Økonomisk rapport pr. 31.8.2018 Drift Saksnr. 18/2797 Journalnr. 17358/18 Arkiv 153 Dato: 10.10.2018
Bakgrunn Rådmannen legger «Økonomisk rapport pr. 31.8.2018 Drift» fram for vedtak av formannskapet og kommunestyret. I 2015 2017 leverte Rakkestad kommune relativt gode regnskapsresultater (Overskudd Mindre forbruk): - 2015 Kr. 14 222 000 1,7 prosent av brutto driftsinntekter. - 2016 Kr. 22 893 000 3,7 prosent av brutto driftsinntekter. - 2017 Kr. 27 463 000 3,1 prosent av brutto driftsinntekter. - Etter årsoppgjørsdisposisjonene for 2017, er disposisjonsfondet på kr. 71 621 964. Det utgjør 10 11 prosent av det som blir kommunens brutto driftsinntekter for 2018. Rådmannen karakteriserer driftsreserven/driftsbufferen som akseptabel pr. dato (medio juni 2018). For Rakkestad kommune og en stor del av de øvrige kommuner i landet er den økonomiske stillingen vanskeligere og strammere enn i 2015 2017. Det skyldes: Nasjonale trekk Kommunene hadde store merinntekter av skatter 7 8 millioner kroner i 2016 og 2017. I 2018 er det enda usikkerhet om kommunesektorens skatteinntekter. Rådmannen mener at disse inntekter går inn omtrent som forutsatt i opprinnelig statsbudsjett på tross av at Stortinget og regjeringen i revidert statsbudsjett opererer med skattesvikt for kommunene på knapt 500 millioner kroner (for Rakkestad kommune ca. 1,25 million kroner) i inneværende år. I denne rapporten er skatteinntektene ikke korrigert. Pedagog- og generell bemanningsnorm i kommunale og private barnehager fra 1.8.2018. Rakkestad kommune rammes hardt av denne reformen Det ble opprettet 5,7 nye årsverk i seksjonen for å oppfylle den ved oppstart av nytt driftsår. Merutgifter påløper i 2018 2020 omtrent som følger: - 2018: Kr. 1 600 000. - 2019: Kr. 3 500 000. - 2020: Kr. 7 000 000. Tiltaket innebærer store økonomiske utfordringer for Rakkestad kommune. Lærernorm i grunnskolen fra 1.8.2018. Ifølge forutsetninger og rammer for tiltaket (beregnet 1,4 årsverk for Rakkestad kommune pr. 1.8. d.å.), mener regjeringen av det er fullfinansiert av øremerkede midler. Avvik på kommunenivå, dekkes som staten ser det av vekst i frie inntekter fra år til år. Rådmannen er kritisk til den måten som lærernormen ble etablert og er finansiert på. I budsjettforliket mellom regjeringen, Venstre og Kristelig folkeparti flyttes ressurser fra frie inntekter og til øremerkede ordninger. For kommunene medfører det store, direkte økonomiske innstramminger.
At en mulig manglende fullfinansiering av tiltaket forutsettes kompensert av vekst i de frie inntekter, forsterker bare den svakhet som påpekt. Opptrappingsplanen for rusfeltet 2016 2020 skal styrke kapasitet og kvalitet i rustilbudet og sikre en opptrapping av aktivitet og innsats på området i 2016 2020. Det er beskrevet tre hovedformål i opptrappingsplanen å forebygge rusavhengighet, behandling og oppfølgning i etterkant av at behandling er avsluttet. Rakkestad kommune har i likhet med andre kommuner bygget ut sine psykisk helse- og rustjenester i stor grad finansiert av øremerkede statlige overføringer og ordninger. Disse tilskuddene trappes ned fram mot 2020 og kommunen må etter det dekke den økte aktivitet av sine regulære inntekter. Større deler av den forventede veksten i de frie inntektene 2016 2020 går altså med til å få opptrappingsplanen for rusfeltet på plass. Tilskuddsordningen for ressurskrevende tjenester er svekket over flere år blant annet ved at staten jevnlig korrigerer innslagspunkt for tilskuddsberegning med kr. 50 000 utover deflator (prisstigning) og pensjonskostnader fra 2018 ikke lenger fullt ut blir kompensert for. Det gir innstramminger for kommunene. Konsekvensene for Rakkestad kommune er kr. 3 000 000 kr. 4 000 000 p.a. på bare to tre år. Endringer i Rakkestad kommune internt For Rådmannen og Stabene gjøres mindre endringer i denne rapporten: Deltakelse i DigiFin kr. 163 000 og prosjektutgifter for verdi- og kulturdokument og Harlemåsen boligområde kr. 150 000, jf. politisk behandling av saken dekkes av disposisjonsfondet. Rådmannen budsjetterer videre med bundet fond til SLT koordinator og SLT formål på kr. 200 000. I Barnehage går det mot netto mindre utgifter og merinntekter på kr. 1 400 000 på årsbasis. Avviket refererer seg til kommunale barnehager (kr. 1 000 000) og spesialundervisning (kr. 400 000). For Skole kan det bli netto mindre utgifter og merinntekter på kr. 1 100 000. Det er høyere refusjoner knyttet til norsk- og samfunnsfagundervisning av flyktninger som forklarer denne utviklingen. For øvrig en teknisk endring: Assistentressurs kr. 80 000 p.a. flyttes fra Bo- og aktivitetstjenester og til Skole. For Kommunikasjon og Kultur rapporterer rådmannen balanse mellom regnskap og budsjett pr. 31.8.2018. I NAV Rakkestad kan det bli netto lavere utgifter og høyere inntekter på kr. 850 000 for året under ett. Kvalifiseringstønad er marginalt lavere enn budsjett. Mindre utgifter til introduksjonsstønad henger sammen med at bosetting av flyktninger er lavere enn i 2017 og spesielt i 2015 og 2016.
