Kontrollutvalget i Narvik kommune

Transkript

1 Kontrollutvalget i Narvik kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte mandag 4. desember 2017, kl , formannskapssalen i 2. etg. på rådhuset. Sakskart Sak 49/17 Godkjenning av protokoll fra møte den 23. oktober 2017 Sak 50/17 Sak 51/17 Sak 52/17 Sak 53/17 Sak 54/17 Sak 55/17 Skolestruktur - redegjørelse fra administrasjonen Oppfølging av vedtak i bystyret Forvaltningsrevisjonsprosjekt Sykefravær i Narvik kommune Selskapskontroll Narvikgården AS Svar på oppsummeringsbrev Narvik Havn KF orienteringssak Fellesmøte kontrollutvalgene Narvik, Tysfjord og Ballangen Sak 56/17 Møteplan 2018 Sak 57/17 Eventuelt Spørsmål og melding om forfall kan rettes til sekretariatet. Narvik, 27. november 2017 Narvik, 27. november 2017 Hålogaland Revisjon AS Morten Remman Kontrollutvalgets leder Tore Aleksander Hanssen Kontrollutvalgssekretariatet

2 Narvik kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 49/17 Sakstittel: Godkjenning av protokoll fra møte den 23. oktober 2017 Innstilling til vedtak: Protokoll fra møte i Narvik kontrollutvalg den 23. oktober 2017 godkjennes. Saksopplysninger: Gjennomgang av protokoll fra forrige kontrollutvalgsmøte. Vedlegg: Protokoll fra kontrollutvalgsmøte 23. oktober 2017

3 KontrollutvalgetiNarvik Protokoll FRA: MØTESTED: MØTEDATO: KONTROLLUTVALGET Rådhuset, Formannskapssalen i 2.etg Fra sak: Til sak: 39/17 48/17 Frakl.: Til kl.: 10:00 13:15 Følgende medlemmer møtte: Morten Remman (leder) Anbu Ratnasingam Fredrik Dobak Kvensjø Rakel A. Norum Marit Hienn (vara for Eva Opshaug) IKKE MØTT /IKKE MELDT FORFALL: MELDTFORFALL: EvaOpshaug FRAADMINISTRASJONENMØTTE: Konstituert rådmann LarsNormanAndersen vartilstedeimøtet iforbindelsemed behandling av sak 39/17 40/17. FRASEKRETARIATET MØTTE: Thomas Jensen ANDRE: Fra kommunens revisor, KomRevNORD IKS,møtte: Oppdragsansvarlig revisor IngeJohannessen ogkontaktrevisorannitahakvåg 5av 5 medlemmermøtte.kontrollutvalget var beslutningsdyktig. Saksliste oginnkalling bleenstemmig godkjent.

4 KontrollutvalgetiNarvik Sak 39/17 Godkjenning av protokoll framøteden 15. september 2017 Innstillingtil vedtak: Protokoll framøteinarvikkontrollutvalg den 15. september 2017 godkjennes. Ingenav møtedeltakerne hadde noen kommentarer til protokollenfra sist avholdte kontrollutvalgsmøte. Kontrollutvalget fattet så følgende VEDTAK: Protokoll framøteinarvik kontrollutvalg den 15. september godkjennes. Enstemmig vedtak Sak 40/17 Skolestruktur kontrollutvalgetsleder orienterer Innstillingtil vedtak: Orienteringfrakontrollutvalgetsledertastiletterretning. Sakentas opp igjen på nestekontrollutvalgsmøte. Sakener oppfølgingav kontrollutvalgets sak 14/17 fra 21. april Det var forventet at det iløpetav høsten 2017 skulleforeligge enendelig plan for skolestruktur. Kontrollutvalgetsleder orienterte om sakens status, og konstituert rådmann LarsNorman Andersensupplertemed ytterligereinformasjon. Foreløpig statuser at Bjerkvik,Ankenes,Håkvik ogskjomen barneskoler skal opprettholdes. Statusfor barneskoleinarviker fremdeles uavklart. Byggingav nymidlertidig ungdomsskole på Framneser irute,ogdet ser pr nå ut til at den skal kunne stå klar til bruk årsskiftet 2017/2018. Kontrollutvalget drøftet videre hvilke spørsmål det ønskes svar på når administrasjonen inviterestil neste kontrollutvalgsmøtefor å redegjøre. Kontrollutvalget fattet så følgende VEDTAK: Orienteringfra kontrollutvalgetsleder og konstituert rådmann tastil etterretning.saken følges opp igjen på neste kontrollutvalgsmøte. Enstemmig vedtak ProtokollkontrollutvalgsmøteNarvikkommune23.oktober2017sak39/17 48/17 Side2av6

