Halden kommune. Utvalgssak. Økonomirapport pr. juli 2017

Transkript

1 Halden kommune Arkivkode: Arkivsaksnr: Journal dato: Saksbehandler: / Iren Vestskogen Utvalgssak Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Hovedutvalg for administrasjon Hovedutvalg for helse, omsorg og sosiale tjenester Hovedutvalg for undervisning og oppvekst Hovedutvalg for samfunnsutvikling og kultur Hovedutvalg for plan, teknisk, landbruk og miljø Utsendte vedlegg 1 Fellesinntekter 2 Fellesfunksjoner 3 Sentraladministrasjon 4 NAV 5 Undervisning og oppvekst 6 Kultur og Idrett 7 Helse og Omsorg 8 Teknisk 9 Eiendom 10 Oversikt pr. enhet Medsaksbehandlere <Kommunalsjefer> <Alle kommunalavdelinger> <Økonomikonsulenter> <Avdeling Økonomi> <Tall og tekst til de respektive områder> <Bistand i økonomiarbeidet> Økonomirapport pr. juli 2017 Denne saken er utredet etter prinsippet for fullført saksbehandling. Sammendrag av saken: Per juli rapporteres det om et positivt resultat og en forbedring siden sist rapportering. Det ser ut til å være realistisk å tro på et positivt resultat ved utgangen av året. I all hovedsak på grunn av lavere investeringstakt enn budsjettert samt et fortsatt lavt rentenivå. Kommunens øvrige drift prognostiseres til et marginalt positivt avvik ved utgangen av året. I driftsåret 2017 skal det dekkes inn 35 mill.kr i hht forpliktende plan. Rådmannen understreker at det er svært viktig for kommunalavdelingene å fortsatt holde trykket oppe og ha fokus på balanse. Dette for å sikre god økonomistyring og en sunn økonomi i årene fremover.

2 Rådmannens innstilling: 1. Økonomirapporten tas til etterretning. Saksutredning: Bakgrunn Vurderingskriterier Følgende kriterier anses som vesentlige for vurdering av saken: X Økonomiske forhold Juridiske forhold Personalspørsmål Organisasjonsspørsmål Betydning for næringsutvikling Betydning for miljøet Betydning for eiendomsforhold IKT og innovasjon Forhold som gjelder barn og unge Forhold som gjelder eldre Forhold som gjelder universell utforming Forhold som gjelder folkehelsen Forhold som gjelder samfunnssikkerhet/beredskap Annet: Kommunestyret vedtok i sak PS2016/144 for 2017: «..4. Rådmannen skal påse at rammer og vedtak følges opp og rapporterer månedlig sektorenes økonomi samt fremdrift på innsparinger og andre tiltak til formannskapet og kommunestyret» Rådmannen fremlegger med dette økonomirapporten pr. juli Økonomirapporten pr. juli viser et mindreforbruk på 5,8 mill. kr. Per juli rapporteres det om et positivt resultat og en forbedring siden sist rapportering. Det ser ut til å være realistisk å tro på et positivt resultat ved utgangen av året. I all hovedsak på grunn av en lavere investeringstakt enn budsjettert og et fortsatt lavt rentenivå. Kommunens øvrige drift prognostiseres til et marginalt positivt avvik ved utgangen av året. I driftsåret 2017 skal det dekkes inn 35 mill.kr i hht forpliktende plan. Rådmannen understreker at det er svært viktig for kommunalavdelingene å fortsatt holde trykket oppe og ha fokus på balanse. Dette for å sikre god økonomistyring og en sunn økonomi i årene fremover. Årsbudsjett, Årsbudsjett, Årsprognose Prognoseavvik Tall i mkr opprinnelig inkl. endringer pr. juli pr. juli Fellesinntekter , , ,4 4,3 Fellesfunksjoner 5,9 5,9 6,2-0,3 Sentraladministrasjon 115,3 115,0 114,2 0,8 NAV 57,3 57,3 57,3 0,0 Undervisning og oppvekst 618,3 616,3 616,2 0,1 Helse og omsorg 599,2 599,2 598,9 0,3 Teknisk 70,5 70,5 69,8 0,7 Kultur og idrett 41,8 41,9 41,9 0,0 VAR og Havn Totalt -0,0 0,0-5,8 5,8

