<Alle kommunalavdelinger>

Transkript

1 Halden kommune Arkivkode: Arkivsaksnr: Journal dato: Saksbehandler: / Iren Vestskogen Utvalgssak Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Hovedutvalg for administrasjon Hovedutvalg for samfunnsutvikling og kultur Hovedutvalg for plan, teknisk, landbruk og miljø Hovedutvalg for helse, omsorg og sosiale tjenester Hovedutvalg for undervisning og oppvekst Utsendte vedlegg 1 Fellesinntekter 2 Fellesfunksjoner 3 NAV 4 Sentraladministrasjonen 5 Undervisning og oppvekst 6 Kultur 7 Helse & Omsorg 8 Teknisk 9 Eiendom 1 Oversikt pr. enhet Medsaksbehandlere <Kommunalsjefer> <Økonomikonsulenter> <Alle kommunalavdelinger> <Avd. Økonomi> <Tall og tekst til de respektive områder> <Bistand i økonomiarbeidet> Økonomirapport pr. januar 217 Denne saken er utredet etter prinsippet for fullført saksbehandling. Sammendrag av saken: For januar 217 rapporteres det om skjør balanse. 217 vil bli nok et krevende år for kommunen med en underskuddsinndekking i henhold til plan på 35 mill.kr, mot 2 mill.kr i 216. Det er fremdeles tidlig i året og det heftes usikkerhet til prognosene.

2 Rådmannens innstilling: 1. Økonomirapporten tas til etterretning. 2. Budsjettskjema 1A og 1 B vedtas. Budsjettendringer i skjema 1 A og 1B drift; - Rammetilskudd (Fellesinntekter) nedjusteres med 2,1 mill.kr - Netto utgiftsramme for U&O reduseres med 2,1 mill.kr - Helsesøster (U&O) økes med,15 mil.kr - IT (Sentraladministrasjon) reduseres med,15 mil.kr - Fordelingsansvaret til Sentraladministrasjon flyttes fra Fellesfunksjoner med 5,6 mill.kr Budsjettskjema 1A - drift Budsjett 217 Budsjett 216 Regnskap 215 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Motpost avskriving VAR Netto finansinnt./utg Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger 13 Bruk av tidligere regnks.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Mer/mindreforbruk Budsjettskjema 1 B - drift Budsjett 217 Budsjett 216 Regnskap 215 Fellesfunksjoner Sentraladministrasjon NAV Undervisning og oppvekst Kultur og idrett Helse og omsorg Teknisk Totalt

3 Saksutredning: Bakgrunn Vurderingskriterier Følgende kriterier anses som vesentlige for vurdering av saken: X Økonomiske forhold Juridiske forhold Personalspørsmål Organisasjonsspørsmål Betydning for næringsutvikling Betydning for miljøet Betydning for eiendomsforhold IKT og innovasjon Forhold som gjelder barn og unge Forhold som gjelder eldre Forhold som gjelder universell utforming Forhold som gjelder folkehelsen Forhold som gjelder samfunnssikkerhet/beredskap Annet: For januar 217 rapporteres det om skjør balanse. 217 vil bli nok et krevende år for kommunen med en underskuddsinndekking i henhold til plan på 35 mill.kr, mot 2 mill.kr i 216. Det er fremdeles tidlig i året og det heftes usikkerhet til prognosen. Kommunestyret vedtok i sak PS216/144 for 217: «..4. Rådmannen skal påse at rammer og vedtak følges opp og rapporterer månedlig sektorenes økonomi samt fremdrift på innsparinger og andre tiltak til formannskapet og kommunestyret» Rådmannen fremlegger med dette økonomirapporten pr. januar 217. Økonomirapporten pr. januar viser et tallmessig merforbruk på,4 mill. kr. Rådmannen har balanse som overordnet mål og forventet resultat for 217. Inneværende år vil bli nok et krevende år med fokus på systematisk arbeid for å sikre god økonomistyring, sunn økonomi, gode tjenester og et handlingsrom for framtiden. Årsbudsjett, Årsbudsjett, Årsprognose Prognoseavvik Tall i mkr opprinnelig inkl. endringer pr. januar pr. januar Fellesinntekter -1 58, , ,192-2,1 Fellesfunksjoner 11,473 11,473 11,473 - Sentraladministrasjon 19,684 19,684 19,348,336 NAV 57,349 57,349 57,254,95 Undervisning og oppvekst 618, , ,151 2,11 Helse og omsorg 599, , ,156,8 Teknisk 7,538 7,538 7,584 -,46 Kultur og idrett 41,832 41,832 41,832, VAR og Havn Totalt -, -, -,394,394