5 KontrollutvalgetiNarvik Sak 41/17 Ny oppdragsansvarlig regnskapsrevisor- orienteringssak Innstillingtil vedtak: Presentasjon av ny oppdragsansvarlig revisortastil orientering. Narvik kommune har med virkningfraogmed 1.september 2017 fått ny oppdragsansvarlig regnskapsrevisor. Ny oppdragsansvarlig regnskapsrevisor IngeJohannessen vartilstedeimøtet, og ga en kort presentasjon av seg selv. Kontrollutvalget fattet så følgende VEDTAK: Presentasjonavny oppdragsansvarligrevisor tastil orientering. Enstemmig vedtak Sak 42/17 Revisjonsstrategi orienteringfra revisjonen Innstillingtil vedtak: Revisors gjennomgang av revisjonsstrategientastil orientering. Kontaktrevisor AnnitaHakvågog oppdragsansvarligrevisor IngeJohannessen frakomrev NORD IKS var tilstedeimøtet ogredegjordefor KomRev NORD s plan for revisjonav årsregnskapet tilnarvik kommune.revisorene beskrevendel sentralerisikoer, samt hvordanrevisjonen arbeider for å kunne konkludere på årsregnskapm.m, herunderenbeskrivelseav revisjonshandlingertilknyttet sentralerisikoer for de vesentligste postenei regnskapet,ogde svartetilfredsstillende på spørsmål fra kontrollutvalget. Kontrollutvalget fattet så følgende VEDTAK: Revisors gjennomgangavrevisjonsstrategien tastil orientering. Enstemmig vedtak Sak 43/17 Svarpå oppsummeringsbrev Narvik kommune - orienteringssak Innstillingtil vedtak: Svar på oppsummeringsbrev etter revisjon av årsregnskapnarvikkommune 2016 tastil orientering. Enhetsleder økonomi,sølvi A.Simonsen, haddei kommet med et tilsvartil revisors oppsummeringsbrevetter revisjonav årsregnskapet til Narvik kommune Svarbrevet var datert ProtokollkontrollutvalgsmøteNarvikkommune23.oktober2017sak39/17 48/17 Side3av6

6 KontrollutvalgetiNarvik Revisor var tilstedeimøtet ogredegjordeforinnholdet i svarbrevet,og kontrollutvalgetfattet følgende VEDTAK: Svar på oppsummeringsbrev etter revisjon av årsregnskap Narvik kommune 2016 tastil orientering. Enstemmig vedtak Sak 44/17 Uavhengighetserklæring oppdragsansvarligregnskapsrevisornarvik kommune,narvik Vann KF og Narvik Havn KF-orienteringssak Innstillingtil vedtak: Uavhengighetserklæringfra oppdragsansvarlig regnskapsrevisorfornarvik kommune,narvikvann KF og NarvikHavnKF tastil orientering. Kontrollutvalget haddeiforkant avmøtet mottatt kopi av uavhengighetserklæringfra oppdragsansvarligregnskapsrevisor fornarvik kommune,narvikvann KFogNarvik HavnKF. Kontrollutvalget fattet følgende VEDTAK: Uavhengighetserklæring fra oppdragsansvarlig regnskapsrevisor fornarvik kommune,narvikvann KFogNarvik HavnKFtastil orientering. Enstemmig vedtak Sak 45/17 Forvaltningsrevisjonsprosjekt SykefraværiNarvik kommune Innstillingtil vedtak: Status på forvaltningsrevisjonsprosjekt SykefraværiNarvikkommunetas til orientering. Sekretariatet haddeiforkant avmøtet innhentet statusfraforvaltningsrevisor på prosjektet. Sekretariatetredegjordefor status imøtet, og svartetilfredsstillende på spørsmål fra kontrollutvalget. Kontrollutvalget fattet så følgende VEDTAK: Status på forvaltningsrevisjonsprosjekt SykefraværiNarvikkommune tastil orientering. Enstemmig vedtak ProtokollkontrollutvalgsmøteNarvikkommune23.oktober2017sak39/17 48/17 Side4av6