3 Kommentarer Fellesinntekter Skatteinngangen pr. juli 2017 viser en økning på 3,9 % for hele landet sammenlignet med samme periode i fjor. For Halden kommune, som nå har en skatteandel på 76,6 %, er økningen på 2,1 %. Veksten er her beregnet mot reell skatteinngang samme periode i fjor. I den sammenheng har Halden kommune budsjettert med en negativ skattevekst på -0,52 %. Med andre ord er årets skatteinngang bedre enn forventet så langt. En mulig årsak til denne positive veksten kan være skattbart aksjeutbytte i 2015, som var usedvanlig høyt, at dette nivået for mange skatteytere er videreført i forskuddsutskrivningen for Skatteytere som ikke endrer skattekortet sitt vil betale for mye skatt i 2017, men de vil få det igjen i Sett fra kommunenes side vil det da være omvendt. Det gjenstår fortsatt 2 store skattemåneder igjen; september og november. September er en typisk oppgjørsmåned knyttet til restskatt/tilgode, og i november foretas fordelingen mellom skattekreditorene. Utfallet av disse 2 oppgjørsmånedene vil kunne ha relativt stor innvirkning på årets inngang. Rådmannen mener derfor at det vil være fornuftig å opprettholde den samlede prognosen på skatt og skatteutjevning i tråd med vedtatt budsjett. Renteutgiftene prognostiseres noe lavere enn budsjett med bakgrunn i at fremdriften på investeringsprosjektene og fortsatt lavt rentenivå, og der i gjennom forskjøvet tidspunkt for låneopptakene, har medført lavere renteutgifter sfa at investeringslånene ikke er tatt opp slik som forutsatt i budsjettet. Renteutgiftene knyttet til trekkrettigheten på driftskontoen prognostiseres også lavere på grunn av en bedre likviditet enn budsjettert. Eiendomsskatten prognostiseres til et positivt avvik på 1 mkr. Hovedsakelig som følge av innbetalt skatt fra nye skatteobjekter/justerte takster. Halden kommune mottok før sommeren utbytte fra Østfold energi. Selskapet har vedtatt å utbetale utbytte på 30 mkr av driftsresultatet i Halden kommunes andel av dette er 2,1 mkr. I tillegg har kommunen mottatt kundeutbytte fra Gjensidigestiftelsen på 0,3 mkr. Rådmannen vil frem mot 2.tertialrapport vurdere å foreslå dette avsatt til fond for inndekning av underskudd. Rådmannen har foreløpig valgt å prognostisere utbytte til disposisjonsfond. Økning i skatt og rammetilskudd fra 2016 til ,5 % 4,0 % 3,5 % 3,0 % 2,5 % 2,0 % 1,5 % 1,0 % 0,5 % 0,0 % Økning landet Økning Halden Prognose Halden Kommune* Økning 3,9 % 2,1 % 2,7 % *2,7% er økningen mellom budsjett 2016 og prognose 2017.

4 Fellesfunksjoner Fellesfunksjoner prognostiserer en negativ prognose på 0,32 mkr. Hovedsakelig som følge av økte utgifter knyttet til AFP kostnader som ser ut til å bli noe høyere enn budsjettert, samt en uteglemt inntektsføring av OU-midler i Utover dette inneholder området budsjettmidler til fellesanliggender som årsavgifter, forsikringer, kontingenter og avskrivinger. Det er ikke prognostisert nevneverdige avvik på disse fellesområdene, men det knytter seg en viss usikkerhet til eventuelle nye uttak av AFP. NAV Resultat for juli måned viser balanse. For denne perioden er det også dekket utgifter til «Arbeid Først» og Kirkens Bymisjon. I tillegg er Storbymidler til Halden inntektsført. Disse midlene fordeles til Extra giverglede, StudioS16 og møtested ved Kirkens Bymisjon. Det var et ønske fra innvilgede myndigheter at midlene fordeles via den kommunale siden i NAV. Sentraladministrasjon Sentraladministrasjonen prognostiserer et positivt avvik på 0,78 mkr ved året slutt. Bruttolønn viser en positiv prognose på 0,84 mkr som følge av vakante stillinger som har vært, eller kommer til å bli, vakante deler av året. Det ligger en ufordelt budsjettpost knyttet til sykepengerefusjoner på 1,5 mkr som gir et negativt avvik på 0,76 mkr slik at nettolønn for området prognostiseres tilnærmet i balanse. Det prognostiseres andre driftsutgifter utover budsjett. Dette knytter seg blant annet til Edb/It-utstyr, ICA-østfold, kursutgifter, porto og mva. Det prognostiseres videre merinntekter sfa ulike forhold knyttet til blant annet bruk av fond og mva. Innovasjonsprosjektet som er nevnt i rapporten medfører ikke noe avvik totalt sett. Helse & Omsorg Kommunalavdelingen rapporterer en prognose i balanse. Det vil gjennom hele 2017 være nødvendig med stram kontroll med kostnadsnivå i alle enheter. Tiltak i henhold til budsjett 2017 er konkretisert, men det knytter seg usikkerhet til enkelte poster som vil kreve særskilt fokus. Behovet for å besette stillinger, samt behovet for vikarbruk ved fravær hos fast ansatte vurderes kontinuerlig. Undervisning & Oppvekst Undervisning og oppvekst leverer en prognose i balanse. Med bakgrunn i endret pedagognorm og voksentetthet i barnehagene, er det noe usikkerhet i prognosen. Endringen i normen vil medføre økt tilskudd til private barnehager. Det vil i løpet av høsten bli avklart om hvor mye av den økte utgiften som kommunen vil få dekket økningen via rammetilskuddet. Kultur&Idrett Prognosen pr. juli viser at enheten går i balanse. Teknisk Teknisk kan pr. årets syv første måneder rapportere om en prognose som tilsier et positivt avvik på 0,7 mill.kr. Dette er en forbedring på 0,4 mill. kr. siden forrige rapportering. Årsaken til forbedringen ligger i hovedsak i et inntektsnivå i mai og juni bedre enn prognostisert på næringsdelen på Rokke avfallsplass. Større prognostiserte utgifter på gatelys reduserer teknisk sin prognose noe. VAR På selvkostområdene rapporteres det pr. juli om et negativt avvik på 2,3 mill.kr. Dette er stort sett i tråd med budsjett da det er planlagt bruk av eldre fondsmidler både innenfor området for vann og renovasjon. Foreløpig ligger området for vann an til et bruk av fond på ca. 1,4 mill. kr. og renovasjon ca. 0,9 mill. kr. For området for avløp rapporteres det om balanse. Endring siden forrige rapportering dreier seg i hovedsak om flytting av lønn fra drift til investering da de ansatte der ute har brukt mye av sin ordinære arbeidstid på det pågående prosjektet.

