Økonomirapport nr

Transkript

1 Økonomirapport nr per 31. august 2010 Kommunestyret fattet i forbindelse med budsjettbehandlingen i møte den 17. desember 2009, sak 63/09 følgende vedtak: 8. Det legges fram økonomirapporter for formannskapet og kommunestyret per 31.03, og og ellers ved spesielle behov. Økonomirapportene oversendes Utvalg for tjenesteyting og utvalg for næring-, miljø og samferdsel til orientering. I forbindelse med behandlingen av økonomirapport nr 2 vedtok kommunestyret følgende: Revidering av budsjett: Skole: Gjøre klart for en evt. økning i skolenes budsjett dersom skolene ikke klarer seg med de avsatte midlene for å oppfylle de nye kravene. Rådmannen legger med dette fram årets tredje økonomirapport, samt status på tiltaksrapporten. Økonomisk status investeringsregnskapet: Tabellen under viser status for vedtatte investeringsprosjekt ved utgangen av august: Regnskap Ubrukte Prognose per august Budsjett midler %- avvik per august forbruk hele året 1800 EGENKAPITALINNSKUDD KLP UTVIDELSE KIRKEGÅRD STARTLÅN IKT/EDB HALLSETOMRÅDET SAGMYRA KOMMUNALE VEGER - ASFALTERING VANN AVLØP KLÆBU SERVICESENTER EIENDOMSOMSETNING KVIKKLEIRE/RASSIKRING GJELLAN TRØÅSEN AVLØP SENTRUM - OSTANGEN AVLØP TULLUAN - TANEM Alle tall i 1000 kroner Når det gjelder investeringsregnskapet er alle prosjekt så langt under kontroll. Det er ikke meldt om noen spesielle avvik i forhold til vedtatt budsjett.

2 Utgifter påløpt på prosjekt 9849 Gjellan Trøåsen skal i all hovedsak refunderes fra Trøåsen utbyggingsselskap (juridisk bistand + arkeologiske utgravinger). Når det gjelder prosjekt 9825 er det så langt solgt en av våre leiligheter i Nordalstunet BL. Tre leiligheter i Brannåsvegen 1 er lagt ut for salg i disse dager. Det forventes derfor at budsjettmålet på 3 mill. kr i salgsinntekter vil bli nådd i år. Økonomisk status driftsregnskapet: Økonomirapporten bygger på månedlige tilbakemeldinger fra enhetsledere, regnskapstall, samt rådmannens egne vurderinger. Regnskap Periodisert Revidert Prognose per august budsjett Avvik %- budsjett avvik 2010 august 2010 per august forbruk 2010 hele året FELLESFORMÅL RÅDMANNEN OG FELLESUTGIFTER KULTUR BARNEHAGER SKOLER PLEIE OG OMSORGSTJENESTER KJØKKEN OG KANTINE HELSE BARNE- OG FAMILIETJENESTER DRIFT OG VEDLIKEHOLD NÆRINGS- OG UTBYGGINGSTJENESTEN T O T A L T Alle tall i 1000 kroner. Forklaring til tabellen: Kolonne 1: Viser kommunens tjenesteområder lik budsjettskjema 1b i vedtatt handlingsprogram. Kolonne 2: Viser faktisk forbruk i kroner etter årets åtte første måneder. Kolonne 3: Viser forventet (periodisert budsjett) forbruk ved utgangen av august. Periodiseringen bygger i all hovedsak på erfaringstall og gjennomsnittlig forbruk per konto de tre siste år. Det er benyttet i alt 72 ulike periodiseringsnøkler (mot 8 stk. i 2009). I og med at periodiseringsnøklene er bygd opp på postnivå for kommunen som helhet, kan det oppstå avvik innenfor de ulike tjenesteområdene. Kolonne 4: Den mest informative kolonnen i tabellen. Denne viser avviket mellom faktisk og forventet forbruk ved utgangen av august måned. Et minustegn foran tallet, samt røde tall betyr at området har brukt mer penger enn forventet. Kolonne 5: Viser prosentvis forbruk ved utgangen av august. Det ideelle her er 100 %, som betyr at regnskapet er helt i balanse. Kolonne 6: Viser totalbudsjettet for hvert tjenesteområde. Kolonne 7: Viser rådmannens prognose for hele året basert på regnskapet per august måned, samt kunnskap og erfaring for driften resten av året. Samlet sett viser regnskapsresultatet per utgangen av august måned en pluss på 2,0 mill. kr (kolonne 4). I og med at rapporten tas ut før regnskapsføringen av august er endelig ferdig er tallet beheftet med stor usikkerhet. Per i dag ligger det inne i systemet fakturaer som vil bli belastet på august måned i størrelsesorden 1,5 mill. kr. Hensyntatt dette vil resultatet i tabellen over bli tilsvarende lavere. I tillegg ligger det også inne enkelte skjevheter i periodiseringen, sammenlignet med tidligere år, slik at totalt sett er resultatet i tilnærmet balanse ved utgangen av august.

