Bodø Havn KF. Årsregnskap og årsberetning 2014.

Transkript

1 Økonomiseksjonen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv / /2322 Saksnummer Utvalg Møtedato 15/42 Bystyret Bodø Havn KF. Årsregnskap og årsberetning Forslag til vedtak 1. Det fremlagte årsregnskap for Bodø Havn KF fastsettes som foretakets regnskap Bystyret godkjenner styrets forslag til bruk av disposisjonsfond til dekning av merforbruket på drift kr ,50. Budsjettregulering Bystyret godkjenner styrets forslag til å overføre ubrukte lånemidler 2014 til investeringsregnskapet 2015 med kr ,-. Budsjettregulering Styrets årsberetning for 2014 godkjennes. 5. Revisors beretning for 2014 tas til orientering. 6. Kontrollutvalgets uttalelse tas til orientering. Sammendrag Styret i Bodø Havn KF behandlet årsregnskap 2014 i møte 10. mars Årsregnskapet består av driftsregnskap, balanseregnskap, investeringsregnskap, noter og årsberetning. Driftsregnskapet 2014 endte med et merforbruk på ,50, mens investeringsregnskapet 2014 gikk i balanse blant annet på grunn av lavere aktivitet enn planlagt. Styret har kommet med forslag til hvordan merforbruket skal dekkes (disposisjonsfond) og at ubrukte lånemidler i investeringsregnskapet 2014 foreslås overført til investeringsregnskapet 2015, kr ,-. Kontrollutvalget påpeker ovenfor bystyret et avvik mellom regulert budsjett og regnskap vedrørende driftsutgiftene på kr ,-. Side414

2 Saksbehandler: Jon Erik Anti Rolf Kåre Jensen Rådmann Kornelija Rasic Konst. kommunaldirektør Trykte vedlegg: 1 Årsregnskap og årsberetning Særutskrift årsregnskap med disponeringer Revisjonsberetning. 4 Kontrollutvalget saksprotokoll Utrykte vedlegg: Vennligst ikke slett noe etter denne linjen> Side415

3 Side416

4 Side417

5 Side418

6 Side419

7 Side420

8 Side421

9 Side422

10 Side423

11 Side424

12 Side425

13 Side426

14 Side427

15 Side428

16 Side429

17 Side430

18 Side431

19 SÆRUTSKRIFT SAK 15, 16 og 17 / 2015, ÅRSREGNSKAP MED DISPONERINGER BODØ HAVN Bodø havnestyre vedtok i møte Bodø Havn KFs årsregnskap med noter, samt disponeringer i forhold til dekning av driftsunderskudd og overførte lånemidler fra 2014 til Vedlagt sendes saksfremlegg med vedtak samt signert årsmelding og årsregnskap for 2014 for Bodø Havn KF. Bodø, Ingvar M. Mathisen Jon-Arne Nymo Havnedirektør Økonomi -og administrasjonssjef Vedlegg: Saksfremlegg 15/2015 Årsregnskap 2014 og havnestyrets beretning for 2014 Saksfremlegg 16/2015 Dekning av regnskapsmessig merforbruk drift 2014 Saksfremlegg 17/2015 Disponering av ubrukte lånemidler investering SIDE 1 AV 4 - Side432