5 Eiendom Avdelingen rapporterer pr. juli om et merforbruk i størrelsesorden 0,2 mill. kr. Dette er i hovedsak knyttet til mange mindre avvik og det er ingen store endringer siden forrige rapportering.

6 Brutto lønnsutvikling Tabellen under viser forbruk på fast og variabel lønn under respektive kommunalavdelinger/- områder, og hvordan disse er forbrukt i forhold til periodisert budsjett, samt prognose. Artsgruppe 10 Lønn til fast ansatte, også tillegg som kveld, helg, natt og helligdag. Artsgruppe Variabel lønn som vikarutgifter, ekstrahjelp og overtid. Artsgruppe 70 Fast lønn vedlikehold. (hovedsakelig knyttet til fordelingskapitler) Artsgruppe 75 Lønn Renhold Avvik Omr. Artsgr. Artsgrp.navn Akk.regn Budsjett Prognose årsprognose 10 Fastlønn NAV Variabel lønn Sentraladm. SUM Sentraladm. inkl. NAV Fastlønn Variabel lønn SUM Sentraladm. inkl. NAV Undervisning og oppvekst 10 Fastlønn Variabel lønn SUM Undervisning og oppvekst Fastlønn Helse og omsorg Variabel lønn Renhold SUM Helse og omsorg Kultur & Idrett 10 Fastlønn Variabel lønn SUM Kultur & Idrett Teknisk 10 Fastlønn Variabel lønn Fastlønn vedlikehold SUM Teknisk Halden Kommune 10 Fastlønn Variabel lønn Fastlønn vedlikehold Renhold Sum Fast og variabel lønn

7

8 Summering av prognose og avvik, eks. VAR og Havn Periode 07/17 Regnskap Årsbudsjett, opprinnelig Årsbudsjett, inkl. endring Årsprognose Prognoseavvik Fellesinntekter , , , ,4 4,3 Brutto lønn 729, , , ,0-2,4 Refusjoner -36,3-53,9-55,1-59,3 4,2 Netto lønn 693, , , ,7 1,8 Andre utgifter 429,6 762,3 764,4 805,8-41,5 Andre inntekter -282,0-533,3-551,8-592,9 41,2 Totalt -203,3-0,0-5,8 5,8 Likviditet Grafen viser saldo på konsernkonto og brukt av trekkrettigheten fra og hittil i år. Gjennomsnittlig likviditetstrekk fra januar til utgangen av juli 2017 var på 139,3 mill.kr., mens gjennomsnitt fra og frem til i dag er ca 166,7 mill.kr. Ut i fra grafisk fremstilling kan en se klare tendenser der rammetilskudd mottas samt når lønn utbetales. Pr. april er det tatt opp nytt låneopptak på 71,2 mill.kr. Dette vises grafisk som en forbedring i likviditeten. Kommunen vil også i 2017 være i behov av en betydelig trekkrettighet, spesielt i månedene august og desember da rammetilskudd ikke utbetales. Ubrukte lånemidler er inkludert i grafen ovenfor. Pr. juli utgjør ubrukte lånemidler -27,4 mill.kr, der 34 mill.kr er ubrukte lånemidler startlån og 1,3 mill.kr er tilknyttet lånemidler til havn. Ubrukte midler i tilknyttet investeringer er negativ med -62,7 mill.kr. jan.17 feb.17 mar.17 apr.17 mai.17 jul.17 Ubrukte lånemidler andre* ,0-5,2-62,7 Ubrukte lånemidler startlån 18,2 18,2 18,2-4,0 25,2 34,0 Ubrukte lånemidler havn 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 Sum 19,5 19,5 19,5 15,3 21,2-27,4 *negative tall betyr i dette tilfellet at det er brukt mer i investeringsregnskapet enn det er lånemidler til.

9 Grafen nedenfor viser likviditetstrekk korrigert for ubrukte lånemidler. Gjennomsnittlig likviditetstrekk fra januar til juli 2017 korrigeres fra 139,3 mill.kr til 111,9 mill.kr hvis man hensyntar ubrukte lånemidler på 27,4 mill.kr. Dokumentet er elektronisk godkjent av: <Lars Vidar Hennum Hansen>