Arkivkode: Arkivsaksnr: Journal dato: Saksbehandler: / Cathrine Gjessing. Halden kommune. Utvalgssak

Transkript

1 Halden kommune Arkivkode: Arkivsaksnr: Journal dato: Saksbehandler: / Cathrine Gjessing Utvalgssak Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Hovedutvalg for administrasjon Hovedutvalg for helse, omsorg og sosiale tjenester Hovedutvalg for undervisning og oppvekst Hovedutvalg for samfunnsutvikling og kultur Utsendte vedlegg 1 Fellesinntekter 2 Fellesfunksjoner 4 NAV 5 Sentraladministrasjon 6 Undervisning og oppvekst 7 Kultur og idrett 8 Helse og omsorg 9 Teknisk 10 Eiendom 11 Oversikt pr. enhet Medsaksbehandlere <Kommunalsjefer> <Alle avdelinger> <Tekst og tall fra respektive områder> <Økonomirådgivere> <Avdeling Økonomi> <Bistand i økonomiarbeidet> Økonomirapport pr. januar 2018 Denne saken er utredet etter prinsippet for fullført saksbehandling. Sammendrag av saken: Årets første økonomirapport rapporterer om en forventet balanse for vil bli nok et krevende år for kommunen med en underskuddsinndekking i henhold til forpliktende plan på 45 mill.kr., mot 35 mill. kr. i Det er videre utfordringer knyttet til effekten av vedtatte tiltak innenfor undervisning, samt forhold knyttet til beregningen av tilskudd til private barnehager. Dette medfører et behov for å se på ytterligere kostnadsreduserende tiltak av varig karakter. Det er fremdeles tidlig i året og det heftes usikkerhet til prognosene.

2 Rådmannens innstilling: 1. Økonomirapporten tas til etterretning. Saksutredning: Bakgrunn Vurderingskriterier Følgende kriterier anses som vesentlige for vurdering av saken: X Økonomiske forhold Personalspørsmål Betydning for næringsutvikling Betydning for eiendomsforhold Forhold som gjelder barn og unge Forhold som gjelder universell utforming Forhold som gjelder samfunnssikkerhet/beredskap Juridiske forhold Organisasjonsspørsmål Betydning for miljøet IKT og innovasjon Forhold som gjelder eldre Forhold som gjelder folkehelsen Annet: Sammendrag av saken: Kommunestyret vedtok i sak PS2017/136 for 2018: «Rådmannen skal påse at rammer og vedtak følges opp og rapporterer månedlig sektorenes økonomi til formannskap og kommunestyre.» Økonomirapport pr. januar 2018 Årets første økonomirapport rapporterer om forventet balanse for Det er tidlig på året og fokus holdes nå på å kvalitetssikre enhetenes budsjett, sikre god periodisering samt kvalitetssikre budsjetterte tiltak. Utfordringer knyttet til det samlede budsjettopplegget innenfor undervisning er i denne prognosen i vesentlig grad dekket opp med mer eller mindre engangsforhold. Det vil være en forutsetning for at kommunalområdets rammer kan holdes på lang sikt, at nødvendige tiltak iverksettes og gir forventet effekt. Årsbudsjett, Årsbudsjett, Årsprognose Prognoseavvik Tall i mkr opprinnelig inkl. endringer pr. jan pr. jan Fellesinntekter , , ,2 - Fellesfunksjoner 0,2 0,2 0,3-0,120 Sentraladministrasjon 108,3 108,3 108,0 0,335 NAV -34,2 58,3 58,3 0,001 Undervisning og oppvekst 626,7 613,8 613,8-0,005 Helse og omsorg 620,6 620,6 620,6 0,035 Teknisk 76,6 76,6 76,9-0,269 Kultur og idrett 44,4 44,4 44,4-0,002 VAR og Havn Totalt -92,5-12,9-12,9-0,0

