: Styret tar tertialrapport til Kunnskapsdepartementet og intern økonomirapport pr. 2. tertial 2012 til etterretning.
2 3. Bakgrunn Tertialregnskapet rapporteres i to former: 1. Høgskolens offisielle tertialregnskap (resultat, balanse, noter og kontantstrømsanalyse), fremstilt etter retningslinjer gitt av KD. Regnskapet viser forbruk i perioden. Balanseverdier settes opp med utgangspunkt i bankbeholdning. 2. En internregnskapsrapport og -analyse basert på HiTs periodiserte budsjett, med prognosetall for regnskapsåret 2012. 4. Vurdering 4.1 Høgskolens offisielle tertialregnskap./. Det vises til vedlagte delårsregnskap for 2. tertial 2012, godkjent 01.10.12 av rektor etter fullmakt fra styret, jf. høgskolens delegeringsreglement. 4.1.1 Mindreforbruk Fra KD med tilhørende virksomheter får høgskolen en årlig bevilgning til statsoppdraget. Denne skal nyttes fullt ut til den ordinære virksomheten for gjennomføring av statsoppdraget innen utdanning, forskning og formidling. Inntekten fra bevilgning skal periodiseres i løpet av året, og er for 2012 periodisert ut fra budsjettall for 2012. Pr. 2. tertial 2012 har høgskolen periodisert 62,6 % av bevilgningsinntekten. Den delen av bevilgningen som ikke er brukt ved periodens slutt, skal ikke fremstilles som et overskudd av driften. Midlene avsettes i balansen som forpliktelse for senere bruk. Dette mindreforbruket har betegnelsen Avsatt andel midler bevilgningsfinansiert virksomhet. 4.1.2 Periodens resultat I tillegg til mindreforbruket viser det eksterne regnskapet for 2. tertial 2012 et positivt resultat på kr 124 693 pr. 31.08.12. Det er netto overskudd av alle avsluttede og avregnede oppdragsprosjekter hittil i 2012 som gir dette resultatet. Styrets fastsatte resultatmål for dette er kr 600 000 i 2012, jf. Rapport og planer (2011-2012). Prognose for 2012 er et positivt resultat på ca. kr 750 000. Resultatregnskapet viser et positivt resultat pr. 2. tertial 2012 på kr 124 693. Resultatet fremkommer slik: - Overskudd fra avsluttede prosjekter hittil i år kr 126 162 - Underskudd fra avsluttede prosjekter hittil i år kr - 1 469 Høgskolen hadde pr. 31.12.11 en virksomhetskapital på kr 4 840 511 før resultat fra 2012 legges til. 4.2 Internregnskapet - rapportering og prognose Driftsenhetene i høgskolen er av styret tildelt en ramme basert på bevilgningene fra KD i 2012 på kr 552 618 000. I tillegg har styret i revidert budsjett tildelt driftsenhetene overførte, ubrukte midler fra 2011 med kr 68 085 000. Totalrammen er dermed på kr 620 703 000. Det er på bakgrunn av disse rammene driftsenhetene leverer sine regnskapsrapporter. Rapportene skal vise budsjett, regnskap, og avvik mellom disse. S-sak 84/12
3 Felles maler for hvordan driftsenhetene skal foreta egne vurderinger av den økonomiske situasjonen er benyttet også for 2. tertial 2012. Dette er gjort for å få mer utfyllende, enhetlige og sammenlignbare vurderinger. I denne forbindelse har jeg utover malene også gitt følgende føringer for driftsenhetenes vurderinger: Definisjon bundet mindreforbruk: Det foreligger juridisk skriftlig eller muntlig bindende avtale. Primært bør alle avtaler inngås skriftlig. Under bundne midler skal alle konkrete tiltak med tiltaksnummer/eventuelle tiltak som ikke er angitt med tiltaksnummer over kr 20 000 spesifiseres. Øvrige tiltak under kr 20 000 kan slås sammen til et beløp dersom driftsenheten ønsker dette. 4.2.1 Rammer Tabellen nedenfor viser rammer for driftsenhetene og særskilte tiltak m.v. pr. 31.08.12 (1 000 kr). Driftsenheter Ramme 2012 Fakultet for allmennvitenskapelige fag (AF) 102 967 Fakultet for estetiske fag, folkekultur og lærerutdanning (EFL) 138 992 Fakultet for helse- og sosialfag (HS) 52 583 Fakultet for teknologiske fag (TF) 63 508 Biblioteket (BiB) 14 299 Driftstjenesten (DR) 129 951 IT-tjenesten (IT) 20 332 Fellesadministrasjonen (FA) 29 745 Fellestiltak, strategiske satsingstiltak og øremerkede midler 48 724 Stipendiater finansiert av KD 18 213 Reserveposten 1 389 SUM (inkludert overførte midler fra 2011) 620 703 4.2.2 Regnskap pr. 31.08.12 Akkumulert mindreforbruk (avregning av bevilgningsfinansiert virksomhet) er på 66,5 mill. kroner. Til sammenligning var avregning av bevilgningsfinansiert virksomhet på 71,8 mill. kroner pr. 31.12.11. Dette er en reduksjon på 7,4 %. Høgskolen har budsjettert med et betydelig merforbruk i 2012 for å redusere oppsamlet mindreforbruk fra tidligere år (avsetningene). Den delen av mindreforbruket som knytter seg til bevilgningen fra Kunnskapsdepartementet (KD) er på 62,7 mill. kroner. Til sammenligning var denne avregningen på 68,1 mill. kroner pr. 31.12.11. Dette er en reduksjon på 7,9 %. Ubrukt bevilgning fra NFR og regionale forskningsfond pr. 31.08.12 er på 3,8 mill. kroner, uendret fra 31.12.11. Ikke inntektsførte midler knyttet til bidragsprosjekter pr. 31.08.12 er på 6,3 mill. kroner, mot 5,3 mill. kroner pr. 31.12.11. Driftsenhetenes totale prognostiserte mindreforbruk pr. 31.12.12 er på om lag 51,5 mill. kroner. Av dette er bundet mindreforbruk, dvs. der det foreligger juridisk skriftlig eller muntlig bindende avtale, på 43,2 mill. kroner. Prognosene er i sin helhet basert på det enhetene selv har meldt inn. S-sak 84/12
4 Det eksterne resultatet for 2. tertial 2012 viser et positivt resultat på kr 124 693. Prognose for 2012 er et positivt resultat på ca. 750 000 kroner. 4.2.3 Prognose pr. 31.12.12 Tabellen under viser økonomiske rammer, og regnskap for perioden og prognose pr. 31.12.12 fordelt på de ulike driftsenhetene i høgskolen. Alle tall er oppgitt i hele 1 000 kr. Budsjettansvar Ramme 2012 31.12.2012 Prognose 2012 Avvik Bundet mindreforbruk Disponibelt mindreforbruk/ udekket merforbruk Fakultet: Allmennvitenskapelige fag 102 967 92 778 10 189 5 569 4 620 Estetiske fag, folkekultur og lærerutdanning 138 992 124 794 14 198 12 193 2 005 Helse- og sosialfag 52 583 53 583-1 000 0-1 000 Teknologiske fag 63 508 60 357 3 151 3 000 151 Sum fakulteter 358 050 331 513 26 537 20 762 5 775 Fellestjenester, tiltak: Biblioteket 14 299 14 299 0 0 0 Driftstjenesten 129 951 127 173 2 778 200 2 578 IT-tjenesten 20 332 20 332 0 0 0 Fellesadministrasjonen 29 745 29 945-200 0-200 Strategiske tiltak, fellestiltak, øremerkede midler 48 724 42 504 6 220 6 096 124 Stipendiater finansiert av KD 18 213 3 523 14 690 14 690 0 Sum fellestjenester 261 264 237 776 23 488 20 986 2 502 Reservepost 1 389-58 1 447 1 447 0 Sum Høgskolen i Telemark 620 703 569 231 51 472 43 195 8 277 Som det fremgår av tabellen ovenfor er driftsenhetenes totale prognostiserte mindreforbruk pr. 31.12.12 på om lag 51,5 mill. kroner. Av dette er bundet mindreforbruk, dvs. der det foreligger juridisk skriftlig eller muntlig bindende avtale, på 43,2 mill. kroner. S-sak 84/12
