Innkalling til møte i Skaun eldreråd 22.11.2013 kl. 09:00 på Formannskapssalen, Skaun rådhus.

Innkalling til møte i Skaun eldreråd 22.11.2013 kl. 09:00 på Formannskapssalen, Skaun rådhus. ORIENTERINGER: Prosjekt Hverdagsrehabilitering og forebyggende hjemmebesøk til alle 75 79 åringer v/ Toril Eid Kjerstad Status og utfordringer innenfor helse og mestring v/ Trude S. Wikdahl (Heftet Samhandlingsreformen i Skaun kommune er utsendt) TIL BEHANDLING: 5/13: SKAUN KOMMUNES BUDSJETT FOR 2014 OG ØKONOMIPLAN 201417 Varamedlemmer møter etter nærmere varsel. Forfall meldes til Servicekontoret, tlf. 72867200. Børsa, 15.11.2013 Anna Riaunet leder

Sak 5/13 SKAUN KOMMUNE Utvalgssaksnr: 5/13 Arkivkode: 151 Arkivsaksnr: 13/952 Saksbehandler: Knut Nygård Saksnummer Utvalg Møtedato 17/13 Arbeidsmiljøutvalget 15.10.2013 7/13 Administrasjonsutvalget 21.11.2013 40/13 Formannskapet 21.11.2013 5/13 Skaun eldreråd 22.11.2013 / Råd for funksjonshemmede 22.11.2013 / Kommunestyret 12.12.2013 SAKEN GJELDER: SKAUN KOMMUNES BUDSJETT FOR 2014 OG ØKONOMIPLAN 201417 RÅDMANNENS ANBEFALING PKT 7 I BUDSJETTNOTAT 15.11.13: 7.1 Økonomiplan 2014 2017 1. De økonomiske rammer som fremgår av dette dokumentet, og de mål og premisser disse bygger på, legges til grunn for den økonomiske planleggingen i økonomiplanperioden. 2. Kommunestyret slutter seg til de foreslåtte tiltakslistene for drift og investering, og forutsetter at rådmannen følger opp disse i 2014, og utvikler dem videre i økonomiplanperioden.. 3. Kommunestyret forutsetter at dersom noen tiltak får konsekvenser som i vesentlig grad vil berøre brukerne og/eller er av prinsipiell betydning, legges dette frem til politisk behandling. 7.2 Årsbudsjett og mål 2014 Skaun kommunestyre vedtar driftsbudsjett for 2014 og økonomiplan for 20142017, slik det går fram av budsjettskjema 1A og tiltakslisten for drift foreslåtte tiltak. Hovedtallene i budsjettskjema 1A for frie inntekter, finansutgifter og avsetninger vedtas.

Sak PS 5/13 Sum til fordeling drift for 2014, kr. 330.911.000 fordeles til budsjettområdene som netto driftsrammer slik: Sentraladministrasjonen 50.051.000 Skoler inkl SFO 81.520.000 Barnehager 48.634.000 Barn, familie og sosial 38.359.000 Kultur, fritid og frivillighet 8.922.000 Institusjonsbaserte tjenester 41.219.000 Hjemmebaserte tjenester 33.238.000 Plan ekskl gebyr 11.497.000 Plan, gebyrbelagte tjenesteområder 8.247.000 Eiendomsdrift 29.353.000 7.3 Eiendomsskatt og skatt formue og inntekt. I medhold av eiendomsskattelovens 2 og 3 skrives eiendomsskatten for 2014 ut på alle faste eiendommer i kommunen. Eiendomsskatten for 2014 er 4 promille. For boligdelen av eiendommer (herunder fritidseiendommer) som ikke benyttes til næringsvirksomhet, gjelder et bunnfradrag på kr. 500.000 av takstverdi. I medhold av eiendomsskatteloven 7 bokstav b fritas bygning som har historisk verdi for eiendomsskatt. Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benyttes kommunens skattevedtekter vedtatt i sak 22/13, møte 21.03.13. Formuesskatt for 2014 utskrives etter den maksimalsats Stortinget bestemmer. Inntektsskatt for 2014 utskrives etter den maksimalsats Stortinget bestemmer. 7.4 Investeringsbudsjett og finansiering Side 3 av 5