3 Fellesinntekter Skatteinntektene for januar ble publisert 23. februar. Denne viser en økning på 4,9 % på landsbasis sammenlignet med samme periode i Det er hovedsakelig økningen i forskuddstrekket som er årsaken til denne økningen. Det er likevel foreløpig ingen indikasjoner på at den nasjonale skatteinngangen vil bli noe annet enn det som er lagt til grunn i det nå vedtatte statsbudsjettet. De 2 siste års overraskende høye skatteinngang er forklart med skattemessige tilpasninger som ikke kan forventes videreført i Vedtatt budsjett 2018 bygger på rådmannens budsjettforslag som igjen er bygget på forslag til statsbudsjett for Sent i desember forelå innstillingen om statsbudsjettet fra kommunal- og forvaltningskomiteen knyttet til budsjettavtalen mellom Høyre, Fremskrittspartiet, Venstre og Kristelig Folkeparti. I denne innstillingen ble det gjort noen få korrigeringer sammenlignet med det som lå i det opprinnelige forslaget som rådmannen ønsker å redegjøre for. Endringer i skatteopplegget medfører en økning av skatteinntektene og en tilsvarende reduksjon av rammetilskuddet på 0,2 mill. kr. Det er videre foretatt en økning av innbyggertilskuddet med 0,9 mill. kr. Det ligger ulike føringer knyttet til denne økningen. Blant annet gjelder det en heving av inntektsgrensen for gratis kjernetid, opptrappingsplan rus og helsestasjon/skolehelsetjenesten. Videre har SSB oppdatert befolkningstallene pr (Budsjettforslaget bygger på faktiske befolkningsdata pr ). Oppdaterte befolkningsdata, som ble presentert , viser at Halden kommunes frie inntekter kan øke med ytterligere 1,4 mill. kr. En endring i befolkningssammensetningen, særlig innenfor de yngste aldersgruppene, kan gi relativt store endringer. Og siden befolkningsdataene er relativt ferske når denne rapporten skrives ønsker rådmannen å avvente noe før det eventuelt innarbeides i prognosene. En del av mindreforbruket i 2017 skyldes lavere rentenivå og fremdrift på investeringsprosjekter. Det lave rentenivået forventes å fortsette ett stykke inn i I tillegg utløper 3 rentebytteavtaler i 2018 som isolert sett vil gi et handlingsrom da de er inngått på et tidspunkt hvor rentenivået var vesentlig høyere enn det har vært de siste årene. Rådmannen mener det er både riktig og viktig å bruke deler av dette handlingsrommet til å sikre den relativt høye gjeldsporteføljen kommunen vil opparbeide seg i løpet av 2018 i form av inngåelse av nye, langsiktige rentesikringsavtaler. Videre må det så tidlig på året tas høyde for at en eventuell renteøkning kan komme fortere og stige brattere enn signalene tilsier. På bakgrunn av dette settes renteprognosen lik budsjett i denne rapporten. Det er for budsjettåret 2018 budsjettert med en eiendomsskattesats for annen fast eiendom på 5,75. Merinntekten (2 o/oo) er beregnet å gi 22 mill. kr. som i sin helhet er budsjettert og prognostisert avsatt til fond for inndekning av underskudd. Minimumsavdraget er budsjettert til 71,8 mill. kr. for Det er foreløpig ingen indikasjoner på avvik knyttet til denne beregningen. Prognostiseres derfor som budsjettert. Inndekning av underskudd etter forpliktende plan er budsjettert og prognostisert til 45 mill. kr. for Prognostiseres som budsjettert. Fellesfunksjoner Fellesfunksjoner prognostiserer en negativ prognose på 0,1 mill. kr. Hovedsakelig som følge av økte utgifter knyttet til AFP kostnader som er noe høyere enn budsjettert. På den andre side er det prognostisert noe lavere utgifter knyttet til forsikringer på ca. 0,4 mill. kr. Sentraladministrasjon

