Sammendrag av saken: Økonomirapport pr februar viser en prognose i balanse ved utgangen av 2018.

Transkript

1 Halden kommune Arkivkode: Arkivsaksnr: Journal dato: Saksbehandler: 5 208/ Cathrine Gjessing Utvalgssak Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Hovedutvalg for undervisning og oppvekst Hovedutvalg for samfunnsutvikling og kultur Kommunestyret Hovedutvalg for administrasjon Hovedutvalg for helse, omsorg og sosiale tjenester Utsendte vedlegg Fellesinntekter 2 Fellesfunksjoner 3 NAV 4 Sentraladministrasjon 5 Undervisning og Oppvekst 7 Kultur og Idrett 8 Helse og Omsorg 9 Teknisk 0 Eiendom 0 Oversikt pr. enhet Medsaksbehandlere <Kommunalsjefer> <Økonomirådgivere> <alle avdelinger> <Avdeling Økonomi> <tekst og tall fra respektive områder> <Bistand i økonomiarbeid> Økonomirapport pr. februar 208 Denne saken er utredet etter prinsippet for fullført saksbehandling. Sammendrag av saken: Økonomirapport pr februar viser en prognose i balanse ved utgangen av 208. I januar-rapporten orienterte rådmannen om utfordringer spesielt innenfor kommunalavdeling undervisning, oppvekst og kultur. Dette bildet har i februar-rapporten forsterket seg ytterligere, og det jobbes intensivt med å få effekt av tilpasninger og tiltak. Arbeidet med å gjenskaffe en aktivitet innenfor området som harmonerer med driftsrammer er krevende. Hovedutfordringen kommer som følge av høyere overføringer til private barnehager enn lagt til grunn i budsjettet. Videre er det en aktivitetsøkning gjennom høsten 207 som ikke var budsjettert og ei heller videreført i 208.

2 Rådmannen anser at det på nåværende tidspunkt ikke er behov for politiske vedtak i forhold til inndekning. Rådmannens innstilling: Økonomirapporten tas til etterretning. Saksutredning: Bakgrunn Vurderingskriterier Følgende kriterier anses som vesentlige for vurdering av saken: x Økonomiske forhold Personalspørsmål Betydning for næringsutvikling Betydning for eiendomsforhold Forhold som gjelder barn og unge Forhold som gjelder universell utforming Forhold som gjelder samfunnssikkerhet/beredskap Juridiske forhold Organisasjonsspørsmål Betydning for miljøet IKT og innovasjon Forhold som gjelder eldre Forhold som gjelder folkehelsen Annet: Kommunestyret vedtok i sak PS207/36 for 208: «Rådmannen skal påse at rammer og vedtak følges opp og rapporterer månedlig sektorenes økonomi til formannskap og kommunestyre.» Økonomirapport pr. februar 208 I økonomirapporten pr februar prognostiseres balanse ved utgangen av året. Budsjettsituasjonen oppleves som krevende innenfor flere områder, som forventet. Hver dag er krevende for å holde utgifter nede og for å produsere gode tjenester innenfor de rammer som er. Innenfor undervisning og oppvekst er situasjonen spesielt krevende. Rådmannen nevnte dette også i januar-rapporten. Analysearbeidet rundt februar-rapporten avdekker ytterligere utfordringer, og setter ytterligere krav til tiltaks og forbedringsarbeid. Det økonomiske utfordringsbilde innenfor sektoren øker med ca. 9 mill. kr. fra januar til februar. Denne utfordringen skal møtes med tilpasninger og tiltak innenfor sektoren fremover. Det jobbes på flere spor, for å få effekt i fra i dag og med tilpasninger som settes i gang fra august. (Nytt skole- og barnehageår.) De økonomiske utfordringene innenfor kommunalavdeling undervisning, oppvekst og kultur oppstår som følge av flere forhold. Først og fremst skyldes det en vesentlige høyere overføring til private barnehager enn budsjettert. Flere barn i barnehager og en dreining til økt antall plasser for mindre barn, er hovedårsaken, i tillegg til en mindre feil i beregningsmodellen og at en økning i forhold til ny pedagognorm ikke var tatt høyde for. Økningen i overføringer utgjør pr. nå 2,5 mill. kr. utover budsjett. Det pågår imidlertid et arbeid knyttet til beregninger og regelverk. Utover dette har det både innenfor pedagogiske stillinger og spesialundervisninger både i skole og barnehage, vært et pådrag siste halvdel 207 som er videreført inn i 208. Dette var ikke budsjettert det var imidlertid en ventet og budsjettert reduksjon. I tiltaksarbeidet fokuseres å få ut effekter av de budsjetterte, og å redusere merforbruket innenfor de områder som har dette.

