Hedmark fylkeskommune Økonomisk resultat Kontrollutvalget, 27. februar 2017

Transkript

1 Hedmark fylkeskommune Økonomisk resultat 2017 Kontrollutvalget, 27. februar 2017

2 Regnskap 2017 sammendrag Netto driftsresultat: Netto driftsresultat : 283,3 mill. kroner, noe som utgjør 9,0 % av driftsinntektene. Netto driftsresultat viser årets driftsoverskudd inklusiv renter og avdrag. Netto driftsresultat kan i hovedsak forklares med: Besparelser i fylkeskommunens enheter og virksomheter Høyere skatteinngang og rammetilskudd enn budsjettert Besparelser på renter Ekstra rammetilskudd på 30 mill. kroner knyttet til fylkessammenslåing og ekstra midler til vedlikehold (58 mill. kroner) som følge av bla økt anslag for rammetilskudd/fylkesskatt mm. i FT-sak 54/17 (oktober) ble avsatt på fond og er ikke brukt i Mindreforbruk: Regnskapsmessig mindreforbruk : 44,0 mill. kroner. Mindreforbruket fremkommer etter at det er foretatt disponeringer av netto driftsresultat med bruk og avsetninger til fond (inkl avsetninger iht resultatordningen) og egenfinansiering av investeringer.

3 Hovedtall driftsregnskapet 2017 (tall i mill. kroner) Regnskap Rev. budsjett Oppr. budsjett Regnskap Driftsinntekter 3 164, , , ,8 Driftsutgifter 2 983, , , ,1 Brutto driftsresultat 181,5-41,6 178,9 125,7 Finansinntekter 103,3 104,1 106,8 111,2 Finansutgifter 119,2 123,3 136,0 120,8 Finansresultat -15,8-19,2-29,2-9,7 Motpost avskrivinger 117,7 0,0 0,0 110,4 Netto driftsresultat 283,3-60,8 149,7 226,4 Netto driftsresultat i % av driftsinntekter 9,0 % -2,0 % 5,0 % 7,4 % Bruk av fond 455,7 450,2 44,8 646,0 Avsetninger til fond 511,7 205,9 51,1 604,9 Overført til investeringer 183,5 183,5 143,5 176,5 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 44,0 0,0 0,0 90,9

4 Netto driftsresultat

5 Netto driftsresultat Kilde: Nordlandsdata * *Mangler foreløpig tall fra Finnmark. Tallet for landsgjennomsnitt vil derfor endre seg.

6 Regnskapsresultatet pr hovedtjeneste Mindreforbruk etter avsetninger iht resultatordnigen: Hovedtjeneste (mill kroner) Rev budsjett Regnskap Avvik i kroner Avvik i Forbruk Rev Regnskap kroner i budsjett Forbruk i % % 1 Sentraladm./fellestiltak 242,9 219,2 23,7 90,2 228,0 219,5 8,5 96,3 2 Utdanning 1 241, ,3 7,3 99, , ,5 7,4 99,4 3 Tannhelse 99,5 99,3 0,3 99,7 97,1 93,6 3,5 96,4 4 Samfunn, plan og miljø 21,8 19,2 2,6 88,1 23,5 21,1 2,4 89,9 5 Kultur 69,4 68,6 0,8 98,8 72,5 72,0 0,5 99,3 6 Næringsutvikling 25,0 23,7 1,2 95,1 80,1 74,1 6,0 92,5 7 Samferdsel 674,6 671,1 3,5 99,5 682,0 677,5 4,5 99,3 8 Fylkesskatt/rammetilskudd mv , ,5 35,6 101, , ,7 7,6 100,3 9 Finanstjenester 95,0 79,2 15,8 83,4 148,1 144,4 3,7 97,5 Sum 0,0-90,9 90,9 0,0-44,0 44,0 Mindreforbruk før avsetninger iht resultatordnigen (26,1 mill. kroner): Hovedtjeneste 2016 (mill kroner) Rev budsjett Regnskap Avvik i kroner Forbruk i % Rev budsjett Avvik i kroner Regnskap Forbruk i % 1 Sentraladm./fellestiltak 242,9 212,1 30,9 87,3 228,0 215,2 12,7 94,4 2 Utdanning 1 241, ,5 40,1 96, , ,0 14,8 98,8 3 Tannhelse 99,5 95,8 3,8 96,2 97,1 92,0 5,1 94,8 4 Samfunn, plan og miljø 21,8 18,5 3,3 84,8 23,5 20,9 2,5 89,1 5 Kultur 69,4 68,3 1,2 98,3 72,5 71,9 0,6 99,1 6 Næringsutvikling 25,0 22,2 2,7 89,0 80,1 72,8 7,3 90,9 7 Samferdsel 674,6 666,2 8,4 98,8 682,0 666,3 15,7 97,7 8 Fylkesskatt/rammetilskudd mv , ,5 35,6 101, , ,7 7,6 100,3 9 Finanstjenester 95,0 79,2 15,8 83,4 148,1 144,4 3,7 97,5 Sum ,0-141,8 141,8 0,0-70,1 70,1