Sak PS 5/13 Investeringer: Investeringsbudsjettet for 2014 og økonomiplanen for 201417 vedtas iht. budsjettskjema 2A og 2B. Sum investeringer anleggsmidler for 2014 på kr. 161.981.600 og fordelingen av investeringsramma på prosjektnummer vedtas. P.nr Prosjektnavn Budsjett 2014 503 Utbygging Buvik skole 8 000 000 504 Utbygging av skole i Børsa. 78 900 000 506 Ny barnehage i Buvika 25 000 000 508 Egenkapitalinnskudd KLP 1 002 000 510 IKT investeringer generelt 2014 1 800 000 511 IKT investeringer skoler 2014 1 200 000 512 ENØK tiltak 7 000 000 513 Jåren/Råbygda oppvekstsenter., overvann 360 000 515 Ny traktorgraver 480 000 516 Fornying grøntutstyr 2014 600 000 519 SUS,renovering av elevgarderober,gml.bygg 850 000 520 Paviljong Meieribakken 3 000 000 521 Ny feierbil 400 000 522 Erverv av grunn 2 600 000 524 Veg 9 Lensmannsekra 750 000 525 Grunnerverv Buvik sentrum 8 529 806 526 Flyktningeboliger 5 135 000 641 Utskift asbest KleivaLiaklev 1 000 000 645 Vannledning, forlengelse SildværSandløkk 1 500 000 650 Opprydding Brekka vann, trinn III 1 000 000 727 Kloakkering Ølsholm/Lykkjneset/Havenget 3 000 000 729 Forprosjekt Viggja 500 000 735 Kloakkering Naustmælensøndre byggetrinn 1 700 000 736 Mottak slam fra tette tanker, buffertank. 500 000 823 Ny hovedadkomst Buvik skole 6 500 000 841 Trafikksikkerhetsplan fylkesveger. 675 000 Sum investeringer 161 981 800 Låneopptak. Side 4 av 5

Sak PS 5/13 Låneopptak til investeringer i 2014 vedtas med kr. 103.988.000. Lån til videre utlån, startlån, vedtas med kr. 10.000.000. Rådmannen gis fullmakt til å ta opp lån og anta lånevilkår. 7.5 Gebyrregulativ for 2014 Det fremlagte forslag til betalingsregulativ for 2014, ref. saksdok. 2, tilrås vedtatt. SAKSDOKUMENTER: 1. Rådmannens budsjettnotat budsjett 2014 og økonomiplan 20142017, dat. 15.11.13.. 2. Forslag til gebyrregulativ for 2014. 3. Enhetenes kommentarer. 4. soversikt driftsbudsjettet fra Arena. 5. soversikt investeringsbudsjettet fra Arena. 6. Budsjettforslag fra Skaun kirkelig fellesråd, dat. 19.09.13. 7. Kontrollutvalgets budsjettforslag, dat. Dat. 02.10.13. 8. Budsjett for Skaunhallen SA 2014, dat. 04.10.13. 9. Melding om vedtak vedtatt økonomiplan 201419, samt årsbudsjett 2014 fra Revisjon MidtNorge IKS, dat 01.10.13. 10. Notat fra Momentum dat. 03.10.13 om sjølkost for vann, avløp, slam og feiing. 11. Budsjett 2014 for arbeidsgiverkontrollen. 12. Budsjett 2014 for kemneren Melhus, Skaun og Midtre Gauldal. SAKSFRAMLEGG: Rådmannens budsjettnotat legges med dette fram som for formannskapets innstilling til budsjett for 2014 og økonomiplan for 20142017. Side 5 av 5