4 Det prognostiseres et mindreforbruk på sentraladministrasjon. I hovedsak dreier dette seg om lønn tilknyttet prosjektstillinger som ikke er budsjettert og økte utgifter til frikjøp av tillitsvalgte. Begge forhold dekkes opp av andre inntekter. NAV Det vil være noe usikkerhet i forbindelse med prognostiseringen av introduksjonsstønaden mellom inntekter og utgifter. Når det gjelder introduksjonsstønaden, har det vært utfordringer med å budsjettere inntekter og utgifter slik at prognosen blir realistisk. Grunnen til det er at vi vet våre bosettingstall, men ikke inntektene før den enkelte er bosatt. Under budsjettprosessen var det ikke kjent hvor mange bosettinger Halden kommune ville få. Det er nå klart at Halden skal bosette 15 personer. Undervisning og Oppvekst Prognosen viser at kommunalavdelingen totalt går mot balanse ved årets slutt til tross for utfordringer innenfor kommunalområdet. Disse omfatter et vesentlig økt tilskudd til private barnehager, fordi en forventet reduksjon i antall barn er blitt mindre enn tidligere stipulert. I tillegg har det vist seg krevende å oppnå forventet innsparing for flere tiltak som er vedtatt i forbindelse med budsjett og økonomiplan. Det vil bli arbeidet videre med de tiltakene hvor innsparing fortsatt anses som mulig. Utover dette må nye tiltak identifiseres og gjennomføres, som kan sikre innsparing fremover. Dette vil være en forutsetning for at rammen for kommunalområdet kan holdes på lang sikt. Kultur Enheten prognostiserer 2018 i balanse. Det er imidlertid knyttet usikkerhet til Brygga kultursal som pr. januar har et negativt avvik på om lag 0,3 mill. kr. totalt. Utgifter og inntekter ved Kultursalen er justert og tilpasset de faktiske forhold som vi per januar har oversikt over. Helse og omsorg Kommunalavdelingen rapporterer om et mindreforbruk på 0,035 mkr for Sektoren har en svært kompleks drift 24 timer i døgnet, 365 dager i året. Det er nødvendig med stram kontroll på kostnadsnivå i alle enheter ut hele Små endringer i driften ville gitt store økonomiske utslag, og så tidlig i året vil usikkerheten være stor. Teknisk Rammen til teknisk sektor er for ,5 mill.kr. For 2017 var budsjettet på 71,3 mill.kr. I hovedsak er endringene knyttet til justeringer for husleie overført fra andre sektorer. Pr. januar tilsvarende balanse med et lite merforbruk på kr 0,2 mill.kr. Avviket er knyttet til husleie for områder som ikke var kjent ved budsjetteringstidspunkt. Det er imidlertid veldig tidlig på året og fokus holdes nå på å kvalitetssikre enhetenes budsjett og sikre god periodisering, for utover året å kunne gi gode og realistiske prognoseoversikter. Eiendom Pr. januar rapporteres det om merforbruk på ca. 0,6 mill. kr. Dette er hovedsakelig knyttet til husleie for Os Allé 9. Denne var ikke budsjettert for i 2018, men etter tidligere avtaler må denne betales også ut Budsjett er ellers stort sett videreført fra 2017, kun enkelte, mindre endringer knyttet til justering for husleie overført fra andre sektorer. For 2018 er det budsjett på 2,5 mill. kr. til vedlikehold av bygg. VAR For VAR er utvikling og prognoser for årets første måned stort sett i tråd med budsjett. Områdene vann og renovasjon har fondsmidler som etter retningslinjene for beregning av selvkost er foreldet. Det vil si at det er innkrevd for mye gebyrer over en 5 årsperiode som nå må benyttes. I den anledning tilbakeføres midlene til innbyggerne ved at gebyrnivå for 2018 holdes uendret eller ikke økes i like stor grad som antatt lønns- og prisvekst. Det er på både vann, avløp og renovasjon områdene budsjettert med et merforbruk/bruk av fond; For avløp 1,3 mill.kr, vann 4,5 mill.kr og på renovasjon 2,3 mill.kr.

5 Brutto lønnsutvikling Tabellen under viser forbruk på fast og variabel lønn under respektive kommunalavdelinger/- områder, og hvordan disse er forbrukt i forhold til periodisert budsjett, samt prognose. Artsgruppe 10 Lønn til fast ansatte, også tillegg som kveld, helg, natt og helligdag. Artsgruppe Variabel lønn som vikarutgifter, ekstrahjelp og overtid. Artsgruppe 70 Fast lønn vedlikehold. (hovedsakelig knyttet til fordelingskapitler) Artsgruppe 75 Lønn Renhold Avvik Omr. Artsgr. Artsgrp.navn Akk.regn Budsjett Prognose årsprognose 10 Fastlønn NAV Variabel lønn Sentraladm. SUM NAV Fastlønn Variabel lønn SUM Sentraladm Undervisning og oppvekst 10 Fastlønn Variabel lønn SUM Undervisning og oppvekst Helse og omsorg 10 Fastlønn Variabel lønn Renhold SUM Helse og omsorg Kultur & Idrett 10 Fastlønn Variabel lønn SUM Kultur & Idrett Teknisk 10 Fastlønn Variabel lønn Fastlønn vedlikehold SUM Teknisk Halden Kommune 10 Fastlønn Variabel lønn Fastlønn vedlikehold Renhold Sum Fast og variabel lønn Undervisning og Oppvekst Fastlønn viser et merforbruk på 5,2 mil. kr. på fastlønn, som i hovedsak skyldes en feilbudsjettering av lønn, særlig innenfor skole, samt at forventet innsparing som følge av en del tiltak ikke møtes. Forventet merforbruk på 1,8 mil. kr. for variabel lønn er stort sett knyttet opp mot vikarutgifter i forhold til fødselspermisjon og annen lønnet permisjon, disse må sees opp mot forventede refusjoner. Helse og Omsorg Merforbruk refererer seg til sykevikarer for å dekke opp fødselspermisjon, oppbemanning av bruker i Halden fengsel samt prosjektbelastninger hvor driften er videreført for tiltak som vi vil søke tilskuddsmidler for. Teknisk Mindreforbruk som en følge av at stillinger foreløpig ikke er besatt. Dette gjelder i hovedsak stilling som fagleder på havn og en stilling på kommunalsjefens område som begge vil være besatt i løpet av