4 Kommentarer Fellesinntekter Innenfor fellesinntekter rapporteres det om en nedgang i inntekter som følge av en nedjustering av rammetilskudd. Dette kommer som en følge av at bevilgningene over statsbudsjettet gis dels som rammetilskudd, dels som øremerkede tilskudd. I saldert budsjett 217 er midler som tidligere har vært gitt som rammetilskudd trukket ut og gis fra 217 som øremerkede midler. Dette gjelder blant annet tilskudd til økt lærertetthet i skolen, flere førskolelærere og tilskudd til helsesøster. Disse trekkes da ut fra fellesinntektene og over til kommunalavdeling for undervisning og oppvekst og foreslås budsjettjustert i denne rapport. 216 var på mange måter et rekordår når det gjelder skattevekst og regjeringens anslag ble mer enn nådd for fjoråret. Det meste av veksten forklares ved at personlige skatteytere foretok en tilpasning til skattereformen i 216 ved å ta ut store utbytter i 215. Det er derfor svært viktig å være klar over at merskatteveksten i 216 bare ga ekstra inntekt for året 216, og i liten grad vil påvirke nivået på forventede skatteinntekter i 217 og fremover. Skatteinngangen pr. januar 217 viser for hele landet en økning på 9,6 % sammenlignet med samme periode i fjor. For Halden kommune, som nå har en relativ skatteandel på 79,17 %, er økningen på 9,4 %. Grunnlaget for skatteinntekter mottatt i januar (og februar) gjelder forhold i 216 og gir således ikke indikasjoner på den videre skatteveksten i 217. Selv om økningen på 9,4 % er langt over det som er budsjettert er det for tidlig å kunne trekke noen konklusjoner knyttet til skatteinngangen på årsbasis. Rådmannen velger derfor å prognostisere skatteinntektene i tråd med departementets prognoser. Fellesfunksjoner Fellesfunksjoner inneholder blant annet AFP ordninger, forsikringer og konto til formannskapets disposisjon. Det meldes ikke om noe avvik i januar 217. NAV Resultatet for januar viser balanse, men vi ser allerede at det er budsjettert for lavt ifht lønn introduksjonsordningen. Dette vil bli justert med innkomne inntekter. Midler fra IMDI skal bl.a benyttes til personer på introduksjonslønn i 217. Ihht kommunestyrevedtak skal Halden bosette 15 personer i hovedsak familier. NAV-Halden har foreløpig gitt positivt svar til to familier. Sentraladministrasjon Per januar rapporter Sentraladministrasjon en prognose i balanse. Helse & omsorg Kommunalavdelingen rapporterer en prognose i balanse. Det vil gjennom hele 217 være nødvendig med stram kontroll med kostnadsnivå i alle enheter. Tiltak i henhold til budsjett 217 er konkretisert, men det knytter seg usikkerhet til enkelte poster som vil kreve særskilt fokus. Behovet for å besette stillinger, samt behovet for vikarbruk ved fravær hos fast ansatte vurderes kontinuerlig. For tiden er det utfordringer vedrørende tilsetting av sykepleiere og dette gir økte bemanningsutgifter fra byrå, men det er kontinuerlig fokus på å holde denne kostnaden så lav som mulig. Undervisning & oppvekst Kommunalavdelingen leverer en prognose per januar med et mindreforbuk på 2,1 mill.kr.