5 Følgende tabell viser utvikling i avregninger av bevilgningsfinansiert virksomhet for perioden 2008-2. tertial 2012 (prognose for 31.12.12) for de respektive driftsenheter: Fakultet: 2008 2009 2010 2011 Prognose 2/2012 Fakultet for allmennvitenskapelige fag 10 695 9 558 7 870 10 860 10 189 Fakultet for estetiske fag, folkekultur og lærerutdanning 6 989 23 377 30 944 27 542 14 198 Fakultet for helse- og sosialfag -1 627 59-3 003-2 084-1 000 Fakultet for teknologiske fag 10 694 11 488 2 653 3 884 3 151 Sum fakultet 26 751 44 482 38 464 40 202 26 537 Fellestjenester, tiltak: Biblioteket -239 244 153-1 0 Driftstjenesten -1 099 0 807 1 103 2 778 IT-tjenesten 472 1 032 640 8 0 Fellesadministrasjonen 271 1 431 956 1 923-200 Strategiske tiltak, fellestiltak, øremerkede midler 5 017 2 479 4 622 5 646 6 220 Stipendiater finansiert av KD - - 16 489 18 213 14 690 Sum fellestjenester 4 422 5 186 23 667 26 892 23 488 Reservepost 5 249-21 456 991 1 447 Sum Høgskolen i Telemark 36 422 49 647 62 587 68 085 51 472 Prognoser for 31.12.12, som kommer fra driftsenhetene, sier at mindreforbruket akkumulerer seg opp til 51,5 mill. kroner. HS avtalte med høgskoleledelsen i 2010 å styre mot et merforbruk på maksimalt 4 mill. kroner i 2010, men endte med et merforbruk på 3 mill. kroner. I 2011 manglet budsjettet til HS 3 mill. kroner på å komme i balanse. Prognosen for HS pr. 31.12.12 er nå på 1,0 mill. kroner i forventet merforbruk. Dette betyr innsparing på 0,5 mill. kr i forhold til prognosen fakultetet satte ved 1. tertial. Stipendiatene som er finansiert av KD, til sammen 22 stillinger, ble i 2010 trukket ut av regnskapene til fakultetene og føres nå på egen enhet. På grunn av forsinkelser i tilsettinger og studieløp, er det et prognostisert mindreforbruk på 14,7 mill. kroner. Fra 2010 og hittil i 2012 er det forskuttert tildelinger av 11 stipendiatstillinger, fordelt med 5 på AF, 3 på EFL og 3 på TF. Mindreforbruket vil reduseres vesentlig i kommende år. S-sak 84/12
6 Prognostisert mindreforbruk på stipendiatene er fordelt slik på fakultetene: Prognose Fakultet mindreforbruk stipendiater AF 4 707 EFL 2 502 HS 4 759 TF 2 722 Totalt 14 690 Jeg viser for øvrig til driftsenhetenes egne vurderinger angående forklaringer til mindreforbruket. 4.3 Vurderinger på enhetsnivå Nedenfor følger driftsenhetenes egne vurderinger av deres økonomiske situasjon. 4.3.1 Fakultet for allmennvitenskapelige fag a. Ramme AFs ramme for 2012 er pr. 31.08.12 på kr 102 967 000. Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr 10 860 000. b. Regnskap pr. 31.08.12 Regnskapet for 2. tertial viser et regnskapsmessig mindreforbruk pr. 31.08.12 på kr 4 711 921 i forhold til budsjett. Mindreforbruket pr. 2. tertial skyldes: Vakante stillinger, timelærere og sensur, kr 2 178 000. Tilretteleggingstilskudd og tilskudd for lærling, kr 175 000. Refusjon av fødselspenger, kr 224 000. Forsinka andre driftskostnader, spesielt reiseutgifter, kr 1 393 000. Høyere interne inntekter og utgifter pga ikke budsjettert inntektsføring og kostnader fra prosjekter, avslutning av dr. grads tiltak og materiellkostnader overført til prosjekt, kr 744 000. Resultat bidragsprosjekter, kr 53 000. c. Prognose pr. 31.12.2012 Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig mindreforbruk pr. 31.12.12 på kr 10 189 000. Forventet regnskapsmessig mindreforbruk består av ubundet mindreforbruk på kr 4 620 000 og bundet mindreforbruk på kr 5 569 000. Forventet ubundet mindreforbruk på kr 4 620 000 skyldes: Vakante stillinger. Offentlige tilskudd (tilretteleggingstilskudd og syke-/fødselspenger). Lavere kostnader til sensur og timelærere. Lavere reisekostnader. Forventet bundet mindreforbruk er knyttet til følgende konkrete tiltak: Tiltak Tekst Beløp 22022 Adm.(Forberg):Felleskonto for kurs og oppdrag (2013) kr 21 800 22107 IØI (inst.leder):kompetansekonto (2020) kr 400 000 22108 IFIF (inst.leder):kompetansekonto (2030) kr 100 000 S-sak 84/12
7 22117 IØI (Hovland):Studentbedrifter (2020) kr 303 000 22127 INHM (Odland):Vassdragsregulering (2070) kr 41 000 22136 INHM (Heggenes):Biodiversitet (2070), MVA kr 300 000 22137 INHM (Kleiven):Cyanobakterier (2070) kr 30 000 22184 INHM (Kleiven):Inland Water (2070) kr 29 000 22189 ADM (dekan):fou-stipend/stipendpermisjon kr 125 000 22192 IØI (inst.leder):holteprosjekt (2020) kr 300 000 22203 IKH (Gulliksen):Utred. Ibsen-satsing (2050) kr 56 000 22207 IKH (Agøy):Kirken og arbeiderbevegelsen (2050) kr 25 000 22232 IKH (inst.leder):dr.grad kultur (2050) kr 31 000 22234 Adm (Hjeltnes):GIS-samarbeidet, medlemskap(2013) kr 248 000 22235 Adm (Hjeltnes):Overskudd fra prosjekt (2013) kr 149 000 22259 IKH (inst.leder):stimuleringsmidler NFR (2013) kr 83 000 22274 IFIF (Tangen/Bergan):Små driftsmidler -09 (2030 kr 50 000 22282 IKH (inst.leder):stipendiat Johanson (2050) - Forskningsklynge kr 1 134 000 22283 IØI (Lønnestad):Etablering master fri programvare (2020) u/mva kr 76 000 22285 IKH (Fjågesund):Stipendiat NFF (2050) kr 25 000 22288 INHM (Klempe):Grunnvann (2070) MVA kr 83 000 22289 INHM (Rosell):Bever (2070) MVA kr 26 000 22291 IFIF (Tangen):Små driftsmidler (2030) kr 25 000 22295 IFIF (Sunde):Små driftsmidler (2030) kr 41 000 22297 INHM (Klempe):Små driftsmidler (2070) kr 90 000 22306 INHM (Inst.leder):SAK-UIA (2070) kr 132 000 22314 IFIF (Sanda):Små driftsmidl. 