Nærøy kommune Arkiv: 210 Saksmappe: 2019/68-4 Saksbehandler: Fred Erik Moen Dato:

Transkript

1 Nærøy kommune Arkiv: 210 Saksmappe: 2019/684 Saksbehandler: Fred Erik Moen Dato: Saksframlegg Utvalgssaksnr Utvalg Møtedato 8/19 Administrasjonsutvalget /19 Formannskapet Kommunestyret Sak: Årsregnskap 2018 Vedlegg: 1 Revisjonsberetning 2018 Nærøy kommune 2 Kontrollutvalgets uttalelse årsregnskap Møteprotokoll kontrollutv Mindreforbruk 2018 budsj.reg 5 Mindreforbruk 2018 Budsjettskjema 1A Årsregnskap, årsmelding inkl. årsberetning og revisjonsberetning for 2018 er sendt ut på forhånd. Bakgrunn Kommunelovens 48 har bestemmelser i forhold til utarbeidelse av regnskap og årsberetning. Årsregnskapet skal omfatte alle økonomiske midler som disponeres og anvendes i løpet av året. Årsregnskapet skal føres i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk. Årsregnskapet skal bestå av et driftsregnskap, investeringsregnskap, balanseregnskap, økonomiske oversikter og noteopplysninger. Bestemmelser knyttet til årsberetning fremgår av Forskrift om årsregnskap og årsberetning hvor det i forskriftens 10,3 ledd fremgår: Administrasjonssjefen eller kommune/fylkesrådet utarbeider årsberetningen, og fremmer denne for det organ kommunestyret eller fylkestinget bestemmer. Årsberetningen skal avgis uten ugrunnet opphold, og senest innen 31. mars. Hvis årsberetningen ikke fremmes for kontrollutvalget, skal den oversendes til kontrollutvalget før kontrollutvalget avgir uttalelse til årsregnskapet. Årsberetningen skal foreligge til behandling i kommunestyret eller fylkestinget samtidig med at årsregnskapet skal behandles. Kort oppsummert kan følgende beskrivelse gi et bilde av regnskapsåret 2018: Nærøy kommunes årsregnskap for 2018 fremlegges med et mindreforbruk på kr ,04. Netto driftsresultat er beregnet til kr 83,8 mill, og henholdsvis 24,6 mill. når det korrigeres for inntekter fra havbruksfond på 67,1 og kostnader tilhørende

2 kommunesammenslåingsprosjektet på 7,9 mill. kr i 2018 (dekket av bundne fond) Korrigert netto driftsresultat utgjør 4,69 prosent av kommunens samlede driftsinntekter. Kommunens disposisjonsfond er pr balanseført med 153,9 mill kr, som utgjør 26 % av driftsinntektene (før disponering av mindreforbruket i 2018). Lånegjelden økte med 16,5 % fra året før, og utgjør pr årsskifte ca 600 mill kr mot 515 mill. kr året før. Netto lånegjeld utgjør ved årsskifte ca 75 % av kommunens samlede driftsinntekter (inkl inntekter fra havbruksfond). Det vises for øvrig til detaljert redegjørelse i årsmelding for Vurdering 1. Rådmannen foreslår at årsregnskap og årsberetning for 2018 godkjennes. 2. Mindreforbruk 2018 foreslås avsatt til disposisjonsfond, og endring i budsjettskjema 1A vedtas som fremlagt. Rådmannens forslag til innstilling: 1. Årsregnskap og årsberetning for 2018 godkjennes. 2. Mindreforbruk 2018 avsettes til disposisjonsfond, og endring i budsjettskjema 1A vedtas som fremlagt.

3

4

5

6

7

8 BUDSJETTREGULERING VEDTAK BUDSJETT OPPRINNEL. REVIDERT ØKTE UTG./ SPARTE UTG. KONTONR. BUDJETT BUDSJETT RED. INNT. ØKTE INNT. KS mai ,04 KS mai ,04 Kontrollsum Kolvereid,

9 x.x. BUDSJETTSKJEMA 1A DRIFT Budsjettskjema 1A drift Budsjett 2019 Revidert Budsjett 2018 Regnskap 2017 Note Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinnt./utg. ( ) Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnks.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Mer/mindreforbruk

10