Sosialhjelp har utviklet seg positivt i Rakkestad kommune i en periode. Rådmannen er tilfreds med det. I enkelte tilfelle forskotterer Rakkestad kommune trygdeytelser av sosialhjelp. Når trygd har blitt innvilget, krever kommunen forskotterte beløp tilbakebetalt. Refusjonene ser ut til å bli kr. 150 000 høyere enn budsjettert. Rakkestad kommune har netto utgifter til husleie ved bosetting av flyktninger. Det gir merutgifter på kr. 100 000 i 2018. Ny varig tilrettelagt arbeidsplass (VTA plass) ved Rause AS, utløser en kommunal egenandel på kr. 50 000. Grunnlaget for prognosen: Lavere utgifter og større inntekter Kvalifiseringstønad, kr. 50 000 Introduksjonsstønad, " 350 000 Sosialhjelp, " 450 000 Refusjon av sosial hjelp, " 150 000 Sum, kr. 1 000 000 Høyere utgifter og mindre inntekter Husleie (bosetting av flyktninger), kr. 100 000 Ny VTA - plass - Rause AS, " 50 000 Sum, kr. 150 000 Lavere utgifter og større inntekter, kr. 850 000 For Rakkestad familiesenter ligger det an til netto mindre utgifter og merinntekter på kr. 1 330 000 i 2018. Utgiftene i Barnevernet faller sammenlignet med 2016 og 2017. Fra 1.1.2018 kjøper Barnevernet ikke personaltjenester i det private marked lengre. Det er fra samme dato opprettet to nye årsverk for å styrke enhetens virksomhet. Rådmannen kommer med et prosjekt for «forebyggenhet, miljø og aktivitet i barnevernet» i budsjett 2019 og økonomiplan i 2019 2022. Formålet er å dreie oppmerksomhet og innsats mer mot forebyggende barnevern og på denne måte forhåpentlig unngå at mer inngripende og kostbare tiltak må iverksettes. Utviklingen i Barnevernet har gått i riktig retning i de siste par årene.
Mindre utgifter i Fysio- og ergoterapitjenesten og innen Frivillighet skyldes ordinære variasjoner i drift. Helsestasjon- og skolehelsetjenestens merutgifter refererer seg høyere lisenser på IT programmer. Basis for prognosen er: Lavere utgifter og større inntekter Fysio- og ergoterapitjenesten, kr. 250 000 Frivillighet, " 130 000 Barnevernet, " 1 200 000 Sum, kr. 1 580 000 Høyere utgifter og mindre inntekter, Helsestasjons- og skolehelsetjenesten, Kr. 250 000 Lavere utgifter og større inntekter, kr. 1 330 000 I Hjembaserte tjenester kan det bli netto lavere utgifter og høyere inntekter på kr. 1 500 000 i inneværende år. Seksjonen fokuserer på vikarbruk (timeinnleie) og det gir besparelser på kr. 650 000 på årsbasis. Omsorgslønn er kr. 570 000 under budsjett p.a. Nyere bilpark reduserer drifts- og vedlikeholdsutgifter med kr. 200 000 for året under ett. Lisenser på IT programmer gir lavere utgifter på kr. 180 000 i 2018. Medisinsk forbruksmateriell og multidose er kr. 200 000 bedre enn budsjett. En 0,5 ergoterapeuthjemmel er lagt inn som midlertidig forbyggende tiltak for tidsrommet 1.10. 31.12.2018. Det koster kr. 70 000 og er dekket av disposisjonsfondet. Brukerbetalinger i hjemmehjelpsordningen og tilskudd til ressurskrevende tjenester genererer en inntektssvikt på kr. 300 000 i inneværende år. Grunnlag for prognosen er: Lavere utgifter og større inntekter Tiltak for reduksjon vikarbruk (timeinnleie), kr. 650 000 Omsorgslønn, " 570 000 Drift av bilpark, " 200 000 Avgifter, gebyrer og lisenser, " 180 000 Medisinsk forbruksmateriell - multidose, " 200 000 Sum, kr. 1 800 000