3 Oppsummering av totaler: Årsbudsjett, Årsbudsjett, Årsprognose Prognoseavvik Tall i mkr opprinnelig inkl. endringer pr. feb pr. feb Fellesinntekter - 535,2-535,2-535,2 - Fellesfunksjoner 0,2 0,2 0,3-0,25 Sentraladministrasjon 08,3 08,3 07,9 0,47 NAV 58,3 58,3 58,3 0,009 Undervisning og oppvekst 626,7 626,7 626,7-0,029 Helse og omsorg 620,6 620,6 620,6 0,042 Teknisk 76,6 76,6 76,8-0,220 Kultur og idrett 44,4 44,4 44,4-0,005 VAR og Havn Totalt 0,0 0,0-0, 0, Fellesinntekter Skatteinntektene for januar ble publisert 6. mars. Det er foreløpig ingen indikasjoner på at den nasjonale skatteinngangen vil bli noe annet enn det som er lagt til grunn i det nå vedtatte statsbudsjettet. Dette selv om skatteinngangen på nasjonalt plan viste en vekst på 4,3 % fra samme tid i fjor. I det økonomiske opplegget for 208 er det forventet en vekst i skatteinntektene på,3 % i 208. Den relativt store veksten så langt i år må sees i sammenheng med at skatteinntektene mottatt disse månedene i hovedsak gjelder skatteopplegget for 207. Det er først i mars måned vi vil kunne se utviklingen i skatteopplegget for 208 isolert. De 2 siste års overraskende høye skatteinngang er forklart med skattemessige tilpasninger som ikke kan forventes videreført i 208. Vedtatt budsjett for 208 innenfor fellesinntektene bygger på forslag til statsbudsjettet. Sent i desember forelå innstillingen om statsbudsjettet fra kommunal- og forvaltningskomiteen knyttet til budsjettavtalen mellom regjeringspartiene Høyre, Fremskrittspartiet, Venstre og Kristelig Folkeparti. I denne innstillingen ble det gjort noen få korrigeringer sammenlignet med det som lå i det opprinnelige forslaget som rådmannen redegjorde for i januarrapporten. Disse endringene korrigeres for i budsjettsaldering i juni. Det lave rentenivået som vi har hatt de siste årene forventes å fortsette ett stykke inn i 208. I tillegg utløper 3 rentebytteavtaler i februar/mars 208 som isolert sett vil gi et handlingsrom da de er inngått på et tidspunkt hvor rentenivået var vesentlig høyere enn det har vært de siste årene. Rådmannen mener det er både riktig og viktig å bruke deler av dette handlingsrommet til å sikre den relativt høye gjeldsporteføljen kommunen vil opparbeide seg i løpet av 208 i form av inngåelse av nye, langsiktige sikringsinstrumenter. Dette er det tatt hensyn til i prognosen Videre må det så tidlig på året tas høyde for at en eventuell renteøkning kan komme fortere og stige brattere enn signalene tilsier. Norges bank priser nå inn en renteøkning på ett tidligere tidspunkt enn de har gjort den siste tiden. I tillegg til at en renteheving fremskyndes, ventes også renten å stige raskere til et høyere nivå enn tidligere antatt Det er ikke budsjettert med utbytter i 208. Dersom det likevel skulle komme utbytte vil rådmannen fremme forslag til disponering av disse, enten i egne saker, eller som eget vedtakspunkt i forbindelse med økonomirapportene. Det er for budsjettåret 208 budsjettert med en eiendomsskattesats for annen fast eiendom på 5,75. Denne merinntekten er beregnet å gi 22 mill. kr. som i sin helhet er budsjettert og prognostisert avsatt til fond for inndekning av underskudd. Minimumsavdraget er budsjettert til 7,8 mill. kr. for 208. Det er foreløpig ingen indikasjoner på avvik knyttet til denne beregningen. Dette prognostiseres derfor som budsjettert.