Arkivsaksnr.:13/952 SAKEN GJELDER: SKAUN KOMMUNES BUDSJETT FOR 2014 OG ØKONOMIPLAN 201417 RÅDMANNENS ANBEFALING PKT 7 I BUDSJETTNOTAT 15.11.13: 7.1 Økonomiplan 2014 2017 De økonomiske rammer som fremgår av dette dokumentet, og de mål og premisser disse bygger på, legges til grunn for den økonomiske planleggingen i økonomiplanperioden. Kommunestyret slutter seg til de foreslåtte tiltakslistene for drift og investering, og forutsetter at rådmannen følger opp disse i 2014, og utvikler dem videre i økonomiplanperioden.. Kommunestyret forutsetter at dersom noen tiltak får konsekvenser som i vesentlig grad vil berøre brukerne og/eller er av prinsipiell betydning, legges dette frem til politisk behandling. 7.2 Årsbudsjett og mål 2014 Skaun kommunestyre vedtar driftsbudsjett for 2014 og økonomiplan for 20142017, slik det går fram av budsjettskjema 1A og tiltakslisten for drift foreslåtte tiltak. Hovedtallene i budsjettskjema 1A for frie inntekter, finansutgifter og avsetninger vedtas. Sum til fordeling drift for 2014, kr. 330.911.000 fordeles til budsjettområdene som netto driftsrammer slik: Sentraladministrasjonen 50.051.000 Skoler inkl SFO 81.520.000 Barnehager 48.634.000 Barn, familie og sosial 38.359.000 Kultur, fritid og frivillighet 8.922.000 Institusjonsbaserte tjenester 41.219.000 Hjemmebaserte tjenester 33.238.000 Plan ekskl gebyr 11.497.000 Plan, gebyrbelagte tjenesteområder 8.247.000 Eiendomsdrift 29.353.000 7.3 Eiendomsskatt og skatt formue og inntekt. I medhold av eiendomsskattelovens 2 og 3 skrives eiendomsskatten for 2014 ut på alle faste eiendommer i kommunen. Eiendomsskatten for 2014 er 4 promille. For boligdelen av eiendommer (herunder fritidseiendommer) som ikke benyttes til næringsvirksomhet, gjelder et bunnfradrag på kr. 500.000 av takstverdi.

I medhold av eiendomsskatteloven 7 bokstav b fritas bygning som har historisk verdi for eiendomsskatt. Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benyttes kommunens skattevedtekter vedtatt i sak 22/13, møte 21.03.13. Formuesskatt for 2014 utskrives etter den maksimalsats Stortinget bestemmer. Inntektsskatt for 2014 utskrives etter den maksimalsats Stortinget bestemmer. 7.4 Investeringsbudsjett og finansiering Investeringer: Investeringsbudsjettet for 2014 og økonomiplanen for 201417 vedtas iht. budsjettskjema 2A og 2B. Sum investeringer anleggsmidler for 2014 på kr. 161.981.600 og fordelingen av investeringsramma på prosjektnummer vedtas. P.nr Prosjektnavn Budsjett 2014 503 Utbygging Buvik skole 8 000 000 504 Utbygging av skole i Børsa. 78 900 000 506 Ny barnehage i Buvika 25 000 000 508 Egenkapitalinnskudd KLP 1 002 000 510 IKT investeringer generelt 2014 1 800 000 511 IKT investeringer skoler 2014 1 200 000 512 ENØK tiltak 7 000 000 513 Jåren/Råbygda oppvekstsenter., overvann 360 000 515 Ny traktorgraver 480 000 516 Fornying grøntutstyr 2014 600 000 519 SUS,renovering av elevgarderober,gml.bygg 850 000 520 Paviljong Meieribakken 3 000 000 521 Ny feierbil 400 000 522 Erverv av grunn 2 600 000 524 Veg 9 Lensmannsekra 750 000 525 Grunnerverv Buvik sentrum 8 529 806 526 Flyktningeboliger 5 135 000 641 Utskift asbest KleivaLiaklev 1 000 000 645 Vannledning, forlengelse SildværSandløkk 1 500 000 650 Opprydding Brekka vann, trinn III 1 000 000 727 Kloakkering Ølsholm/Lykkjneset/Havenget 3 000 000 729 Forprosjekt Viggja 500 000 735 Kloakkering Naustmælensøndre byggetrinn 1 700 000 736 Mottak slam fra tette tanker, buffertank. 500 000 823 Ny hovedadkomst Buvik skole 6 500 000 841 Trafikksikkerhetsplan fylkesveger. 675 000 Sum investeringer 161 981 800