2011, sykkel (2030) kr 49 000 22322 IKH (inst.leder):fagutvikling (2050) kr 40 000 22326 SKI (Mangset):Ordinær drift SKI (2060) kr 120 000 22327 IØI (inst.leder):fagutvikling (2020) kr 350 000 22328 INHM (Lydersen):Konsulenttjeneste (2070) kr 76 000 22330 INHM (Lydersen):Små driftsm. 2012,testlab. (2070) kr 50 000 22331 INHM (Støren/Sæbø):Små driftsm. 2012, gengruppen (2070) kr 80 000 22334 IØI (Gundersen/Vestg.):Små driftsm. 2012, slam (2020) kr 30 000 22340 INHM (Heggenes):Små driftsm. 2012, analyser (2070) kr 30 000 22342 IØI (inst.leder):utvikling masterstudium (2020) kr 120 000 22344 IFIF (inst.ledeer):bø i bevegelse (2030) kr 40 000 22345 IFIF (inst. leder):markedsføring av testlab. (2030) kr 35 000 22346 INHM (S.Kleiven):Vannkvalitet-Bø videregående (2070) kr 25 000 32003 IFIF (Jørgensen): Volleyball kr 173 000 32004 Eiendomsmeglereksamen (2020)-overgangsordn. (62010) kr 250 200 Tiltak under kr 20 000 Diverse kr 177 000 Sum kr 5 569 000 AF har følgende kommentarer til det bundne mindreforbruket: Bundet mindreforbruk forventes å bli 1,4 mill. lavere enn ved utgangen av 2011. S-sak 84/12
8 d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet I forhold til krav for bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) fremkommer følgende: Type inntekt Krav Inntektsprognose Forklaring til eventuelt avvik Oppdragsinntekter 596 000 Bidragsinntekter 2 917 000 Sum BOA (KD) 3 513 000 Statlige bidrag 2 008 000 Forskningsrådet 1 269 000 SUM BOA (HiT) 3 277 000 Betalingskurs 1 780 000 SUM 9 500 000 8 570 000 AFs netto resultat av avsluttede oppdragsprosjekter ble kr 64 000 pr. 2. tertial 2012. AF forventer at netto resultat av avsluttede oppdragsprosjekter blir på kr 180 000 i 2012. e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjon Forventet mindreforbruket i 2012 blir omtrent som mindreforbruket overført fra 2011. Eventuell lønnsøkning som følge av lokale forhandlinger høsten 2012 er ikke tatt med i beregningene og vil føre til reduksjon i beregnet mindreforbruk. f. Konklusjon I forventet bundet mindreforbruk på tiltak ligger det mange poster inne som er planlagte aktiviteter og utbetalinger våren 2013, noe som viser et kjent dilemma mellom avvik mellom budsjett- og studieår. For ubundne midler er avvik fra budsjett forklarbare, og i stor grad knyttet til personal og lønn. På driftssiden er avviket lite. Det kan likevel bemerkes at fakultetet forvalter ressursene på en konservativ måte, dvs. med stor forsiktighet. Et mer dynamisk økonomistyringssystem med sanntids økonomioversikt ville nok vært til hjelp for en mer offensiv og effektiv pengebruk. Forventet ubundet mindreforbruk er i samme størrelsesorden i år som i fjor. Erfaringsmessig er dette mindreforbruket helt avgjørende for å få neste års budsjett i balanse. Uforutsette hendelser i løpet av et år som generer dette mindreforbruket er ikke mulig å planlegge for fullt ut ved årets start. 4.3.2 Fakultet for estetiske fag, folkekultur og lærerutdanning a. Ramme EFLs ramme for 2012 er pr. 31.08.12 på kr 138 992 000. Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr 27 542 000. b. Regnskap pr. 31.08.12 Regnskapet for 2. tertial viser et regnskapsmessig mindreforbruk pr. 31.08.12 på kr 207 391 i forhold til budsjett. Driftsinntektene er kr 819 349 høyere enn budsjettert. Dette skyldes bl.a. at det har kommet inn kr 455 000 mer i kursinntekter og kr 300 000 mer i diverse inntekter. Sum driftskostnader og investeringer er kr 612 000 høyere enn budsjettert. Lønnskostnadene er hovedårsaken til denne økningen. c. Prognose pr. 31.12.12 Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig mindreforbruk på kr 14 197 533. Forventet regnskapsmessig mindreforbruk består av ubundet mindreforbruk på kr 2 004 533 og bundet mindreforbruk på kr 12 193 000. S-sak 84/12
9 Forventet ubundet mindreforbruk på kr 2 004 533 skyldes: Fakultetet har hatt et stort ubundet mindreforbruk for regnskapsårene 2009, 2010 og 2011 på henholdsvis kr 8 931 000, kr 10 457 000 og kr 7 672 000 hovedsakelig på grunn av eksterne tildelinger. Fakultetet ser nå at ubundet mindreforbruk forventes redusert betydelig i 2012, som tidligere signalisert. Forventet bundet mindreforbruk er knyttet til følgende konkrete tiltak: Tiltak Navn Beløp 27042 Nettverk veil. av nyutdannede lærere 370 000 27066 Veil. av nyutdanna, utdanninga 3 360 000 27075 Reggionettverk 73 000 27094 PUB 975 000 27145 Utvikling videreutd. matte 214 000 27148 Abf 1 515 000 27152 SAK 290 000 27161 Veil av nyutdanna, ordninga 464 000 27163 Utdanningskvalitetsprisen 120 000 27165 Master i engelsk og norsk 1 000 000 27166 Master i pedagogikk 877 000 27168 Etterutdanning K&H 190 000 27175 Evaluering nettbasert GLU 500 000 27177 Kompetanseheving norsk 1 000 000 27178 Kompetanseheving ped. 1 000 000 27184 Nettstøttet praksisoppfølging 245 000 SUM Bundet mindreforbruk 12 193 000 EFL har følgende kommentarer til det bundne mindreforbruket: Flere tildelinger blir gitt for et studieår. Det er derfor naturlig at det er midler igjen pr. 31.12 som overføres til neste år. Noen tiltak går over flere år. d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet I forhold til krav for BOA, fremkommer følgende: Type inntekt Krav fra styret Inntektsprognose Forklaring til eventuelt avvik Oppdragsinntekter 2 937 000 Bidragsinntekter 207 000 SUM BOA (KD) 3 144 000 Statlige bidrag 62 000 Forskningsrådet 0 SUM BOA (HIT) 3 206 000 Betalingskurs 4 106 000 SUM 7 000 000 7 312 000 Det er ikke avsluttet noen oppdragsprosjekter i 2. tertial. EFL forventer at netto resultat av avsluttede oppdragsprosjekter blir på kr 536 765 i 2012. S-sak 84/12