4 Inndekning av underskudd etter forpliktende plan er budsjettert og prognostisert til 45 mill. kr. for 208. Prognostiseres som budsjettert. Fellesfunksjoner Fellesfunksjoner prognostiserer et merforbruk på 0,2 mill. kr. Hovedsakelig som følge av økte utgifter knyttet til AFP kostnader som er noe høyere enn budsjettert. På den andre side er det prognostisert noe lavere utgifter knyttet til forsikringer på ca. 0,4 mill. kr. Sentraladministrasjon Det prognostiseres et mindreforbruk på sentraladministrasjon på ca. 0,4 mill. kr. Dette er i hovedsak relatert til høyere inntekter blant annet på grunn av tilskudd fra NAV på BHT (Bedriftshelsetjeneste) som ble ca. 0,25 mill. kr. mer enn budsjettert. Det er prognostisert høyere lønnsutgifter enn budsjettert, men dette dreier seg i hovedsak om lønn tilknyttet prosjektstillinger som ikke var budsjettert og økte utgifter til frikjøp av tillitsvalgte. Begge forhold dekkes opp av andre inntekter. NAV Økonomirapporten for februar viser en prognose i balanse. Det er registrert 2 nye mottakere av sosialhjelp siden forrige måned, samtidig rapporteres det om flere positive prosjekt og tiltak med blant annet kvalifiseringsprogrammet og «Arbeid først». Under budsjettprosessen var det ikke kjent hvor mange bosettinger Halden kommune ville få. Det er nå klart at Halden skal bosette 5 personer, dette er innarbeidet i prognosene. Den første familien i årets kvote ventes i mars. Undervisning og Oppvekst Prognosen viser at kommunalavdelingen totalt går mot balanse ved årets slutt. Det er betydelige utfordringer innenfor kommunalområdet. Først og fremst oppstår utfordringer som følge av et vesentlig økt tilskudd til private barnehager. Dette fordi en forventede og budsjetterte reduksjon i antall barn ikke har blitt realitet. I stedet har det blitt noen flere barn, og samtidig en dreining mot flere små barn, som har en høyere sats enn store barn. En feil i beregningsgrunnlaget, samt manglende budsjettering av et særskilt tilskudd til private barnehager for å håndtere pedagognormen (gjelder fra.8.208), gjør at samlet prognose viser et forventet underskudd for private barnehager på 2,5 mill. kr. Utover dette er det heftet usikkerhet med størrelsen på effekten av flere budsjetterte tiltak; bl.a. spesialpedagogisk hjelp i barnehager og kostnader til gjesteelever i andre kommuner. I tillegg har det ved flere områder vært en utgiftsøkning høsten 207 som ikke har vært budsjett dekning for. Dette «overhenget» er dratt med inn i 208, og skaper en ubalanse. Det er igangsatt prosesser og det arbeides med å gjennomføre tiltak og hente ut effekter knyttet til vedtatte tiltak i budsjett og tilpasninger mot områder som har merforbruk. Det er nødvendig med tiltak som kan redusere driften innenfor de ulike områdene til et lavere nivå, eksempelvis gjennom annen organisering eller en endring i tjenestetilbudet. Dersom det vil være behov for endringer av prinsipiell karakter, vil dette bli fremlagt til politisk behandling. Kultur Enheten prognostiserer i 208 på balanse. Det er imidlertid knyttet usikkerhet til Brygga kultursal som per februar har et negativt avvik på om lag 0,2 mill. kr. totalt. Det vil bli færre arrangementer på grunn av kapasitetsutfordringer knyttet til kultursalen sin tilgjengelighet gjennom året. Det er imidlertid tidlig på året og fokus holdes nå på å kvalitetssikre enhetenes budsjett og sikre god periodisering, for utover året å kunne gi gode og realistiske prognoseoversikter. Helse og omsorg Kommunalavdelingen rapporterer om forventet balanse for 208. Sektoren har en svært kompleks drift 24 timer i døgnet, 365 dager i året. Det er nødvendig med stram kontroll på kostnadsnivå i alle