Låneopptak. Låneopptak til investeringer i 2014 vedtas med kr. 103.988.000. Lån til videre utlån, startlån, vedtas med kr. 10.000.000. Rådmannen gis fullmakt til å ta opp lån og anta lånevilkår. 7.5 Gebyrregulativ for 2014 Det fremlagte forslag til betalingsregulativ for 2014, ref. saksdok. 2, tilrås vedtatt. SAKSDOKUMENTER: 1. Rådmannens budsjettnotat budsjett 2014 og økonomiplan 20142017, dat. 15.11.13.. 2. Forslag til gebyrregulativ for 2014. 3. Enhetenes kommentarer. 4. soversikt driftsbudsjettet fra Arena. 5. soversikt investeringsbudsjettet fra Arena. 6. Budsjettforslag fra Skaun kirkelig fellesråd, dat. 19.09.13. 7. Kontrollutvalgets budsjettforslag, dat. Dat. 02.10.13. 8. Budsjett for Skaunhallen SA 2014, dat. 04.10.13. 9. Melding om vedtak vedtatt økonomiplan 201419, samt årsbudsjett 2014 fra Revisjon MidtNorge IKS, dat 01.10.13. 10. Notat fra Momentum dat. 03.10.13 om sjølkost for vann, avløp, slam og feiing. 11. Budsjett 2014 for arbeidsgiverkontrollen. 12. Budsjett 2014 for kemneren Melhus, Skaun og Midtre Gauldal. SAKSFRAMLEGG: Rådmannens budsjettnotat legges med dette fram som for formannskapets innstilling til budsjett for 2014 og økonomiplan for 20142017.

Budsjett 2014 og økonomiplan 2014 2017 Rådmannens budsjettnotat Børsa 15.11.2013. ESAsak: 13/952

Innhold 1 Rådmannens innledning... 4 2 Overordna målsettinger og strategier... 6 2.1 Befolkning... 8 2.2 Økonomiske forutsetninger... 9 2.2.1 Sentrale føringer statsbudsjettet 2014... 9 3 Budsjettforutsetninger lagt til grunn for 2014... 10 3.1 Frie inntekter og eiendomsskatt... 11 3.2 Eksterne finansutgifter/inntekter... 13 3.3 Lønns og prisstigning... 14 3.4 Pensjonsutgifter... 15 3.5 Momskompensasjon investeringer... 15 3.6 Tilskudd til ressurskrevende brukere... 16 3.7 Bruk og avsetninger til fond... 16 3.8 Skaun kirkelig fellesråd.... 18 3.9 Disponible ressurser før tiltak... 18 4 Utfordringer, strategier og hovedprioriteringer... 19 4.1 Risikovurdering... 20 5 Kommunens tjenesteproduksjon (rammeområdene)... 22 5.1 Sentraladministrasjonen og fellesutgifter.... 23 5.1.1 Mål og resultat.... 23 5.1.2 Kort beskrivelse av budsjettområdet.... 24 5.1.3 Nøkkeltall og indikatorer.... 24 5.1.4 Ramme for virksomheten.... 26 5.1.5 / endringer fra 2013 til 2014... 26 5.2 Skoler inkl. SFO.... 28 5.2.1 Mål.... 28 5.2.2 Kort beskrivelse av området.... 28 5.2.3 Nøkkeltall og indikatorer.... 29 5.2.4 Ramme for virksomheten... 30 5.2.5 / endringer fra 2013 til 2014... 30 5.3 Barnehager.... 30 5.3.1 Mål.... 30 5.3.2 Kort beskrivelse av området... 31 5.3.3 Nøkkeltall og indikatorer... 32 5.3.4 Ramme for virksomheten... 33 5.3.5 /endringer fra 2013 2014.... 33 5.4 Barn, familie og helse... 34 5.4.1 Mål... 34 5.4.2 Kort beskrivelse av enheten... 35 5.4.3 Nøkkeltall og indikatorer... 35 2