3 2010 er et meget utfordrende år for Klæbu kommune. Regnskapsresultatet er helt avhengig av at alle vedtatte innsparingstiltak gjennomføres og samtidig får ønsket effekt. I tillegg bør det fortsatt være en meget restriktiv praksis med å vedta nye tiltak som medfører økte utgifter. Økonomien til Klæbu kommune er presset, og det er ikke rom for store avvik i Kommentarer til de enkelte tjenesteområder: Fellesformål Ny prognose (hentet fra siste versjon av KS prognosemodell) for skatteinngang og rammetilskudd viser at vi ligger an til å få en merinntekt i forhold til budsjett på 2,1 mill. kr. Denne prognosen er beheftet med stor usikkerhet, spesielt når det gjelder skatteinngangen på landsbasis. Ennå gjenstår årets to største skattemåneder (september og november), og årsresultatet er helt avhengig av at skatteinngangen disse to månedene ikke blir svekket sammenlignet med tidligere år. Ellers er det konstatert noen negative avvik på enkeltposter innenfor området (konsesjonskraft, renteinntekter), men disse blir oppveid av tilsvarende positive avvik på andre enkeltposter (kompensasjonstilskudd, finansutgifter, eiendomsskatt). Rådmannen og fellesutgifter Periodisert budsjett ved utgangen av mai viser et stort overskudd på 2,4 mill. kr. Prognosen tilsier imidlertid at området ved årets slutt vil gå i balanse. På området føres store inntekter som i neste omgang skal videreformidles til både interne tjenesteområder og eksterne aktører. I og med at tidspunktet for inntekten ikke alltid stemmer overens med tidspunktet for når utgiften inntrer, samtidig som dette ikke nødvendigvis inntreffer på samme tid som forrige år vil periodiseringen bli misvisende. Konstaterte overskridelser knyttet til vegbelysning (0,2 mill. kr) og geotekniske undersøkelser på Nordset, i forbindelse med en mulig rasfare i februar (0,1 mill. kr) dekkes ved å omdisponere midler innenfor egen budsjettramme, blant annet avsatte midler til utvidelse av bedriftshelsetjenesten (iverksettes først i 2011). Kultur Området forventes å gå i balanse. Barnehager Barnehagene forventes å gå i balanse, selv om forutsatte lønnsreduksjoner så langt ikke har latt seg gjennomføre fullt ut som forutsatt. Barnehagene har imidlertid så langt i 2010 fått mer statstilskudd enn budsjettert, noe som blant annet skyldes et etterslep fra i fjor. Skoler Skolene går per i dag med mindreforbruk sammenlignet med periodisert budsjett (1,6 mill. kr). Skolene varsler om en del utfordringer knyttet til enkeltelever med store hjelpebehov (både skole og SFO), nødvendig innkjøp av utstyr og lærebøker og oppfølging av en del sentrale myndigheters krav. Per i dag ser det imidlertid ut som om skolene skal klare dette innenfor sine egne budsjetter, blant annet i form av økte inntekter knyttet til elever hjemmehørende i andre kommuner. Pleie og omsorgstjenester Ved fortsatt samme belegg ved sykehjemmet som i dag, vil det være nødvendig å avsette ytterligere 2,7 mill. kr i budsjettet for å dekke opp merkostnaden i forhold til budsjett. Noe av dette kan dekkes ved et mindreforbruk innenfor hjemmesykepleien ( kroner). Besparelser ved