10 e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Ubundet mindreforbruk er nå på vei ned, som planlagt. Det er stor usikkerhet knyttet til varslede rammeplanendringer og mulige karakterkrav innenfor faglærerutdanninger og PPU. Endringene innebærer at EFL forventer færre studenter på disse studieretningene i årene framover. På grunn av denne usikkerheten har fakultetet valgt å ta opp ekstra studenter på førskolelærerutdanningen for å sikre studiepoengsproduksjonen. I tillegg er det etablert et årsstudium i spesialpedagogikk med god søkning. Også masterstudiet i pedagogikk rekrutterer godt. Det er aktuelt å etablere flere årsstudier, som til sammen kan utgjøre en bachelorutdanning innenfor pedagogikk og utdanningsvitenskap/samfunnsvitenskapelige fag, kombinert med eksisterende årsstudier. På denne måten kan studenttallet sikres dersom lærerutdanningsreformen skulle føre til rekrutteringssvikt på enkelte områder. Denne satsningen medfører økte lønnskostnader fremover. Fakultetet ser også at lønnsnivået blant de faglige tilsatte har økt, blant annet på grunn av flere 1. stillinger. Ved nytilsettinger er det utfordrende for oss å gi konkurransedyktige betingelser. EFL ser det imidlertid som positivt at aktivitetsnivået er høyt. Dette vil bidra til høyere studiepoengsproduksjon og FOU-produksjon i tiden framover. I forbindelse med opprettelse av masterutdanning i pedagogikk, bør det vurderes om tildeling av 15 frie studieplasser i 2011, som er forutsatt revurdert i 2013, jf. styresak 129/11, skal legges til dette studium. Innføringen av ny barnehagelærerutdanning vil medføre overgangskostnader på grunn av endring av studiemodell og ressursfordeling mellom fagområder. Det må tildeles særskilte ressurser til denne overgangen. f. Konklusjon Fakultetet finner situasjonen slik den framkommer over, foreløpig tilfredsstillende og noenlunde oversiktlig. EFL står imidlertid overfor relativt betydelige utfordringer knyttet både til faglig utvikling og pålegg i den forbindelsen, og til rekruttering og vedlikehold av faglig kvalitet i utdanning og forskning. Det er ikke minst krevende å styrke forskningen og fakultetets publiseringsevne. Her må det både kompetanseutvikling, tilsettinger og tidsressurser til for at fakultetet skal lykkes. Det blir raskt et spørsmål om ressursavsetning om dette skal lykkes. De økonomiske utfordringene for fakultetet vokser dermed i tiden framover. Handlingsrommet EFL har nytt godt av en tid vil snevres inn, og både styring og prioritering vil måtte styrkes. 4.3.3 Fakultet for helse- og sosialfag a. Ramme HS sin ramme for 2012 er pr. 31.08.12 på kr 52 583 000. Inkludert i rammen er overført merforbruk fra 2011 på kr 2 084 000. b. Regnskap pr. 31.08.12 Regnskapet for 2. tertial viser et regnskapsmessig merforbruk pr. 31.08.12 på kr 1 185 409 i forhold til budsjett. Merforbruket pr. 2. tertial skyldes: Periodisering manglende midler på budsjettbalanse. c. Prognose pr. 31.12.12 Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig merforbruk pr. 31.12.12 på kr 1 000 000. Forventet regnskapsmessig merforbruk på kr 1 000 000 skyldes: Styrking av førstekompetanse for å innfri HiTs ambisjon og krav. Fortsatt manglende fullfinansiering av nye studieplasser innen bachelorprogram til fordel for S-sak 84/12
11 høgskolens strategiske tiltak og universitetsambisjon. Store kostnader ifm. etablering og gjennomføring av mastergrad. Akkumulert underskudd skyldes bl.a. bortfall av tilskudd til desentralisert vernepleie i Vestfold. Reell reduksjon av budsjettrammen i 2012 knyttet til resultattall 2010 i kjerneaktivitetene. HS har hittil iverksatt følgende tiltak med forventet innsparing og forventede konsekvenser for å unngå merforbruk: Tiltak Redusert bruk av eksterne forelesere Vakanse tilnærmet 1 undervisnings- og forskningsstilling Fortsatt satsing på økt BOA-aktivitet Redusert avsetning til samarbeidsmidler til praksisfeltet Utvikling av mer nettbasert undervisning/ veiledning på bachelorutdanningene, spesielt på sykepleie Forventet inn- Konsekvenser sparing i 2012 0,6 mill. kroner Mer effektiv bruk av kompetanse i fakultetet. Aktuelt å heve intern kompetanse innenfor enkelte fagfelt. 0,7 mill. kroner Mer effektiv bruk av kompetanse i fakultetet. Fortsatt bruk av ekstern innleie. 0,5 mill. kroner Økt behov for kompetanse i prosjektstyring og - ledelse. Forventning om økt institusjonell støtte. 0,3 mill. kroner Dårligere vilkår for samarbeid med praksisfeltet (kommuner og sykehus). Samlet avsetning for 2011 og 2012 er redusert fra 2,8 mill. til 2,2 mill. kroner. 0,1 mill. kroner Aktuelt å heve intern kompetanse for nettbaserte programmer. HS har planlagt iverksatt følgende ytterligere tiltak med forventet innsparing og forventede konsekvenser for å unngå merforbruk: Tiltak Ta i bruk rekrutteringsstipendiatenes tildelte undervisningsplikttid Forventet inn- Konsekvenser sparing i 2012 0,3 mill. kroner Redusert ekstern innleie, men mulig forlengelse av stipendiatperioden. I tillegg til forventet regnskapsmessig merforbruk på kr 1 000 000 pr. 31.12.12, har HS forventede bundne midler på kr 0. d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet I forhold til krav for BOA, fremkommer følgende: Type inntekt Krav styret Inntektsprognose Forklaring til eventuelt avvik Oppdragsinntekter 875 000 Bidragsinntekter 1 170 000 SUM BOA (KD) 2 045 000 Statlige bidrag 2 205 000 Forskningsrådet 0 SUM BOA (HiT) 4 250 000 Betalingskurs 450 000 SUM 4 200 000 4 700 000 S-sak 84/12
12 HS netto resultat av avsluttede oppdragsprosjekter ble på kr 33 111 i 2. tertial 2012. HS forventer at netto resultat av avsluttede oppdragsprosjekter blir på kr 60 000 i 2012. e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Den økonomiske situasjonen for fakultetet er fortsatt stram og fakultetet fortsetter fokuset på effektivisering og et fremtidig positivt driftsresultat. Fakultetet viser for øvrig til økonomirapport for 1. tertial. Fakultetet forventer et merforbruk på 1,0 mill. kroner i 2012. Dette er en reduksjon på 0,5 mill. kroner fra prognosen som ble laget pr. 1. tertial, og skyldes bl.a. en økning i BOA-inntekter samt at alle enheter har bidratt til å forbedre sitt resultat. Det er knyttet noe usikkerhet til status på BOA-prosjekter. Fakultetet har over tid hatt god økonomisk kontroll på prosjektene, men det er utfordringer knyttet til å utarbeide prognoser. Fakultetet har gjennom året også hatt mål om å redusere utgiftene på flere områder, så som overtidsbruk, faglig timeinnleie og reiseaktivitet. Dette arbeidet har gitt positive resultater. Et annet moment er lønnssituasjonen i fakultetet, hvor