5.4.4 Ramme for virksomheten... 37 5.4.5 / endringer fra 20132014... 37 5.5 NAV Skaun... 38 5.5.1 Mål:... 38 5.5.2 Kort beskrivelse av enheten... 38 5.5.3 Nøkkeltall og indikatorer:... 38 5.5.4 Ramme for virksomheten... 38 5.5.5 / endringer fra 2013 til 2014... 38 5.6 Kultur, fritid og frivillighet... 39 5.6.1 Mål... 39 5.6.2 Kort beskrivelse av enheten.... 39 5.6.3 Nøkkeltall og indikatorer... 40 5.6.4 Ramme for virksomheten... 41 5.6.5 / endringer fra 2013 til 2014... 41 5.7 Institusjonsbaserte tjenester... 41 5.7.1 Mål... 41 5.7.2 Kort beskrivelse av enheten... 41 5.7.3 Nøkkeltall og indikatorer... 42 5.7.4 Ramme for virksomheten... 43 5.7.5 / endringer fra 2013 til 2014... 43 5.8 Hjemmebaserte tjenester... 43 5.8.1 Mål... 43 5.8.2 Beskrivelse av enheten... 43 5.8.3 Nøkkeltall og indikatorer... 44 5.8.4 Ramme for virksomheten... 45 5.8.5 / endringer fra 2013 til 2014... 45 5.9 Teknisk kontor... 46 5.9.1 Mål... 46 5.9.2 Kort beskrivelse av enheten:... 46 5.9.3 Nøkkeltall og indikatorer:... 47 5.9.4 Ramme for virksomheten... 47 5.9.5 / endringer fra 2013 til 2014... 47 5.10 Driftskontoret... 48 5.10.1 Mål... 48 5.10.2 Beskrivelse av enheten... 48 5.10.3 Nøkkeltall og indikatorer... 48 5.10.4 Ramme for virksomheten... 49 5.10.5 / endringer fra 2013 til 2014... 49 5.11 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet... 51 5.12 Budsjettskjema 1B Fordeling netto driftsutgift til budsjettområdene... 52 5.13 Arena Budsjettversjonsrapport: Rådmannens budsjettnotat... 54 6 Investeringer... 58 6.1 Budsjettskjema 2A: Investeringsbudsjettet.... 58 6.2 Budsjettskjema 2B: Fordeling av investeringer i anleggsmidler på prosjekt... 59 6.3 Kommentarer investeringsbudsjettet... 59 7 Rådmannens anbefaling... 63 3