20 SÆRUTSKRIFT SAK 15, 16 og 17 / 2015, ÅRSREGNSKAP MED DISPONERINGER BODØ HAVN Sak 15/2015 Årsregnskap Bodø Havn KF for 2014 og Havnestyrets beretning for 2014 Regnskap for 2014 består av følgende: Oversikt over driftsregnskap Oversikt over investeringsregnskap Oversikt over balanseregnskap Noter Regnskapet er til revidering, og det tas forbehold om endringer. Revidert regnskap og noter vil bli ettersendt så snart administrasjonen mottar dette. Revisor vil møte i havnestyremøte. Revisjonsberetning beregnes fremlagt av revisor i møtet. Inntekter Inntektene for 2014 ble på kr , en økning på nesten 3,7 millioner i forhold til 2013 og vel kr bedre enn budsjett. Utgifter Lønn og sosiale utgifter ble på kr som er på samme nivå som 2013 og kr lavere enn budsjett. Driftskostnader ble på kr , som er på samme nivå som 2013, men vel kr mer enn budsjett. Økningen ble større enn beregnet ved siste budsjettregulering, men økningen var beregnet inndekket ved økte inntekter på refusjoner samt reduserte rentekostnader. Avskrivinger er på , en økning på 2,7 millioner i forhold til 2013, og vel høyere enn budsjettert. Finansinntekter ble på kr , en reduksjon på 3,1 million i forhold til 2013 og knappe høyere enn budsjett. Finansinntektene for 2014 inkluderer kr som overføring fra ANS Bodøterminalen, mot kr i Finanskostnadene ble på kr en økning på kr i forhold til 2013 og vel lavere enn budsjettert. Netto driftsresultat ble på minus kr , mot kr i pluss for 2013 og et budsjett på pluss kr Året 2014 har et negativt avvik i forhold til budsjett på kr Investeringsregnskap Investeringsregnskapet 2014 ble på kr pluss inndekning av merforbruk i 2013 på , totalt Investeringene ble finansiert i balanse med kr fra tidligere års mindreforbruk og kr i lån, hvorav er innskudd i forbindelse med flerbrukshavnen. Balanse Anleggsmidler er på og omløpsmidler på , en totalkapital på Egenkapitalen er på , langsiktig gjeld på og kortsiktig gjeld på Arbeidskapitalen (omløpsmidler kortsiktig gjeld) er på kr Forslag til vedtak: «Fremlagte drift-, investering- og balanseregnskap med noter vedtas som Bodø Havn KFs regnskap for Fremlagte årsmelding vedtas som Bodø Havn KFs årsmelding for Revisors beretning tas til orientering.» - SIDE 2 AV 4 - Side433

21 SÆRUTSKRIFT SAK 15, 16 og 17 / 2015, ÅRSREGNSKAP MED DISPONERINGER BODØ HAVN Driftsregnskap, investeringsregnskap og balanseregnskap var tidligere utsendt. Fullstendig regnskap med noter ble fremlagt i møtet. Det var endring i forhold til det utsendte materiellet, bl.a. kolonne for opprinnelig investeringsbudsjett 2014 er også tatt med. Notene ble gjennomgått og kommentert. I årsmeldingen ble det i avsnitt investeringsregnskap tatt inn beløp også på regulert budsjett. Revisor gav tilbakemelding på at årsmeldingen er en minimumsmelding, og at det kan være mer i årsmeldingens punkt 8 og 9. I tillegg en henstilling til at behandling i havnestyrets møte neste år blir senere, slik at de får lengre tid til revisjon. Vedtak: «Fremlagte drift-, investering- og balanseregnskap med noter vedtas som Bodø Havn KFs regnskap for Fremlagte årsmelding vedtas som Bodø Havn KFs årsmelding for Revisors beretning tas til orientering.» Vedlegg: 1. Oversikt over driftsregnskap for 2014 Vedlegg 2. Oversikt over investeringsregnskap for 2014 Vedlegg 3. Oversikt over balanseregnskap for 2014 Vedlegg 4. Havnestyrets årsmelding for SIDE 3 AV 4 - Side434

22 SÆRUTSKRIFT SAK 15, 16 og 17 / 2015, ÅRSREGNSKAP MED DISPONERINGER BODØ HAVN Sak 16/2015 Dekning av regnskapsmessig merforbruk drift 2014 Bodø Havns driftsregnskap pr viser et merforbruk på kr ,50. Administrasjonen foreslår at merforbruket dekkes av disposisjonsfond. Vedtak: «Bodø havn KFs merforbruk dekkes som følger: Bruk av disposisjonsfond kr ,50. Bruk av disposisjonsfond tas med i budsjettreguleringen 2015.» Sak 17/2015 Disponering av ubrukte lånemidler investering Bodø Havns investeringsregnskap pr viser balanse. Administrasjonen foreslår at ubrukte lånemidler fra 2014 overføres til investeringsregnskap Vedtak: «Bodø Havns ubrukte lånemidler på kr fra 2014 overføres til investeringsregnskap 2015.» - SIDE 4 AV 4 - Side435