4 hjemmesykepleien må ses i sammenheng med Adecco-avtalen om kjøp av hjemmesykepleietjenester på natta. Periodisert budsjett for hjemmetjenesten viser at enheten ved utgangen av august ligger an til et mindreforbruk på 1,5 mill. kr. Noe av dette skyldes feil periodisering, slik at sluttresultatet forventes å bli vesentlig lavere. Rådmannen vil allikevel foreslå at kroner overføres fra hjemmetjenesten til å dekke deler av overforbruket på sykehjemmet. Kjøkken og kantine Kommunestyret ga en tilleggsbevilgning på 0,5 mill. kr i forbindelse med behandlingen av forrige økonomirapport. Området forventes å gå i tilnærmet balanse etter dette. Helse Området forventes å gå i balanse. Barne- og familietjenester Området forventes å gå i balanse, men det er ikke rom for å dekke nye uforutsette tiltak innenfor egen ramme. Det er varslet om noen nye plasseringssaker som er på gang, men det er usikkert hvilke økonomiske konsekvenser dette vil få i Drift og vedlikehold Drift og vedlikehold viser fremdeles et stort underskudd per utgangen av august. Det har påløpt store ekstrakostnader knyttet til ulike pålegg etter blant annet branntilsyn, el-tilsyn, og arbeidstilsyn. Videre har det påløpt unødvendige kostnader knyttet til opprydding etter forsikringsskader, hærverk, tagging og småkryp (insekter). Totale kostnader knyttet til disse forholdene utgjør om lag kroner. For å komme i balanse i år må aktiviteten reduseres betraktelig, samtidig som utenforstående uforutsette hendelser ikke må inntreffe. Nærings- og utbyggingstjeneste Området forventes å gå i balanse i 2010, men prognosen er blant annet avhengig av at budsjetterte inntekter nås. Inntektene ligger per i dag under budsjett, noe som blant annet skyldes lav aktivitet innenfor byggebransje etc. Likviditet Likviditeten i 2009 var i perioder meget anstrengt. Dette er en situasjon som har fortsatt inn i starten av Bildet under viser likviditetsutviklingen i perioden januar til juni i år. Etter en dårlig start på året, hvor likviditeten var langt lavere enn på samme tid i fjor, har den gradvis bedret seg. Per i dag er likviditeten tilfredsstillende. Klæbu kommune har i dag en trekkrettighet i Klæbu sparebank på 20 mill. kr, slik at det hittil aldri har vært noen risiko for at vi ikke har kunnet innfri våre forpliktelser (fakturaer og lønn).

5 Likviditetsutvikling januar - juni Likviditetsbeholdning Dato Revidering av budsjett: Rådmannen vil foreslå å avsette ytterligere 2,7 mill. kr til sykehjemmet i år. Dette dekkes delvis ved å overføre kroner fra hjemmesykepleiens budsjett, samt kroner fra hjemmetjenestens budsjett. Resterende avsetning dekkes ved å øke anslaget for skatt og rammetilskudd med 2,1 mill. kr. For øvrige tjenesteområder foreslås det ingen budsjettendringer i denne omgangen. Rådmannen vil imidlertid følge den økonomiske situasjonen tett framover, og eventuelt legge fram egne saker om ytterligere justeringer av budsjettet hvis behov.