5 enheter ut hele 208. Små endringer i driften ville gitt store økonomiske utslag, og så tidlig i året vil usikkerheten være stor. Teknisk Pr. februar rapporteres det om et merforbruk på kr 0,2 mill.kr. og ingen store endringer fra sist måned. Avviket er fortsatt i hovedsak knyttet til husleie for områder som ikke var kjent ved budsjetteringstidspunkt. Utgifter til Halden kommunale pensjonskasse v/ Sektor Halden Eiendom AS for leie av Halden Storsenter, faktureres fra selskapet nå i forhold til en antatt utgift på 4,2 mill. kr. årlig. Selskapet arbeider kontinuerlig med å redusere denne kostanden. Utdrag fra vedtaket i formannskapet 20.desember 207, sak 207/03 lyder slik: Finansieringen av risikoen knyttet til driftsåret 208 ses i sammenheng med budsjettrevisjonen for 208.Rådmannen vil dermed komme tilbake til finansieringsspørsmålet ved revidering av budsjett 208. Eiendom Pr. januar rapporteres det om merforbruk på ca. 0,5 mill. kr. Dette er hovedsakelig knyttet til husleie for områder som ikke var kjent ved budsjetteringstidspunkt, i hovedsak gjelder dette en tidligere inngått avtale med Sørlie vedrørende Os Allé 9. Denne avtalen løper frem til juni 202 og kommunen vil i denne perioden disponere an andel av lokalene der, samt betale en tilsvarende andel (ca. 50%) av tidligere husleie. Budsjett er ellers stort sett videreført fra 207, kun enkelte, mindre endringer knyttet til justering for husleie overført fra andre sektorer. For 208 er det budsjett på 2,5 mill. kr. til vedlikehold av bygg, dette utgjør nå kr. 9 pr m 2. I 207 var dette tallet kr. 27 pr. m 2. I desember 207 inngikk HKP avtale om kjøp av Os Allé 3 - Halden Storsenter. Det var da i forkant enighet om leieavtale mellom HKP og Halden kommune. Halden kommune skal i henhold til leieavtale betale kr.,3 mill. kr. pr. år. I tillegg kommer felleskostnader. Budsjettmidler for inndekking av denne utgiften vil foreslås overført til Teknisk sektor ved budsjettsaldering i økonomirapport før sommeren. VAR For VAR er utvikling og prognoser for årets første måned stort sett i tråd med budsjett. Områdene vann og renovasjon har fondsmidler som etter retningslinjene for beregning av selvkost er foreldet. Det vil si at det er innkrevd for mye gebyrer over en 5 årsperiode som nå må benyttes. I den anledning tilbakeføres midlene til innbyggerne ved at gebyrnivå for 208 holdes uendret eller ikke økes i like stor grad som antatt lønns- og prisvekst. Det er på områdene for vann, avløp og renovasjon budsjettert med et merforbruk/bruk av fond.

6 Brutto lønnsutvikling Tabellen under viser forbruk på fast og variabel lønn under respektive kommunalavdelinger/- områder, og hvordan disse er forbrukt i forhold til periodisert budsjett, samt prognose. Artsgruppe 0 Lønn til fast ansatte, også tillegg som kveld, helg, natt og helligdag. Artsgruppe Variabel lønn som vikarutgifter, ekstrahjelp og overtid. Artsgruppe 70 Fast lønn vedlikehold. (hovedsakelig knyttet til fordelingskapitler) Artsgruppe 75 Lønn Renhold Avvik Omr. Artsgr. Artsgrp.navn Akk.regn Budsjett Prognose årsprognose 0 Fastlønn NAV Variabel lønn Sentraladm. SUM NAV Fastlønn Variabel lønn SUM Sentraladm Undervisning og oppvekst 0 Fastlønn Variabel lønn SUM Undervisning og oppvekst Helse og omsorg 0 Fastlønn Variabel lønn Renhold SUM Helse og omsorg Kultur & Idrett 0 Fastlønn Variabel lønn SUM Kultur & Idrett Teknisk 0 Fastlønn Variabel lønn Fastlønn vedlikehold SUM Teknisk Halden Kommune 0 Fastlønn Variabel lønn Fastlønn vedlikehold Renhold Sum Fast og variabel lønn Undervisning og Oppvekst Fastlønn viser per februar balanse. Et prognostisert merforbruk innenfor skole på 2,4 mill. kr. balanseres av innsparingstiltak på lønn. Variabel lønn viser et merforbruk på om lag 4,8 mill. kr., hvorav 3,8 skyldes merutgifter knyttet til vikar sykdom og fødselspermisjon. Dette må til dels ses opp mot merinntekter på refusjon. Resterende merforbruk ( mill. kr.) skyldes i hovedsak andre vikarutgifter og ekstrahjelp. Helse og Omsorg Merforbruk refererer seg til sykevikarer for å dekke opp fødselspermisjon, oppbemanning av bruker i Halden fengsel og i hjemmesykepleien pga. økt behov på kveld, samt prosjektbelastninger hvor driften er videreført for tiltak som vi søker tilskuddsmidler for. Teknisk Mindreforbruk som en følge av at stillinger foreløpig ikke er besatt. Dette gjelder i hovedsak stilling som fagleder på havn og en stilling på kommunalsjefens område som begge vil være besatt i løpet av