enkelte vakanser har ledet til reduserte lønnskostnader, mens lønnsveksten har vært omtrent som budsjettert. Veksten skyldes dels sentrale og dels lokale oppgjør, mens utfordringene i tiden fremover vurderes å være knyttet til ambisjonen om økt andel førstekompetente. En fortsatt bekymring i denne prognosen er status på avsatte midler til FoU-samarbeid med praksisfeltet. Budsjett for inneværende år er noe lavere enn tidligere år og dette er som tidligere rapportert en uheldig utvikling. For året er det foreløpig utbetalt en liten andel av de planlagte og tildelte midlene, og fakultetet har utfordringer knyttet til å stimulere praksisfeltet til å delta i FoUaktiviteter. Fakultetet har planlagt å starte denne prosessen tidligere for budsjettåret 2013, for å sikre at aktivitetene følger budsjettåret. f. Konklusjon Fakultetets konklusjon er at det fortsatt er kontroll på tidligere opparbeidet økonomisk underskudd og at det er god kostnadskontroll i forhold til ordinær virksomhet og drift. Målsetningene og iverksatte tiltak har vært effektive og det har gitt positive resultater, men det er fortsatt rom for effektivisering og økt ekstern finansiering av FoU-aktivitetene. Fakultetet fortsetter derfor å fokusere på aktivitet og ressursbruk i forhold til vedtatt budsjett. Så langt virker de økonomiske målene å bli nådd, og fakultetet vil, med utgangspunkt i det akkumulerte underskudd ved årets inngang, være meget fornøyd dersom forventet resultat på 1,0 mill. kroner i merforbruk blir årets resultat. 4.3.4 Fakultet for teknologiske fag a. Ramme TFs ramme for 2012 er pr. 31.08.12 på kr 63 508 000. Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr 3 884 000. b. Regnskap pr. 31.08.12 Regnskapet for 2. tertial viser et regnskapsmessig mindreforbruk pr. 31.08.12 på kr 4 553 380 i forhold til budsjett. Mindreforbruket pr. 2. tertial skyldes: Forsinkede ansettelser av fagpersonal (1,68 mill. kroner) Forsinket igangsettelse av innkjøp (1,7 mill. kroner) Tilbakeføring av tidligere dekket tap på prosjekt (1,2 mill. kroner) S-sak 84/12
13 c. Prognose pr. 31.12.12 Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig mindreforbruk pr. 31.12.12 på kr 3 150 000. Forventet regnskapsmessig mindreforbruk består av ubundet mindreforbruk på kr 150 000 og bundet mindreforbruk på kr 3 000 000. Forventet ubundet mindreforbruk på kr 150 000 skyldes: Forsinkelse i ansettelsesprosessene. Forventet bundet mindreforbruk er knyttet til følgende konkrete tiltak: Tiltak Beløp Nr: 26181 Navn: Avsatt til investeringer Kr 3 000 000 Avsetningen er i henhold til TFs langsiktige mål om nytt laboratorium for behandling av giftige gasser og eksplosjonsforsøk. d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet I forhold til krav for BOA, fremkommer følgende: Type inntekt Krav styret Inntektsprognose Forklaring til eventuelt avvik Oppdragsinntekter 135 000 Bidragsinntekter 4 911 000 SUM BOA (KD) 5 046 000 Statlige bidrag 2 112 000 Forskningsrådet 3 853 000 SUM BOA (HiT) 11 011 000 Betalingskurs 0 SUM 9 300 000 11 011 000 TFs netto resultat av avsluttete oppdragsprosjekter ble på kr 0 i 2. tertial 2012. TF forventer at netto resultat av avsluttede oppdragsprosjekter blir på kr 0 i 2012. e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Ingen øvrige kommentarer. f. Konklusjon Fakultetet har god styring når det gjelder økonomien pr. i dag og har i år spillerom til å få gjennomført det som er planlagt av aktiviteter og oppgraderinger. Når det gjelder langtidsplanlegging er dette noe mer utfordrende. Store endringer i enkelte deler av budsjettet vil nødvendigvis påvirke resten av budsjettet. Underforbruket henger sammen med at det er svært krevende å få gjennomført nyansettelser i fagstillinger innen teknologiske fag. Fakultetet kan vanskelig tilby konkurransedyktige betingelser til søkerne i forhold til det private arbeidsliv. 4.3.5 Driftstjenesten a. Ramme Driftstjenestens ramme for 2012 er pr. 31.08.12 på kr 129 951 000. Inkludert i rammen er overført mindreforbruk (rest vedlikeholdsfond) fra 2011 på kr 51 000. S-sak 84/12
14 b. Regnskap pr. 31.08.12 Regnskapet for 1. tertial viser et regnskapsmessig mindreforbruk pr. 31.08.12 på kr 1 925 842 i forhold til budsjett. Salgsinntektene er kr 592 000 over budsjett pr. 31.08.12. Hovedgrunnen er at salget i kopisentrene er kr 533 000 over budsjett. Prognose ved årets slutt er at salgsinntektene er kr 365 000 over budsjett. Dette skyldes at budsjettet er flatt over året mens salget er høyest ved studiestart. Lønnskostnader viser et merforbruk på kr 287 000. Hovedårsak: Ekstra vaktmester er budsjettert med 25 % lønn som er DRs reelle kostnad, men blir belastet med 100 %. Motposter er 50 % av lønnen som refusjon fra NAV og 25 % som interne inntekter fra TF og HS. Driftskostnader viser et mindreforbruk på kr 2 588 000. Mindreforbruk på energi utgjør pr. 2 tertial 2,1 mill. kroner. Dette skyldes i hovedsak følgende forhold: Pr. 31.08.2012 Prognose 31.12.2012 Strøm: nedgang i forbruk ift gj.snitt siste 5 800 000 kr 1 050 000 kr år, særlig i Bø Strøm: lavere pris enn budsjett i Porsgrunn 180 000 kr 300 000 kr Fjernvarme: nedgang i forbruk i Bø* og 530 000 kr 770 000 kr Porsgrunn Fjernvarme: lavere pris enn budsjett, 290 000 kr 440 000 kr særlig i Porsgrunn Sum 1 800 000 kr 2 560 000 kr *Budsjettert forbruk satt lik forbruket i 2010 som viste seg å være et topp år. Husleie har mindreforbruk på kr 108 000. Hovedårsaker er kr 100 000 høyere brukeravhengige driftskostnader enn budsjettert i Porsgrunn og lavere husleie enn budsjettert i Drammen. Estimat ved årsslutt er kr 77 000 under budsjett. Mindreforbruk for hele kontoklasse 6 med unntak av strøm og husleie er kr 362 000 pr. 31.08.12. Prognose mindreforbruk kontoklasse 6 med unntak av strøm og husleie ved årsslutt er kr 132 000. I kontoklasse 9 er mindreforbruket kr 72 000, som skyldes lønnstilskudd fra TF og HS, se over om lønn. c. Prognose pr. 31.12.12 Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig mindreforbruk pr. 31.12.12 på 2,8 mill. kroner. Forventet regnskapsmessig mindreforbruk består av ubundet mindreforbruk på 2,6 mill. kroner og bundet mindreforbruk på 0,2 mill. kroner. Hovedgrunnene til mindreforbruket er beskrevet i punktet ovenfor. Forventet bundet mindreforbruk er knyttet til følgende konkrete tiltak: Tiltak Beløp Nr: 13125 Navn: Nye møbler personal/studentkantine Notodden Kr 100 000 Nr: 13119 Navn: Vedlikeholdsfond driftstjenesten Kr 100 000 d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Ikke aktuelt. S-sak 84/12