23 Side436

24 Side437

25 Vår dato: Jnr ark Postboks 54, 8138 Inndyr / SAKSPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I BODØ Saksbehandler: Lars Hansen Saksgang Kontrollutvalget i Bodø 16, /15 16/15 Årsregnskap 2014 Bodø Havn KF uttalelse fra kontrollutvalget Havnedirektør Ingvar Mathisen og økonomisjef Jon-Arne Nymo møtte fra Bodø Havn KF for å redegjøre og svare på spørsmål. Forslag til vedtak: Kontrollutvalget har i møte 16. april 2015 behandlet Bodø havn KF sitt årsregnskap for Sammen med årsregnskapet forelå foretakets årsberetning og revisjonsberetning for Kontrollutvalget mener at presentasjon av årsregnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter samt foretakets årsberetning tilfredsstiller brukernes informasjonsbehov og gir et riktig inntrykk av Bodø havn KF sin aktivitet i Ved bystyrets behandling av foretakets regnskap for 2013 vedtok bystyret å ta kontrollutvalgets uttalelse til regnskapet til orientering, særlig punktet om merforbruk i forhold til regulert budsjett vedr driftsutgifter med Foretakets regnskap for 2014 viser et noe lavere, men fortsatt betydelig merforbruk med kr Kontrollutvalget ber foretaket ved senere årsberetninger gi en mer utfyllende redegjørelse når det gjelder tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre betryggende kontroll i foretaket. Dette jfr kommunelovens 48 nr 5. Utover dette og det som fremgår av revisjonsberetningen til årsregnskapet datert , har kontrollutvalget ingen merknader til Bodø havn KF sitt årsregnskap for Omforent forslag til vedtak: Kontrollutvalget har i møte 16. april 2015 behandlet Bodø havn KF sitt årsregnskap for Sammen med årsregnskapet forelå foretakets årsberetning og revisjonsberetning for Kontrollutvalget mener at presentasjon av årsregnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter samt foretakets årsberetning tilfredsstiller brukernes informasjonsbehov og gir et riktig inntrykk av Bodø havn KF sin aktivitet i Side438

26 Ved bystyrets behandling av foretakets regnskap for 2013 vedtok bystyret å ta kontrollutvalgets uttalelse til regnskapet til orientering, særlig punktet om merforbruk i forhold til regulert budsjett vedr driftsutgifter med Foretakets regnskap for 2014 viser et noe lavere, men fortsatt betydelig merforbruk med kr Kontrollutvalget ber foretaket ved senere årsberetninger gi en mer utfyllende redegjørelse når det gjelder tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre betryggende kontroll i foretaket. Dette jfr kommunelovens 48 nr 5. Kontrollutvalget anbefaler at regnskapsfunksjonen for Bodø havn KF i fremtiden ivaretas av Bodø kommunes regnskapskontor, i likhet med kommunens øvrige foretak. Utover dette og det som fremgår av revisjonsberetningen til årsregnskapet datert , har kontrollutvalget ingen merknader til Bodø havn KF sitt årsregnskap for Votering: Omforent forslag ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Kontrollutvalget har i møte 16. april 2015 behandlet Bodø havn KF sitt årsregnskap for Sammen med årsregnskapet forelå foretakets årsberetning og revisjonsberetning for Kontrollutvalget mener at presentasjon av årsregnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter samt foretakets årsberetning tilfredsstiller brukernes informasjonsbehov og gir et riktig inntrykk av Bodø havn KF sin aktivitet i Ved bystyrets behandling av foretakets regnskap for 2013 vedtok bystyret å ta kontrollutvalgets uttalelse til regnskapet til orientering, særlig punktet om merforbruk i forhold til regulert budsjett vedr driftsutgifter med Foretakets regnskap for 2014 viser et noe lavere, men fortsatt betydelig merforbruk med kr Kontrollutvalget ber foretaket ved senere årsberetninger gi en mer utfyllende redegjørelse når det gjelder tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre betryggende kontroll i foretaket. Dette jfr kommunelovens 48 nr 5. Kontrollutvalget anbefaler at regnskapsfunksjonen for Bodø havn KF i fremtiden ivaretas av Bodø kommunes regnskapskontor, i likhet med kommunens øvrige foretak. Utover dette og det som fremgår av revisjonsberetningen til årsregnskapet datert , har kontrollutvalget ingen merknader til Bodø havn KF sitt årsregnskap for Side439 2

27 Rett utskrift: Dato: 17. april 2015 Lars Hansen Sekretær for kontrollutvalget Saksprotokoll sendt: Bodø bystyre, kopi til formannskapet Foretaket. 3 Side440