1 Rådmannens innledning Rådmannen legger med dette frem notat vedr. budsjett for 2014 / økonomiplan 2014 2017. Budsjettet og økonomiplanen er et resultat av arbeidet som er gjort så langt fra alle deler av organisasjonen, tillitsvalgte og politikere. Det er over flere år lagt ned en betydelig innsats for å få tilpasset aktivitetsnivået til inntektsnivået i Skaun. For 2014 ser vi at driftsnivået i all hovedsak balanseres opp mot inntektene, mens årene deretter gir større utfordringer som en følge av de store investeringene vi er i ferd med å iverksette som ny skole og flerbrukshall i Børsa, ny barnehage i Buvika og utvidelse av Buvik skole blant annet. Dette er mål som kommunestyret de siste 5 årene har arbeidet mot få orden på økonomien, skape handlingsrom og avsette midler på fond til egenandel til fremtidige investeringer. Det er gjort et godt og solid stykke arbeid, og det blir helt nødvendig fremover å holde trykket opp på omstillings og endringsarbeidet for også for årene fremover å finne best mulig løsninger for Skaunsamfunnet ut fra de samlede ressursene vi rår over. I Skaun har vi hatt en god folketallsvekst over flere år i 2012 kom hele 202 nye innbyggere til kommunen I forslag til statsbudsjett for 2014 ser vi at vi får uttelling for folketallsveksten, ved høyere inntekter samtidig som veksten medfører økt utgiftsbehov. Også for 2014budsjettet er det lagt opp til at kommunens tjenestenivå opprettholdes på dagens nivå for de fleste tjenestene, dvs. ingen reduksjoner/omstillinger som følge av budsjettarbeidet. Imidlertid styrkes barnehage og skole gjennom økte ressurser for å øke kapasiteten, samt at de styrkinger som er tilleggsbevilget til trivselslederprogrammet, SFOordningen på Jåren/Råbygda, sommerhjelp vaktmestertjenesten, støtte til næringsforeningen i Skaun, økning medfinansiering og samhandlingsreformen i forbindelse med økonomirapportene 1 og 2 i 2013 er videreført i 2014. Ut over dette foreslås en styrking av PPtjenesten, samt bevilgning til områdeplanarbeidet for Børsa, Buvika og Venn. For å få et bilde på hvorvidt vi drifter effektivt og har gode eller dårlige tjenester har vi tilgang til ulike typer av styringsdata. Vi ser også i 2013 av sammenligningstall at vi drifter kommunen effektivt og innbyggerundersøkelsen og brukerundersøkelsene vi har gjennomført både i 2010, 2011, 2012 og 2013 viste i all hovedsak at våre innbyggere er fornøyde med de tjenestene våre mange dyktige medarbeidere hver dag yter. Det er svært viktig at vi fortsetter arbeidet med å bruke og utvikle kommunens helhetlige resultatstyringssystem for å sikre stabilitet, kontroll og kvalitet. Vi har nå startet arbeidet med å få etablert dagens internkontroll og kvalitetssystem elektronisk og helhetlig gjennom deltakelse i KSnettverk. I september ble det gjennomført stortingsvalg, noe som gav en ny regjering som har bebudet endringer i offentlig sektor. Pr. i dag vet vi ikke tilstrekkelig til at vi kan justere/planlegge for nye/endrede krav, men vi ser jo at kommunestrukturspørsmålet på nytt er ytterligere aktualisert. Når det gjelder ny regjerings forslag til statsbudsjett i forhold til den forrige regjeringens fremlagte forslag ser vi at Skaun får en reduksjon på i underkant av en million. Pr. i dag har vi ikke hatt mulighet til å se hvilke områder/tjenester som er endret/redusert/fjernet, det vil vi måtte komme tilbake til i økonomirapporter for 2014. Men, det vi ser, uansett regjering, er at det fortsatt vil være behov for ytterligere tiltak for å skape samsvar mellom utgifter og inntekter, enten gjennom reduserte utgifter eller ved økte inntekter og dette behovet ser vi nå i økonomiplanperioden når de store nye investeringene i skole, barnehage og idretts/flerbrukshall er gjennomført og vil øke ytterligere dersom Skaun 4