15 e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Ingen øvrige kommentarer. f. Konklusjon Konklusjonen er at regnskapstallene for 2. tertial med kommentarer, viser at driftstjenesten driver tilnærmet i tråd med tildelt budsjett. 4.3.6 IT-tjenesten a. Ramme IT-tjenestens ramme for 2012 er pr. 31.08.12 på kr 20 332 000. Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr 8 000. b. Regnskap pr. 31.08.12 Regnskapet for 2. tertial viser et regnskapsmessig mindreforbruk pr. 31.08.12 på kr 1 302 877 i forhold til budsjett. Mindreforbruket pr. 2. tertial skyldes: Høyere inntekter enn budsjettert pga. høyere studenttall m.m., ca. kr 260 000. Utsatt fornyelse av brukerutstyr og serverpark til 3. tertial pga. stor arbeidsbelastning med innføring av Exchange/Outlook i 2. tertial og pga. at ny innkjøpsavtale for pc-er må inngås, ca. kr 1 200 000. c. Prognose pr. 31.12.12 Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig resultat pr. 31.12.12 på kr 0. d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Ikke aktuelt. e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Det vil bli gjort budsjettmessige omdisponeringer i 3. tertial, som følge av økte inntekter ved økt studenttall, noe som fører til økte drifts- og fornyelsesutgifter. Noen av utgiftene til brukerutstyr og fornying er i budsjettet ført på reparasjon og vedlikehold. I samråd med økonomiseksjonen vil disse bli overført til investeringskonto. f. Konklusjon Konklusjonen er at IT-tjenestens forbruk i 2012 vil balansere med budsjettet og inntjening som er økt pga. økt antall studenter. 4.3.7 Biblioteket a. Ramme Bibliotekets ramme for 2012 er pr. 31.08.12 på kr 14 299 000. Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr 0. b. Regnskap pr. 31.08.12 Regnskapet for 2. tertial viser et regnskapsmessig merforbruk pr. 31.08.12 på kr 249 839, som representerer 2,7 % av budsjettet for perioden. En framskriving av sykepengerefusjoner ut 2012 viser at dette kan dreie seg om en samlet sum på nærmere kr 850 000. Driften preges nå av lengre sykmeldinger i Bø, Notodden og Porsgrunn. Det har vært store problemer med å engasjere kvalifiserte vikarer. Dermed oppstår det et mindreforbruk knyttet til sykepengerefusjoner. Fra august-september har det i noe omfang vært mulig å engasjere vikarer i de aktuelle tilfeller. S-sak 84/12
16 Det legges opp til følgende bruk av disse midlene: Ny utlånsautomat Notodden (er anskaffet) Kr 110 000 HiTs andel av prosjektet Avis på brett App for avismateriale i Kr 100 000 Telemark - Varden 1874-1917. Søknad om prosjektmidler sendes Nasjonalbiblioteket og Telemark fylkeskommune. Ekstrahjelp Digitale telemarkskilder Kr 100 000 Vikarer knyttet til sykemeldinger Kr 340 000 Til disp. FoU ved viserektor for FoU Kr 200 000 Samlet Kr 850 000 c. Prognose pr. 31.12.12 Forventet regnskapsmessig resultat pr. 31.12.12 er kr 0. d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Ikke aktuelt. e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Ingen øvrige kommentarer. f. Konklusjon Konklusjonen er at den økonomiske situasjonen er under kontroll og at regnskapet vil gå i balanse ved utgangen av året. 4.3.8 Fellesadministrasjonen a. Ramme FAs ramme for 2012 er pr. 31.08.12 på kr 29 745 000. Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr 0. b. Regnskap pr. 31.08.12 Regnskapet viser et regnskapsmessig merforbruk pr. 31.08.12 på kr 94 542 i forhold til budsjett. Merforbruket pr. 2. tertial skyldes: Merforbruk av lønnskostnader utgjør kr 147 000. Merforbruket skyldes at det er kostnadsført feriepengeforpliktelser for 3 nyansatte personer som, har kommet fra annen statlig etat, med til sammen kr 197 000. Uforutsette inntektsføringer og mindreforbruk av andre kostnader pr. 31.08.12, gjør at totalt merforbruk utgjør kr 94 542. c. Prognose pr. 31.12.12 Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig merforbruk pr. 31.12.12 på kr 200 000. Forventet regnskapsmessig merforbruk på kr 200 000 skyldes i hovedsak: Kostnadsføring av feriepengeforpliktelser for 3 nyansatte personer, som har kommet fra annen statlig etat. Denne kostnaden var ukjent da budsjettet for 2012 ble utarbeidet. S-sak 84/12
17 d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet I forhold til krav for BOA fremkommer følgende: Type inntekt Krav styret Inntektsprognose Forklaring til eventuelt avvik Oppdragsinntekter 0 Bidragsinntekter 450 000 SUM BOA (KD) 450 000 Statlige bidrag 0 Forskningsrådet 0 SUM BOA (HiT) 450 000 Betalingskurs 0 SUM 0 450 000 Fellesadministrasjonen har 3 prosjekter i kategorien Bidragsforskning finansiert av andre. Ingen av disse kan gå med overskudd eller underskudd. Bruk av midlene rapporteres til SiU og eventuelt overskudd eller underskudd skal avregnes mot SiU. I tillegg blir et felles bidragsprosjekt for høgskolen regnskapsført i FA. Dette er prosjektet Ung gründer, som har en tildeling fra Innovasjon Norge på kr 1 070 000. Prosjektet startet høsten 2010. e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Ingen øvrige kommentarer. f. Konklusjon Konklusjonen er at årsaken til merforbruket pr. 31.08.12 er kostnadsføring av feriepengeforpliktelser for 3 nyansatte personer, som har kommet fra annen statlig etat. 4.3.9 Strategiske tiltak, fellestiltak og øremerkede midler a. Ramme Fellestiltakenes ramme for 2012 er pr. 31.08.12 på kr 48 724 000. Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr 3 518 000. b. Regnskap pr. 31.08.12 Regnskapet pr. 31.08.12 viser netto mindreforbruk på kr 2 839 210 i forhold til budsjett. Mer- og mindreforbruket pr. 31.08.12 spesifisert på tiltakene, fremgår av oversikten under: Tekst Budsjett 31.08.12 Regnskap 31.08.12 Tiltaksnummer Mer-/mindreforbruk UTVIKLINGSTILTAK Strategiske tiltak 00000 Doktorgradsstudium i kultur 1 150 000 0 1 150 000 Kompetanseutvikling 11403 Kompetanseutviklingsplan 850 000 753 666 96 334 11401 Studiepermisjon tekn./adm. personale -30 000 0-30 000 Felles utviklingstiltak 11487 Desentralisert bibliotek Drammen 149 000 158 072-9 072 11435 Disposisjonsbeløp for rektor/direktør 203 000 58 216 144 784 11458 E-læring 447 998 62 459 385 539 11486 Entreprenørskapssatsing 0 100 000-100 000 S-sak 84/12