7 KontrollutvalgetiNarvik Sak 46/17 Selskapskontroll Narvikgården AS Innstillingtil vedtak: Ingen Kontrollutvalget vedtoki sak 35/16 den 25. november 2016 Plan for selskapskontroll I planenfremstår NarvikgårdenAS som detførste selskapet hvor det skal gjennomføresen selskapskontroll. Kontrollutvalget drøftet imøtet hvordanen slik selskapskontroll kunne gjennomføres,og hvem som kunnegjennomføreden. Kontrollutvalget drøftet videre hva som skullefokuseres på gjennom selskapskontrollen.utover det som generelt kontrolleres gjennom en vanlig eierskapskontroll, ønsker kontrollutvalgetat det itilleggfokuseres på Fullmakter dagligleder Transaksjoner nærstående Kontrollutvalget fattet følgende VEDTAK: Sekretariatet utarbeider prosjektskissefor selskapskontroll av Narvikgården AS for fremleggi nestemøte. Enstemmig vedtak Sak 47/17 Invitasjon til deltakelseiutredning av kontrollutvalgetsrevisjons- og sekretariatsordning inordlandfylkeskommune Innstillingtil vedtak: Kontrollutvalget anbefalerikkeendring av revisjons- og sekretariatsordning, og ønskerikke å gå videremedinvitasjonenfranordland fylkeskommune. IFylkestingetsmøte 12. juni 2017 ble sak 079/2017 Utredning av kontrollutvalgets sekretariatsordning inordland fylkeskommune og sak 080/2017 Utredning av revisjonsordningen inordland fylkeskommune behandlet. Med bakgrunn i vedtakene har kontrollutvalgenefor kommuneneinordland mottatt kopi avinvitasjontil Andøy kommuneskontrollutvalgtil å deltai arbeidetmed å etablerenytt interkommunalt sekretariatsselskapog revisjonsselskapinordland.av saksdokumenter knyttet til vedtakenei Nordlandfylkeskommunefremgår det at Saltenkommunerevisjon,Ytre Helgeland kommunerevisjon og kommunerevisjonenilofoten skal væredel i utredningsprosessen vedrørende dannelseav felles revisjonsenhet.narvik kommune har i dagikketilknytningtil noen av disseinvolverte partene. ProtokollkontrollutvalgsmøteNarvikkommune23.oktober2017sak39/17 48/17 Side5av6

8 KontrollutvalgetiNarvik Sekretariatetredegjordefor mottatt invitasjonimøtet, og kontrollutvalget fattet følgende VEDTAK: Kontrollutvalget anbefaler ikkeendring avrevisjons- ogsekretariatsordning på nåværendetidspunkt, og ønskerikke å gå videre med invitasjonen franordland fylkeskommune. Enstemmig vedtak Sak 48/17 Eventuelt 48.1/17 FellesmøtekontrollutvalgeneNarvik,Tysfjord og Ballangen Med bakgrunn iat kommunenenarvik,ballangen ogtysfjord (øst) skal slås sammen, ønsker kontrollutvalget inarvik kommune å tainitiativ tilet fellesmøteforde berørte kontrollutvalgene. Kontrollutvalget inarvik kommune ønsker å invitere til slikt fellesmøtei begynnelsen av Kontrollutvalget fattet så følgende VEDTAK: Sekretariatetretter forespørsel til kontrollutvalgeneitysfjordogballangen, om det er ønskeligmedet sliktfellesmøte. Enstemmig vedtak Nestemøteerberammet tilmandag 4. desember Møte ble deretter hevet ca. kl. 13:15. Narvik, 23. oktober 2017 MortenRemman Leder kontrollutvalget inarvik ProtokollkontrollutvalgsmøteNarvikkommune23.oktober2017sak39/17 48/17 Side6av6

9 Narvik kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 50/17 Sakstittel: Skolestruktur - redegjørelse fra administrasjonen Innstilling til vedtak: Redegjørelsen fra administrasjonen tas til orientering. Saksopplysninger: Administrasjonen var tilstede i kontrollutvalgsmøte 21. april 2017 i sak 14/17, og ga en kort orientering om status bystyresak 051/16 Skolestruktur Fungerende leder byggforvaltning orienterte om framdriften i forhold til prosessen med lokalisering av ny ungdomsskole i Narvik. Det var forventet at det i løpet av høsten 2017 skulle foreligge en endelig plan. I forhold til barneskole fremkom det at kommunen arbeidet med en helhetlig vurdering av skolestruktur for barneskolen i Narvik, og det ble redegjort for status i planarbeidet vedrørende ny barneskole. Kommunalsjef Randi Randal og rektor ved Frydenlund skole Stein Roar Jakobsen orienterte i møtet. Enhetsleder økonomi Sølvi Simonsen redegjorde videre for hvordan det ble arbeidet med å finne finansieringsløsning for en slik investering. Administrasjonen er igjen invitert til møtet for å redegjøre for status i forhold til skolestrukturen i Narvik.