7 Regnskapsresultatet pr hovedtjeneste Hovedtjeneste Mill kr 1 Sentraladm./fellestiltak Pensjoner -1,3 Politisk styring og kontrollorganer 1,0 Administrasjon 2,4 Fellesutgifter 3,3 Eiend.forv/råd/utv mv 3,2 Sum 8,5 8,5 2 Utdanning Kommunikasjon/IKT 0,1 VGO 6,3 Videregående skoler 1,0 Sum 7,4 7,4 3 Tannhelse Eiendomsforvaltning 0,2 Tannhelsetjenesten 3,3 3,5 3,5 4 Samfunn, plan og miljø 2,4 5 Kultur 0,5 6 Næringsutvikling EIS (interreg) 6,0 6,0 7 Samferdsel SKP (ladestasjoner mm) 4,5 4,5 8 Fylkesskatt/rammetilskudd mv Fylkesskatt 2,9 Rammetilskudd 4,7 Sum 7,6 7,6 9 Finanstjenester Renter/avdrag 2,5 Aksjeutbytte 1,2 3,7 3,7 Mindreforbruk ,0

8 Driftsregnskap 2017 RESULTAT 2017 (mill. kroner) mill. kroner 43,97 Regnskapsresultat 1,62 Merforbr i 2017 som skal trekkes inn i ) 45,59 Til "disp" i april-tinget 1) Merforbruk 2017 som skal trekkes inn i 2018 (kroner) ,00 Storsteigen vgs ,00 Midt-Østerdal vgs ,00 Trysil vgs ,00 Sentrum vgs ,00 Solør vgs ,00 RESULTATFOND (kroner) Bruk av resultatfond i ,30 Sentrum vgs 3 226,44 Skarnes vgs ,65 Solør vgs ,39 Sum Avsetninger til resultatfond i ,68 Status beholdning resultatfond etter bruk/avsetninger pr ,57

9 Frie inntekter og finanstjenester Hovedtjeneste 8 Frie inntekter (skatt og rammetilskudd): Regnskap 2016 Oppr budsjett 2017 Rev budsjett 2017 Regnskap 2017 Avvik Fylkesskatt 950,5 959,2 980,2 983,1-2,9 Rammetilksudd 1555,0 1576,7 1572,9 1577,6-4,7 * Sum frie inntekter 2505,5 2535,9 2553,1 2560,7-7,6 * Ekstraordinært rammetilskudd i 2017, jf. brev fra KMD Feil i beregning av innbyggertilskuddet i 2017, jf. feil ved prisjustering av overgangsordningen/nytt inntektssystem og feil i korreksjonsordningen for elever i private og statlige videregåendes skoler Andel kompensasjon HFK: 5,4 Hovedtjeneste 9 Finanstjenester (renter, avdrag, utbytte mv.): Besparelser på renter på 2,5 mill. kroner, fordelt med: lavere renteutgifter : 5,2 mill. kroner lavere renteinntekter : 2,7 mill. kroner Merinntekt på aksjeutbytte knyttet til overføring av resultatdisponering/innovasjon Norge på 1,1 mill. kroner.

10 Investeringer Samlede brutto utgifter i investeringsregnskapet i 2017 var på 556,1 mill. kroner. Av dette utgjorde investeringer i anleggsmidler 552,3 mill. kroner og kjøp av aksjer og andeler 3,8 mill. kroner (egenkapitaltilskudd til KLP). Vel 60 pst. av investeringene i anleggsmidler er knyttet til prosjekter innenfor utdanning (326,7 mill. kroner). Større enkeltprosjekter: Ringsaker videregående skole, utbygging 122,8 mill. kroner Elverum videregående skole, utbygging 155,7 mill. kroner Jønsberg videregående skole, internat 9,3 mill. kroner Utstyr, inventar finansiert m/driftsmidler 21,6 mill. kroner Fylkesveginvesteringer 212,7 mill. kroner

11 Finansiering Investeringene er finansiert på følgende måte: Overført fra driftsregnskapet 183,5 mill. kroner Bruk av lån 234,2 mill. kroner Kompensasjon for merverdiavgift 100,3 mill. kroner Fra disposisjonsfond mv 36,2 mill. kroner Andre inntekter 1,9 mill. kroner Fylkeskommunens lånegjeld var ved utgangen av 2017 på 1.905,8 mill. kroner. Regnet i prosent av driftsinntektene utgjør dette 60,2 %, mot 57,2 % i 2016.

12 Gjeldsbelastning Kilde: Nordlandsdata * *Mangler foreløpig tall fra Finnmark. Tallet for landsgjennomsnitt vil derfor endre seg.