18 11497 Institusjonelt samarbeid UiA 933 522 85 470 848 052 11428 Internasjonalisering 897 253 593 208 304 045 11480 Kina-samarbeidet (fra 01.05.10) 56 029-64 322 120 351 11469 Kvalitetssikringssystem 0 5 668-5 668 11482 Likestilling 36 000 4 700 31 300 11483 Seniorpolitikk 496 755 463 457 33 298 11485 Seniorstipend -13 000 0-13 000 11484 Stimuleringsmidler for BOA 900 000 952 912-52 912 11454 Studentutveksling 22 998 0 22 998 FELLESTILTAK Lønnskompensasjon, tillitsvalgte, verv 11449 Komp. for rett til forskn. og fagl. oppdatering 72 000 71 407 593 11410 Kompensasjon for tillitsvalgte 1 000 0 1 000 Studentvelferd 11468 Handlingsplan for funksjonshemmede 15 000 4 333 10 667 11427 Sosialrådgivningstjeneste og læringsmiljø 1 100 000 1 100 000 0 11430 Studentorganisasjonen i Telemark (SoT) 524 674 502 346 22 328 Kjøp av tjenester/systemer 11429 Avgift Uninett, Proceedo, IBX, KGV og BiBSYS 3 298 000 3 324 955-26 955 11447 Betaling av lønnstjenester 273 060 279 827-6 767 Opptak 11437 Informasjonstjeneste 624 664 627 530-2 866 11402 Karrieredagene 52 000 25 143 26 857 11472 Markedsføringskampanjestudentrekruttering 2 084 000 2 157 508-73 508 11422 Studentrekruttering 591 000 744 470-153 470 Fellesdrift annet 11471 Fellesdrift diverse 120 000 154 361-34 361 11421 Felles reiseutgifter 200 000 153 718 46 282 11473 Forskningsdagene 47 500 9 906 37 594 11420 Klagenemnda 33 472 32 604 868 11431 Kunngjøringer 435 000 472 370-37 370 11455 Personalarrangement/jubileum 110 000 150 695-40 695 11406 Personalkantiner 277 336 242 435 34 901 11432 Sekretariatet for UHR 87 912 102 500-14 588 11492 Skikkethetsnemda 10 296 12 022-1 726 11438 Skriftserie ved HiT 20 000 8 590 11 410 11419 Styret 452 786 448 119 4 667 11445 Velferdsutvalgene 254 000 241 593 12 407 11446 Velferdsutvalget studiested Porsgrunn 0-53 053 53 053 ØREMERKEDE MIDLER S-sak 84/12
19 11433 Avgift publisering Open Access-tidsskrift 42 840 0 42 840 11409 Stipendiatstillinger 15 473 000 15 473 000 0 SUM UTVIKLINGS- OG FELLESTILTAK 32 299 095 29 459 885 2 839 210 c. Prognose pr. 31.12.12 Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig mindreforbruk pr. 31.12.12 på kr 6 220 000. Beløpet består av et forventet mindreforbruk på kr 6 096 000 som er vurdert som bundne midler og et forventet netto mindreforbruk på kr 124 000 av ubundne midler. Prognostisert mer- og mindreforbruk pr. 31.12.12 spesifisert på tiltakene, fremgår av oversikten under: Tekst Budsjett 31.12.12 Prognose 31.12.12 Tiltaksnummer Mer-/mindreforbruk UTVIKLINGSTILTAK Strategiske tiltak 00000 Doktorgradsstudium i kultur 1 150 000 1 150 000 0 Kompetanseutvikling 11462 FoU-stipend 50 000 50 000 0 11403 Kompetanseutviklingsplan 1 817 000 1 631 000 186 000 11401 Studiepermisjon tekn./adm. personale -30 000-30 000 0 Felles utviklingstiltak 11487 Desentralisert bibliotek Drammen 306 000 306 000 0 11435 Disposisjonsbeløp for rektor/direktør 500 000 500 000 0 11458 E-læring 506 000 506 000 0 11497 Institusjonelt samarbeid UiA 2 000 000 2 000 000 0 11428 Internasjonalisering 1 719 000 1 719 000 0 11480 Kina-samarbeidet (fra 01.05.10) 401 000 365 000 36 000 11469 Kvalitetssikringssystem 497 000 40 000 457 000 11482 Likestilling 100 000 10 000 90 000 11483 Seniorpolitikk 677 000 677 000 0 11485 Seniorstipend -13 000-13 000 0 11484 Stimuleringsmidler for BOA 900 000 900 000 0 11454 Studentutveksling 46 000 46 000 0 11461 Ut- og ombygginger 5 470 000 0 5 470 000 11486 Entreprenørskapssatsing 299 000 299 000 0 FELLESTILTAK Lønnskompensasjon, tillitsvalgte, verv 11449 Komp. for rett til forskn. og fagl. oppdatering 108 000 108 000 0 11410 Komp. for tillitsvalgte 1 000 1 000 0 11412 Kompensasjon for råds- og utvalgsarbeid 146 000 146 000 0 Studentvelferd 11468 Handlingsplan for funksjonshemmede 50 000 10 000 40 000 11427 Sosialrådgivningstjeneste og læringsmiljø 1 100 000 1 100 000 0 S-sak 84/12
20 11430 Studentorganisasjonen i Telemark (SoT) 737 000 737 000 0 11444 Studentprest tjenesten 15 000 15 000 0 11459 Studenttillitsvervkurs 82 000 82 000 0 Kjøp av tjenester/systemer 11429 Avgift Uninett, Proceedo, IBX, KGV og BiBSYS 5 177 000 5 177 000 0 11447 Betaling av lønnstjenester 410 000 410 000 0 Opptak 11437 Informasjonstjeneste 1 070 000 1 070 000 0 11402 Karrieredagene 60 000 60 000 0 11472 Markedsføringskampanjestudentrekruttering 2 525 000 2 525 000 0 11422 Studentrekruttering 797 000 797 000 0 11460 Studiestart 35 000 35 000 0 Fellesdrift annet 11421 Felles reiseutgifter 300 000 300 000 0 11471 Fellesdrift diverse 180 000 180 000 0 11473 Forskningsdagene 212 000 212 000 0 11420 Klagenemnda 50 000 45 000 5 000 11431 Kunngjøringer 600 000 600 000 0 11417 Lærlingeordningen 83 000 83 000 0 11455 Personalarrangement/jubileum 110 000 150 000-40 000 11406 Personalkantiner 416 000 371 000 45 000 11432 Sekretariatet for Universitets- og høgskolerådet 132 000 153 000-21 000 11492 Skikkethetsnemda 20 000 15 000 5 000 11438 Skriftserie ved HiT 40 000 40 000 0 11419 Styret 731 000 731 000 0 11445 Velferdsutvalgene 254 000 254 000 0 11446 Velferdsutvalget, studiested Porsgrunn 0 53 000-53 000 ØREMERKEDE MIDLER 11433 Avgift publisere Open Access-tidsskrift 100 000 100 000 0 11409 Stipendiatstillinger 16 788 000 16 788 000 0 SUM UTVIKLINGS- OG FELLESTILTAK 48 724 000 42 504 000 6 220 000 d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Ingen øvrige kommentarer. e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Ingen øvrige kommentarer. f. Konklusjon Netto mindreforbruk for fellestiltakene pr. 31.08.12 på kr 2 839 210 i forhold til budsjett, er i hovedsak knyttet til disse tiltakene: Doktorgradsstudium i kultur (seinere fordeling på fakultetene enn forutsatt) kr 1 150 000, Institusjonelt nettverkssamarbeid med UiA kr 848 000, E-læring kr 386 000 og Internasjonalisering kr 304 000. Prognosen viser at en pr. 31.08.12 forventer et mindreforbruk pr. S-sak 84/12