10 Narvik kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 51/17 Sakstittel: Oppfølging av vedtak i bystyret Innstilling til vedtak: Ingen Saksopplysninger: Kontrollutvalget gjennomgår sakslister, vedtak og status på vedtak fra bystyret i Kontrollutvalget vurderer om det er noen saker som skal følges opp videre. Vedlegg: Oversikt saker bystyret 2017 (ettersendes når vi har mottatt oppdatert oversikt)

11 Narvik kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 52/17 Sakstittel: Forvaltningsrevisjonsprosjekt Sykefravær i Narvik kommune Innstilling til uttalelse: Status på forvaltningsrevisjonsprosjekt Sykefravær i Narvik kommune tas til orientering. Saksopplysninger: Våren 2017 ble forvaltningsrevisjonsprosjekt Sykefravær i Narvik kommune satt i bestilling. Sekretariatet har i forkant av møtet innhentet status fra forvaltningsrevisor på prosjektet. Vedlegg: Statusoppdatering fra forvaltningsrevisor på prosjekt Sykefravær i Narvik kommune (ettersendes når mottatt)

12 Narvik kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 53/17 Sakstittel: Selskapskontroll Narvikgården AS Innstilling til vedtak: Ingen Saksopplysninger: Kontrollutvalget vedtok i sak 35/16 den 25. november 2016 Plan for selskapskontroll I planen fremstår Narvikgården AS som det første selskapet hvor det skal gjennomføres en selskapskontroll. I kontrollutvalgsmøte 23. oktober 2017 ble det i sak 46/16 Selskapskontroll Narvikgården AS fattet følgende vedtak: «Sekretariatet utarbeider prosjektskisse for selskapskontroll av Narvikgården AS for fremlegg i neste møte.» Sekretariatet har i etterkant av forrige kontrollutvalgsmøte laget utkast til prosjektskisse, samt vært i dialog med forvaltningsrevisor, og vil redegjøre i møtet.

13 Narvik kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 54/17 Sakstittel: Svar på oppsummeringsbrev Narvik Havn KF - orienteringssak Innstilling til vedtak: Svar på oppsummeringsbrev etter revisjon av særregnskap Narvik Havn KF 2016 tas til orientering. Saksopplysninger: Økonomisjef i Narvik Havn KF, Kaj Arne Sortebech, har kommet med et tilsvar til revisors oppsummeringsbrev etter revisjon av særregnskapet til Narvik Havn KF Svarbrevet er datert Revisor vil være tilstede i møtet å redegjøre for innholdet i svarbrevet. Vedlegg: Svar på oppsummeringsbrev særregnskap Narvik Havn KF 2016

14 Vår dato Vår referanse Narvik Havn KF / Vår saksbehandler Deres dato Deres referanse Kaj Arne Sortebech, tlf av 4 KomRev Nord IKS, avd Harstad Postboks HARSTAD Svar på oppsummeringsbrev revisjon 2016 Vi henviser til deres brev av «Oppsummering etter revisjon av regnskap for 2016». Noter - manglende opplysninger om premiefond Dette vil bli inkludert i årsregnskap for Krav om sammenfattet oversikt om fordeling av inntekter og utgifter fordeler seg på egen kommune m.fl (kommunale foretak 10, 4.ledd). Forskrift 10, 4.ledd: «I tillegg skal foretaket gi en sammenfattet oversikt over hvordan foretakets inntekter, med unntak av brukerbetalinger, fordeler seg på henholdsvis egen kommune, interkommunale selskaper der egen kommune er deltaker, og andre. Videre skal foretaket gi en sammenfattet oversikt over hvordan foretakets utgifter, med unntak av lønn, sosiale utgifter og avskrivninger, fordeler seg på henholdsvis egen kommune, interkommunale selskaper der egen kommune er deltaker, og andre. Det skal skilles mellom overføringer med og uten krav til motytelse.» Denne oversikten har vi ikke vært oppmerksom på, men vil bli inkludert i årsregnskap for Bokføringsloven 11 dokumentasjon av balansekontoer 11.Dokumentasjon av balansen mv.: Ved utarbeidelse av årsregnskap og næringsoppgave skal det foreligge dokumentasjon for alle balanseposter med mindre de er ubetydelige. Bestemmelsen gjelder tilsvarende for skattemessige verdier som ikke er dokumentert i øvrige skattemeldinger etter skatteforvaltningsloven. Vi mener å ha laget dokumentasjon av balansekontoer hvor det har vært påkrevd, men ser at konto 1580 skulle ha vært forklart bedre, se neste avsnitt. Postadresse Besøksadresse Telefon E-post Foretaksregisteret Narvik Havn KF Fagernesveien firmapost@narvikhavn.no Fagernesveien Narvik Fax Web Bank 8514 Narvik narvikhavn.no