5 I forbindelse med vedtatt statsbudsjett for 217, etter budsjettforliket mellom regjeringspartiene og KrF/Venstre, ble det gjort endringer i kommunenes rammetilskudd. Midler til styrkning av helsesøster, barnehagelærere og tidlig innsats i skolen ble flyttet fra rammetilskudd til øremerkede midler innenfor Undervisning og Oppvekst. For Halden kommune medfører denne endringen ett behov for å flytte 2,1 mkr fra rammeområde fellesinntekter til rammeområde Undervisning og oppvekst. Prioriteringene av mulige styrkninger for undervisning og oppvekst ble allerede gitt i rammetildelingen for budsjett 217. På bakgrunn av dette foreslås det en budsjettendring mellom Fellesinntekter og Undervisning og oppvekst på 2,1 mill.kr. Når man tar hensyn til denne budsjettendringen leverer kommunalavdelingen en prognose som viser en balanse per. januar. Den enkelte enhetsleder har fokus på å tilpasse tjenestetilbudet i henhold til tildelt ramme. Kultur & idrett Enheten er i balanse pr januar. Teknisk Teknisk kan for årets første måned rapportere om balanse. Det er imidlertid veldig tidlig på året og fokus holdes nå på å kvalitetssikre enhetenes budsjett og sikre god periodisering, for utover året å kunne gi gode og realistiske prognoseoversikter. Rapport fra enhetene viser at det foreløpig knyttes noe usikkerhet til utgiftssiden hos eiendomsavdelingen, i tillegg heftes det fortsatt usikkerhet til inntektssiden for Rokke og de kommunale bryggeplassene. VAR På selvkostområdene rapporteres det pr. januar om et lite, positivt avvik på tilsvarende,344 mill.kr. Dette som et resultat av positive avvik på vann og på avløp. På de andre selvkostområdene renovasjon, feiervesen, havn og rapporteres det om balanse. Det knyttes noe usikkerhet til avregning i forhold til vannmålere og forbruk i 216 med ev. reduksjon av satser i 217 som følge av dette. Eiendom Avdelingen rapporterer, pr. januar om et merforbruk i størrelsesorden,3 mill. kr. Dette er hovedsakelig knyttet til husleie for Fayegården. I budsjettprosessen var denne planlagt kjøpt i løpet av 216, og det er dermed ikke budsjettert med husleieutgifter til dette bygget. Det er i første omgang lagt inn kostnader for 1. kvartal for husleie til Fayegården. Videre rapporteres det om et merforbruk på lønn som forklares ved at 6 % stilling siden budsjettprosessen er flyttet til avdelingen. Dette avviket håndteres innenfor avdelingens ramme.

6 Brutto lønnsutvikling Tabellen under viser forbruk på fast og variabel lønn under respektive kommunalavdelinger/- områder, og hvordan disse er forbrukt i forhold til periodisert budsjett, samt prognose. Artsgruppe 1 Lønn til fast ansatte, også tillegg som kveld, helg, natt og helligdag. Artsgruppe 2-4 Variabel lønn som vikarutgifter, ekstrahjelp og overtid. Artsgruppe 7 Fast lønn vedlikehold. (hovedsakelig knyttet til fordelingskapitler) Omr. Artsgr. Artsgrp.navn Akk.regn Budsjett Prognose Sentraladm. inkl. NAV Undervisning og oppvekst Helse og omsorg Kultur Teknisk Avvik årsprognose 1 Fastlønn Variabel lønn Fastlønn Variabel lønn Fastlønn Variabel lønn Fastlønn Variabel lønn Fastlønn Variabel lønn Fastlønn vedlikehold Fastlønn Halden Kommune 2-4 Variabel lønn Fastlønn vedlikehold

7 Grafene viser bruttolønnsutvikling i antall tusen kroner. Summering av prognose og avvik, eks. VAR og Havn Periode 1/17 Regnskap Årsbudsjett, opprinnelig Årsbudsjett, inkl. endring Årsprognose Prognoseavvik Fellesinntekter -227, , , ,19-2,1 Brutto lønn 116, , , ,66-7,32 Refusjoner -3,84-53,87-53,87-55,88 2,2 Netto lønn 112, , , ,78-5,3 Andre utgifter 71,6 762,32 762,12 766,81-4,69 Andre inntekter -44,45-533,31-533,31-545,8 12,49 Totalt -88, ,39,39