21 31.12.12 på ca. 6,2 mill. kroner. Det er da forutsatt at ledige stipendiatstillinger finansiert av KD blir besatt i løpet av året, hvilket det pr. dato er noe usikkerhet om. Ca. 5,5 mill. kroner av prognostisert mindreforbruk er knyttet til tiltaket Ut- og ombygginger. Resten fordeler seg i hovedsak på tiltakene Kvalitetssikringssystem kr 457 000 og Kompetanseutviklingsplan kr 186 000. 4.3.10 Stipendiater finansiert av KD a. Ramme Stipendiatenes ramme for 2012 er pr. 31.08.12 på kr 18 213 130. Inkludert i rammen er overført mindreforbruk fra 2011 på kr 18 213 130. b. Regnskap pr. 31.08.12 Ikke aktuelt for stipendiatmidlene, se pkt. c. c. Prognose pr. 31.12.12 Prognosen pr. 2. tertial viser et totalt forventet regnskapsmessig mindreforbruk pr. 31.12.12 på kr 14 690 150. Mindreforbruket er fordelt på fakultetene slik: Fakultet Mindreforbruk pr. 01.01.2012 Prognose pr. 2. tertial - forventet mindreforbruk pr. 31.12.2012 Fakultet for allmennvitenskapelige fag Kr 5 444 120 Kr 4 707 452 Fakultet for estetiske fag, folkekultur og lærerutdanning Kr 2 516 658 Kr 2 501 612 Fakultet for helse- og sosialfag Kr 5 431 087 Kr 4 758 939 Fakultet for teknologiske fag Kr 4 821 265 Kr 2 722 147 Sum Kr 18 213 130 Kr 14 690 150 I tillegg er det på tiltak 11 409 Stipendiatstillinger, kr 2 777 000 i udisponerte midler pr. 31.08.12 for stipendiater som ikke er tilsatt. I henhold til vedtak i S-sak 75/09 overføres midler til nye stipendiater etter at faktisk tilsetting er foretatt. Det prioriteres å ansette i de ledige stipendiatstillingene, og det er derfor prognostisert et mindreforbruk på kr 0 pr. 31.12.12 for dette tiltaket. d. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Ikke aktuelt for stipendiatmidlene. e. Øvrige momenter angående den økonomiske situasjonen Det er forskuttert tilsetting i til sammen 11 stipendiatstillinger, fordelt med 3 på TF (alle er tilsatt), 5 på AF (3 er tilsatt) og 3 på EFL (1 er tilsatt og 2 er under tilsetting). Dette fører til at mindreforbruket vil trappes ned etter hvert. f. Konklusjon Oversikten viser at mindreforbruk for stipendiater finansiert av KD pr. 31.12.12 forventes redusert med ca. 3,5 mill. kroner i løpet av 2012 ut fra det antall stipendiatstillinger som er besatt nå og i tillegg har en tatt med i prognosen de hvor ansettelsesdato i 2012 er kjent. S-sak 84/12
22 4.3.11 Reserveposten a. Ramme Reservepostens ramme for 2012 er pr. 31.08.12 på kr 1 389 000. b. Regnskap pr. 31.08.12 Ubrukt reservepost er på kr 1 447 223 pr. 31.08.12. Beløpet fremkommer slik: Ramme pr. 31.08. 1 389 000 Inntektsført Avregnet små driftsmidler NFR 11 204 067 Sum inntektsført >>>> 204 067 Utgiftsført Avregning små driftsmidler NFR 12-145 844 Sum utgiftsført >>>> -145 844 Ubrukt reservepost pr. 31.08.12 1 447 223 Av dette anses som bundne midler jf. budsjett 1 447 223 Ubundne midler reservepost pr. 31.08.12 0 5. Oppsummering Den økonomiske utviklingen i 2. tertial 2012 er i hovedsak i samsvar med budsjett og planer for året, der høgskolen har planlagt med en nedgang i samlet mindreforbruk. Høgskolens mindreforbruk har i hovedsak vært knyttet til EFL og til ubrukte stipendiatmidler. Det har blitt iverksatt tiltak for å redusere mindreforbruket både ved EFL og i de ubrukte stipendiatmidlene, og virkningene av disse tiltakene materialiseres nå gjennom at mindreforbruket reduseres. Det er viktig å følge utviklingen ved EFL, slik at mindreforbruket stabiliseres på et lavt nivå. Utviklingen ved HS er svært positiv, og fakultetet synes å ha god kontroll på den økonomiske situasjonen. Kristian Bogen rektor Vedlegg: Delårsregnskap for 2. tertial 2012 S-sak 84/12
Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: Saksnummer: 25.10.12 S-sak 85/12 Saksbehandler: Journalnummer: John W. Viflot 2012/1491 BUDSJETTFORSLAG FOR 2014 FOR HØGSKOLEN I TELEMARK Saken i korte trekk Høgskolen i Telemark (HiT) er bedt om å sende inn forslag til budsjett for 2014 til Kunnskapsdepartementet (KD) innen 01.11.12, jf. tildelingsbrevet for 2012 fra KD til HiT. Slikt forslag fremmes i denne saken. Tilråding Med forbehold om mulige endringer som følge av drøftingsmøte med tjenestemannsorganisasjonene 22.10.12, tilrår jeg at styret gjør slikt vedtak: Bakgrunn Styret vedtar budsjettforslag for 2014 for Høgskolen i Telemark i samsvar med utkast av 11.10.12. HiT er i brev fra KD av 23.12.11, Statsbudsjettet for 2012 kap. 260 - Tildelingsbrev for Høgskolen i Telemark, bedt om å sende inn budsjettforslag for 2014 innen 1. november 2014. I brevets vedlegg 3 heter det bl.a.: Budsjettforslaget skal inneholde forslag utenfor rammen. Satsningsforslag utenfor rammen Kunnskapsdepartementet bruker satsningsforslagene utenfor rammen som del av grunnlaget for arbeidet med statsbudsjettet. Institusjonene må beskrive satsningsforslagene og kort redegjøre for hvorfor det ønskes midler til nettopp dette tiltaket. Kostnadene må tallfestes. Det er ønskelig at satsningsforslagene utenfor rammen oppsummeres i tabell Ut fra dette har jeg utarbeidet vedlagte utkast av 11.10.12 til budsjettforslag for 2014 for HiT etter mal fra KD. Vurdering Satsningsforslag utenfor rammen bygger på høgskolens fastsatte strategiske plan. Det foreslås tilbakeføring av 60 studieplasser til høgskolens ingeniørutdanning, 30 studieplasser til høgskolens førskolelærerutdanning, totalt 45 studieplasser til økonomisk-/administrativ utdanning, og totalt 40 studieplasser til helse- og sosialfaglig utdanning. I tillegg foreslås det investeringsmidler knyttet til ut-/ombygninger ved studiestedene Porsgrunn, Bø og Notodden.
2 For øvrig viser jeg til omtalen i selve utkastet til budsjettforslag. Kristian Bogen rektor Vedlegg: Utkast av 11.10.12 til budsjettforslag for 2014 for Høgskolen i Telemark S-sak 85/12