15 Vår dato Vår referanse / av 4 Delkrederavsetning (konto 1580 Avsetning tap på fordring) 4 bilag samsvarende med utgående saldo per på kr ,45 er merket med bilagsteksten «Avsetning tap på fordringer 2016». Tilsvarende gjelder for de andre årene fra og med I tekstfeltet «ekstratekst» er det lagt inn kundenummer/-navn på hvem det gjelder. Beklager at det ikke var kjørt avstemming av denne kontoen med «åpenpostliste» på gjenstående poster på samme måte som andre balansekontoene. Standardrapporten fra avstemmingsprogrammet ZData BankX viser ikke kolonnen «ekstratekst» og må kjøres via annen regnskapsrapport i regnskapssystemet. Merverdiavgift og utleie Narvik Havn har per dags dato 2 kontorbygg med leietakere både innenfor og utenfor avgiftsområdet. I tillegg har man delvis fradrag på felleskostnader. Ut fra stabile leietakere, så har vi i praksis ikke måtte etterjustere mva til nå. Vi er kjent med at vi må anskaffe system for dette i form av skjemaer, regneark eller annen programvare og vil gjøre dette snarest. Konto 3660 Utleie andre varige driftsmidler avg.pl og fakturering utenfor avgiftsområde til kunde Kystverket. Faktura til Kystverket gjelder utleie u/avgiftsområde for lagring og tilsyn av oljevernmateriell i dette lokalet. Det samme gjelder faktura Det er tilsynet som har havnet på konto Hva vi kan finne ut, er det korrekt at dette faktureres utenfor avgiftsområdet, men er ført på feil konto, skulle vært 3680 eller 3200 (u/avg.omr) og ikke 3660 (avg.pl). Prosjekter som utløser tilskudd Rutinene med prosjektregnskap har blitt innskjerpet i 2017 inkl gjennomgående bruk av prosjektnummer på bilag og timer, samt innføring av nytt timeregistreringssystem fra Capitech som vi nå har fått alle ansatte til å bruke.

16 Vår dato Vår referanse / av 4 Attestasjon og anvisning av inngående fakturaer I Visma Document Center som benyttes til dokumentflyt er det ikke faste regler for antall personer som skal ha bilag til godkjenning og flyt kan i praksis settes opp for hvert enkelt bilag. Noen leverandører har vi laget ferdige forslag på flyt. Vi har hatt trøbbel i en versjon av Visma Document Center med flyt i 2016 og oppsett av flytrekkefølge, men mest sannsynlig så er det en menneskelig feil at anviser ikke er blitt lagt til. Programvaren har ingen kontrollfunksjoner om at det skal være 2 personer (attesterer og anviser) som godkjenningsbehandler alle bilag. Derfor kan man ved feil få tilfeller hvor bare 1 person er lagt til flyten. Vi skal se på om det er mulig å lage egen rapport som viser antall personer og/eller hvem som har behandlet dokumentene. Dette er sannsynligvis kun snakk om å finne ledig tid for å utføre. Retningslinjer for representasjon mv Saken er dessverre blir utsatt gjentatt ganger pga arbeidspress og prioritering, men samtidig har vi holdt oss innenfor samme regelverk som staten, dvs det regelverk som er tenkt å være basis. Vi er ikke kjent med at kommunen har fått regelverk innenfor dette området som Narvik Havn ville være omfattet av, og vil derfor få fremmet en sak i løpet av året for vårt kommunale foretaks styre. Etterkalkulasjon av anløpsavgift Det ble inngått avtale mellom LKAB og Narvik kommune om anløpsavgift i 2010 etter forslag og påtrykk fra Fiskeridepartementet og Kystverket gjeldende for årene Utgangspunktet for anløpsavgiften i Narvik er et kostnadsoppsett fra 2007 med justering for KPI. Kostnadsoppsettet baserte seg på den gamle havne- og farvannsloven hvor bl.a 90 % av administrative kostnader kunne tillegges anløpsavgiften. Denne satsen med flere ble i avtalen noe redusert. Alle endringer fra dette utgangspunktet skal være avtalt med LKAB, f.eks ny havnebåt, endringer i personal og overvåkningssystemer. Dette er grunnlag for den anløpsavgift vi fakturerer anløp til Narvik og som vil avvike fra anløpsavgift iht dagens «Lov om havner og farvann» basert på selvkost. For å følge loven vil vi allikevel utarbeide etterkalkulasjon av anløpsavgift (selvkostregnskap) iht lov og forskrift.