8 Likviditet Grafen viser saldo på konsernkonto og brukt av trekkrettigheten fra og hittil i år. Ubrukte lånemidler er inkludert i grafen. Pr januar 217 utgjør ubrukte lånemidler 19,5 mkr og er i sin helhet knyttet til startlånsordningen som ble tatt opp i 216. Der er ikke foretatt låneopptak hittil i 217. Nye lån vil tas opp i takt med fremdriften av investeringsprosjektene. Finans Halden kommune har per desember 216 et lånevolum på 1,93 mrd. kr. til eksterne långivere eksklusiv startlån. Andelen av gjeldsportefølje med bundet rente mer enn et år frem i tid utgjør 46,1 %. Gjennomsnittlig rentebindingstid for porteføljen er 4, år. Porteføljen har en relativt høy sikringsgrad, noe som innebærer at risikoen for en økt rentekostnad i nærmeste fremtid er mindre sammenlignet med portefølje med lavere sikringsgrad. Halden kommune har 951 mill.kr i låneopptak i sertifikatmarkedet. Alle disse regnes inn som andel flytende lån, i og med at de i all hovedsak har en avtaletid på 3 eller 6 måneder. Når kommunen i tillegg har forfall på et ordinært lån i 217 medfører dette en høy andel som forfaller de neste 12 måneder. Rådmannen følger denne utviklingen nøye, og vurderer en lavere andel av innlånene gjort i sertifikatmarkedet i forbindelse med økonomiplanarbeidet Rådmannen vil utover våren 217 med bakgrunn i ny finansforskrift gjeldende fra komme med forslag til nytt finansreglement hvor størrelsen på sertifikatlånene vil være tema. Budsjettendringer

9 I forbindelse med vedtatt statsbudsjett for 217, etter budsjettforliket mellom regjeringspartiene og KrF/Venstre, ble det gjort endringer i kommunenes rammetilskudd. Midler til styrkning av helsesøster, barnehagelærere og tidlig innsats i skolen ble flyttet fra rammetilskudd til øremerkede midler innenfor Undervisning og Oppvekst. For Halden kommune medfører denne endringen ett behov for å flytte 2,1 mkr fra rammeområde fellesinntekter til rammeområde Undervisning og oppvekst. Prioriteringene av mulige styrkninger for undervisning og oppvekst ble allerede gitt i rammetildelingen for budsjett 217. På bakgrunn av dette foreslås det en budsjettendring mellom Fellesinntekter og Undervisning og oppvekst på 2,1 mill.kr. Det ble for budsjett 217 gjort en endring i forhold til internfakturering IT for Halden kommune. Det er avdeling IT som er mottar og betaler av alle IT fakturaer. Dette gjelder for det meste lisenser og linjeleie. Budsjettposter som i budsjett 216 lå ute på de andre kommunalavdelingene er nå trukket inn. I denne prosessen ble det trukket 15.,- for mye av rammen til Helsesøster (U&O) og overført IT (Sentraladministrasjon). Denne summen på 15.,- foreslås tilbakeført tilbake fra IT til Helsesøster. I forbindelse med budsjettprosessen i 217 ble organiseringen av Sentral/Felles endret til to ulike områder, Sentraladministrasjon og Fellesfunksjoner. I fellesfunksjoner regnskapsførers utgifter til blant annet forsikringer som gjelder hele kommunen. Ved en feil ble fordelingsansvaret for sentraladministrasjon liggende under fellesfunksjoner ved tildeling av rammene. Fordelingsansvaret til sentraladministrasjon er direkte tilknyttet sentraladministrasjon og foreslås endret dit det organisatorisk hører hjemme. Dette medfører en rammeforflytting av teknisk karakter fra fellesfunksjoner til sentraladministrasjon. Ansvarsområdet har i budsjett 217 en ramme på 5,6 mill.kr. Dette vil medføre en reduksjon på fellesfunksjoner og en økning for sentraladministrasjon på samme beløp. Dokumentet er elektronisk godkjent av: <Inger-Johanne Norderhaug Røren>