7 våren. Det er også planlagt ansettelse av Reguleringsarkitekt innenfor Plan, blant annet for å håndtere økt arbeid som følge av avtale med Aremark kommune. Stillingen er lyst ut og planlagt besatt innen sommeren. Merforbruk på variabel lønn er i hovedsak relatert til avdeling brann og vikarutgifter i forhold til sykdom og ferieavvikling. Utvikling brutto lønn, hiå 600,0 400,0 200,0 000,0 800,0 600,0 400,0 200,0 - Regnskap 208 Budsjett 208 Regnskap 207 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des 28,3 260,7 389,3 22, 246,3 366,9 488,3 66,4 632,3 753,0 882,2 05,3 3,2 23,8 345,5 457,9 578,7 59,6 75,2 832,9 956,7 4,5 075,5 265, 92,8 378, 380,0 Oppsummering av prognose, eks VAR og havn

8 Periode 02/8 Regnskap Årsbudsjett, opprinnelig Årsbudsjett, inkl. endring Årsprognose Prognoseavvik Fellesinntekter -225,0-535,2-535,2-535,2 - Brutto lønn 256, 350,3 355,9 368,6-2,7 Refusjoner -9,8-46,8-48, -56,2 8, Netto lønn 246,3 303,5 307,8 32,5-4,6 Andre utgifter 28,7 776, 783, 794,0-0,9 Andre inntekter -82,2-544,4-555,7-57,4 5,6 Totalt 67, , 0, Likviditet Grafen under viser saldo over konsernkonto og bruk av trekkrettigheten fra og hittil i år. Gjennomsnittlig bruk av trekkrettighet fra og frem til i år er negative 33, mill. kr. mens gjennomsnitt frem til i år er positiv med 28,4 mill. kr. Hittil i år har 3 av totalt 47 dager avlesning fra konsernkonto hatt positiv saldo, og vi ser fremdeles klare tendenser i den grafiske fremstillingen ved mottak av rammetilskudd og utbetaling av lønn. Ubrukte lånemidler er inkludert i grafen ovenfor. Det er ikke tatt opp nye lån siden november 207 og siden mye av dette ble brukt til å finansiere investeringsregnskapet for 207 er det ikke store summer det er snakk om. Sett opp i mot fremdriften innenfor investeringsprosjekt er det ca. 35,5 mill. som pr. februar virker positivt inn på kommunens likviditet. feb.7 mar.7 apr.7 mai.7 jul.7 aug.7 sep.7 okt.7 nov.7 des.7 jan.8 feb.8 Ubrukte lånemidler andre* - - 8,0-5,2-62,7-60,2-00,3-53,9-74,2 65,0 39, 30,7 Ubrukte lånemidler startlån 8,2 8,2-4,0 25,2 34,0 8,2 26,8 6,7,7 3,5 3,5 3,5 Ubrukte lånemidler havn,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3 Sum 9,5 9,5 5,3 2,2-27,4-40,7-72,2-35,9-6,2 69,9 43,9 35,5 Grafen nedenfor viser likviditetstrekk korrigert for ubrukte lånemidler. Gjennomsnittlig likviditetstrekk for februar 208 korrigeres fra 27,2 mill.kr til -8,3 mill.kr hvis man hensyntar ubrukte lånemidler på 35,5 mill.kr.

9 Likviditet korrigert for ubrukte lånemidler (mrd kr) 00,0 50, ,0-00,0-50,0-200,0-250,0-300,0-350,0 [$-44]jan. 7 [$- 44]mar. 7 [$-44]mai. [$-44]jul. 7 7 [$-44]sep. 7 [$-44]nov. [$-44]jan. 7 8 Ubrukte lånemidler 9,5-2,7 2,2-40,7-35,9 69,9 35,5 Gj.Snitt Likviditets trekk - 272,9-32,6-86,4-33, - 0,7-79,4 27,2 Korrigert trekk - 292,4-309,9-207,6-92,5 25,2-49,3-8,3 Dokumentet er elektronisk godkjent av: <Inger Johanne Norderhaug Røren>