Høyere utgifter og mindre inntekter Ergoterapeut, 50 prosent hjemmel, tiltak til 31.12. Hjemmehjelp, brukerbetalinger, kr. 70 000 100 000 Tilskudd til ressurskrevende tjenester, " 200 000 Sum kr. 370 000 Lavere utgifter og høyere inntekter, kr. 1 430 000 Rådmannen rapporterer balanse for Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter pr. 31.8.2018. For Bo- og aktivitetstjenester er det på grunn av usikkerhet om tilskudd til ressurskrevende tjenester vanskeligere å stille prognose pr. 31.8. 2018. Rådmannen regner med at seksjonen har balanse mellom regnskap og budsjett på årsbasis. Assistentressurs kr. 80 000 p.a. flyttes fra Bo- og aktivitetstjenester og til Skole. I Teknikk, miljø og landbruk er det balanse mellom regnskap og budsjett pr. 31.8.2018. For fellesområder legges det i denne rapport opp til balanse. Rammetilskuddene øker med kr. 465 000 som et resultat av korreksjoner knyttet til bemanningsnormer i barnehagene. Renteinntektene er likeledes hevet med kr. 192 000. Utbytte fra Rakkestad Energi AS ble kr. 657 000 lavere enn lagt til grunn i budsjettet. Dette gir følgende sammendrag: Mindre utgifter og større inntekter Økte rammeoverføringer, kr. 465 000 Økte renteinntekter, " 192 000 Sum, kr. 657 000 Større utgifter og mindre inntekter, Utbytte fra Rakkestad Energi AS, kr. 657 000 Sum, kr. 657 000 Mindre utgifter og større inntekter, kr. 0
Rakkestad Kirkelige Fellesråd/Rakkestad Sogn Rakkestad kommunestyre vedtok i sak nr. 36/17 å øke overføringene til Rakkestad Kirkelige Fellesråd (Rakkestad Sogn) med kr. 465 000 fra 2018 finansiert av etablert kommunal driftsramme. Prosesser knyttet til dette har pågått hele det siste året og ligger an til å bli avsluttet 15.10.2018. Det vedtak som nevnt er dermed fulgt opp og oppfylt. Rådmannen framlegger en meldingssak på tema for formannskap og kommunestyre i november 2018. Sammendrag I «Økonomisk rapport pr. 30.4.2018 Drift», ble Oppvekst (Barnehage og Skole), Helse- og omsorg (Rakkestad familiesenter, Hjembaserte tjenester, Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter og Bo- og aktivitetstjenester) og Teknikk, miljø og landbruk styrket med til sammen kr. 8 950 000. De driftsmessige buffere og reserver var på det nærmeste tømt. Så godt som ingen ressurser stod tilbake for å dekke opp avvik i virksomheten i de siste åtte månedene av året. I denne rapporten tilbakefører rådmannen kr. 6 380 000 til de lagrene som nevnt, og Rakkestad kommune kan avlegge et regnskap for 2018 i balanse eller med et svakt plussresultat. Sammenlignet med status pr. 30.4., er situasjonen pr. 31.8. noe bedre. Oversikten nedenfor viser samlede konsekvenser av de endringer som er gjort i denne rapporten: Større utgifter og mindre inntekter Endringer Rådmannen, kr. 313 Barnehage, " 0 Skole, " 0 Kommunikasjon og kultur, " 0 NAV Rakkestad, " 0 Rakkestad familiesenter, " 0 Hjembaserte tjenester, " 0 Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter, " 0 Bo- og aktivitetstjenester, " 0 Teknikk-, miljø og landbruk, " 0 Næringsformål, " 0 Fellesområder, " 0 Tilbakeførte reserver og buffere - jf. Økonomisk rapport pr. 30.4.2018 - Drift - " 0 fordeles av rådmannen på formål, " 6 380 Avsetning til fonds, " 0 Sum, kr. 6 693 1 000 kroner. Disse disposisjonene er finansiert av følgende mindre utgifter og større inntekter:
Mindre utgifter og større inntekter Endringer Rådmannen, kr. 0 Barnehage, " 1 400 Skole, " 1 100 Kommunikasjon og kultur, " 0 NAV Rakkestad, " 850 Rakkestad familiesenter, " 1 330 Hjembaserte tjenester, " 1 430 Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter, " 0 Bo- og aktivitetstjenester, " 0 Teknikk-, miljø og landbruk, " 0 Næringsformål, " 0 Fellesområder, " 0 Bruk av fonds, " 583 Sum, kr. 6 693 Sum, kr. 0 1 000 kroner. Rådmannens vurderinger Rådmannen viser til avsnittene ovenfor. Rapporten tilrås vedtatt slik som den er framlagt.