17 Vår dato Vår referanse / av 4 Korrigering av tidligere års feil Vi vil ta en gjennomgang for å følge opp eventuelle uteglemte korrigeringer fra Bilagsnummer kan brukes på tvers av år og perioder. I nye økonomisystemer «lukker» man ikke regnskapsår og åpner nye hvor saldoer flyttes til det nye året, man setter normalt en sperredato hvor man ikke kan føre bilag tidligere eller lik denne dato. Å holde en korreksjon av et bilag på samme bilagsnummer som den opprinnelige føringen er vel så sporbar og sammenstillingsbar, som at man opererer med egne bilagsnummer på korreksjoner av enkeltbilag. Man kan enkelt oppsummere hva som er det endelige resultatet av en bilagsføring mellom ulike kontoer, avgiftskoder og ansvarsenheter. Hvordan vet man at et bilag er korrigert og i hvilket bilag har man gjort korreksjonen uten å bla i bilagsdokumentene? Bilagsjournalnummeret i kombinasjon med bilagsnummer vil fortelle hva som er gjort ved hvert enkelt bokføringstillfelle av bilaget i tillegg til koden i bilagsbunten for «Opprinnelse» som vil fortelle at dette er en endring av tidligere bunt/bilag. Et bilagsnummer kan ikke brukes på ny manuelt, men kun ved korreksjon av et tidligere bilag med samme nummer. Bilag er helt spesielt siden det er en korreksjon av for mye avskrivning av et driftsmiddel (feilretting) i modulen for driftsmidler. Vi har egentlig ingen anelse hvorfor feilen har oppstått annet enn at det må ha vært feil i en versjon av programvaren som lager avskrivningene og/eller menneskelig feil begått av undertegnede. Bilag var innbytte av gammel hjullaster ved kjøp av ny. Gammel hjullaster endte opp med negativ saldo i forbindelse med tilbakeføring av avskrivinger mot innbytte-/salgssum. Feilen oppsto i 2014, men ble først oppdaget i forbindelse med arbeid med regnskapet for Regnskapet for 2014 og 2015 var avsluttet (revidert og sperret). Har søkt etter tilsvarende feil og korreksjoner, men har ikke funnet dette slik det hevdes i revisors oppsummeringsbrev. Teksten «Som for eksempel kan nevnes bilagsnummer 90434» antyder at det skal finnes flere slike bilag og vi ber om oversikt hvis revisor har oppdaget flere slike tilfeller som bør avklares. Med hilsen Narvik Havn KF Kaj Arne Sortebech Kopi: Kontrollutvalget Havnestyrets leder

18 Narvik kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 55/17 Sakstittel: Fellesmøte kontrollutvalgene Narvik, Tysfjord og Ballangen Innstilling til vedtak: Ingen Saksopplysninger: Med bakgrunn i at kommunene Narvik, Ballangen og Tysfjord (øst) skal slås sammen, ytret kontrollutvalget i forrige møte et ønske om å ta initiativ til et fellesmøte for de berørte kontrollutvalgene. Kontrollutvalget i Narvik kommune ønsket å invitere til slik fellesmøte i begynnelsen av Sekretariatet har i etterkant av forrige møte rettet forespørsel til kontrollutvalgene i Tysfjord og Ballangen om det er ønskelig med et slikt fellesmøte, og vil redegjøre for tilbakemelding i møtet.

19 Narvik kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 56/17 Sakstittel: Møteplan 2018 Innstilling til vedtak: Ingen Saksopplysninger: Kontrollutvalget drøfter hvilke møtedatoer som vil være mest hensiktsmessige, med sikte på å få fastsatt en møteplan for 2018.

20 Narvik kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 57/17 Sakstittel: Eventuelt