6 våren. Det er også planlagt ansettelse av Reguleringsarkitekt innenfor Plan, blant annet for å håndtere økt arbeid som følge av avtale med Aremark kommune. Stillingen er lyst ut og planlagt besatt innen sommeren. Utvikling brutto lønn, mnd 200,0 180,0 160,0 140,0 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 - Regnskap 2018 Budsjett 2018 (endr) Regnskap 2017 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des 128,3 132, ,7 123,9 120,2 121,1 127,7 15,6 120,3 128,9 132,8 125,8 123,3 112,6 113,2 118,7 113,7 112,4 120,7 13,0 123,6 117,6 123,8 118,8 117,3 187,5

7 Summering av prognose og avvik, eks VAR og HAVN Periode 01/18 Regnskap Økonomirapport HK, eks. VAR og Havn Årsbudsjett, opprinnelig Årsbudsjett, inkl. endring Årsprognose Prognoseavvik Fellesinntekter -66, , , ,2 - Brutto lønn 126, , , ,6-12,1 Refusjoner -4,3-46,8-47,2-51,0 3,8 Netto lønn 121, , , ,6-8,3 Andre utgifter 80,9 776,1 783,7 787,9-4,3 Andre inntekter -51,1-544,4-554,8-567,4 12,6 Totalt 85,5 - -0,0 0,0-0,0 Likviditet Grafen under viser saldo over konsernkonto og bruk av trekkrettigheten fra og hittil i år. Gjennomsnittlig bruk av trekkrettighet fra og frem til i dag er 135,5 mill. kr. mens gjennomsnitt frem til i år er positiv med 38,5 mill. kr. Hittil i år har 25 av totalt 33 dager avlesning fra konsernkonto hatt positiv saldo, og vi ser fremdeles klare tendenser i den grafiske fremstillingen ved mottak av rammetilskudd og utbetaling av lønn. Ubrukte lånemidler er inkludert i grafen ovenfor. Det er ikke tatt opp nye lån siden november 2017 og siden mye av dette ble brukt til å finansiere investeringsregnskapet for 2017 er det ikke store summer det er snakk om. Sett opp i mot fremdriften innenfor investeringsprosjekt er det ca. 43,9 mill. som virker positivt inn på kommunens likviditet. jan.17 feb.17 mar.17 apr.17 mai.17 jul.17 aug.17 sep.17 okt.17 nov.17 des.17 jan.18 Ubrukte lånemidler andre* ,0-5,2-62,7-60,2-100,3-153,9-174,2 65,0 39,1 Ubrukte lånemidler startlån 18,2 18,2 18,2-4,0 25,2 34,0 18,2 26,8 16,7 11,7 3,5 3,5 Ubrukte lånemidler havn 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 Sum 19,5 19,5 19,5 15,3 21,2-27,4-40,7-72,2-135,9-161,2 69,9 43,9 Grafen nedenfor viser likviditetstrekk korrigert for ubrukte lånemidler. Gjennomsnittlig

8 likviditetstrekk for januar 2018 korrigeres fra 49,4 mill.kr til 5,4 mill.kr hvis man hensyntar ubrukte lånemidler på 43,9 mill.kr. Dokumentet er elektronisk godkjent av: <Lars Vidar Hennum Hansen>