kommune skal ha ambisjoner om å foreta investeringer i boliger til eldre/demente og yngre funksjonshemmede som boligbehovsanalysen peker på. Økonomien er fortsatt stram, og vil bli svært stram mot slutten av økonomiplanperioden når nyinvesteringene/nye låneopptak iverksettes. Det betyr at det i økonomiplanperioden vil være behov for økte inntekter, fortsatt omstilling eller reduksjon i driftsnivået. I tiltakslisten er det lagt inn årlige innsparingskrav i 2016 og 2017 for at vi skal komme i balanse i perioden. Budsjettprosessen for 2014 følger samme mal som for foregående år, der politisk nivå, administrasjon/enhetsledere og tillitsvalgte i fellesskap har arbeidet sammen for å få sluttført et realistisk budsjett i balanse. Rådmannen opplever denne arbeidsformen som svært verdifull og en viktig faktor i budsjettarbeidet. I tillegg til at vi får større kunnskap og forståelse for hverandres utfordringer skapes større forpliktelse overfor vårt felles styringsdokument for kommende økonomiplanperiode. Forslaget fremkommer som et resultat av det felles arbeid og innspill som er fremkommet gjennom strategikonferansene og formannskapet. Formannskapet er det politisk ansvarlig organ for budsjettarbeidet og vil fremme innstilling om budsjett 2014 / økonomiplan 2014 2017 overfor kommunestyret. Kommunestyret behandler budsjett 2014 / økonomiplan 2014 2017 i kommunestyremøte 12. desember 2013. 5

2 Overordna målsettinger og strategier Visjon Skaun kommune aktiv og attraktiv Overordnede mål Samfunn Skal være blant de beste bokommunene i MidtNorge ved utgangen av planperioden Skal utvikle lokalsamfunn som legger til rette for aktiv deltagelse, positive helsevalg og en sunn livsstil Øke bo og etableringslysten gjennom økt fokus på næring, miljø og kultur Tjenester Skape og utvikle tjenester i samspill med innbyggernes behov ut fra tilgjengelige ressurser Organisasjon Videreutvikle en fleksibel og endringsdyktig organisasjon gjennom motiverte, engasjerte og kreative medarbeidere Økonomi Legge økt vekt på økonomisk planlegging og styring for å oppnå handlefrihet og løse Suksessfaktorer prioriterte oppgaver (delmål) tilknyttet de overordnede mål 6

I Skaun er det besluttet at vi skal etablere og innføre et helhetlig resultatstyringssystem, med 2011 som første driftsår. Vi er ennå i en tidlig fase i dette arbeidet, og gjør kontinuerlige erfaringer både med hensyn til årshjulet, dialoger og styringsdokumenter. Resultatstyringssystemet bygger på vedtatte overordnede strategier og mål i kommuneplanens langsiktige del på fokusområdene/dimensjonene samfunn, tjenester, organisasjon og økonomi. I Skaun ønsker vi å utvikle et styringssystem som gir politikerne mulighet til å sette mål definere rammer og sikre resultater. Helhetlig styring for oss er tre ting. Resultatfokusering Vi skal ha mindre fokus på tiltak og mer fokus på resultat, dvs. hva vi faktisk oppnår med de pengene vi bruker Styring på flere dimensjoner enn bare økonomi Vi har tidligere i all hovedsak bare styrt etter over og underskudd i budsjettet, lite på omfang og innhold i tjenestene det skal styres på dimensjonene samfunn, tjenestekvalitet, organisasjon og økonomi Styringsdialog Vi skal etablere verktøy, prosesser og rutiner for å bestille mål og evaluere resultater både internt, mellom administrasjon og politikere, mellom organisasjonen og brukerne og med innbyggerne I mars 2013 vedtok kommunestyret ny samfunnsplan for Skaun kommune, med visjonen aktiv og attraktiv. Arbeidet med arealplanen vil komme til behandling i løpet av første kvartal 2014. Også i 2013 har vi gjennomført brukerundersøkelser på nær alle tjenesteområder i kommunen. Vi er nå i løpet av november 2013 i gang med å gjennomføre medarbeiderundersøkelsen blant alle medarbeidere i kommunen. Det er i tillegg etablert og gjennomført prosesser for å sikre dialog i oppfølgingen av undersøkelsene, som dialogkonferansene mellom brukere/brukerrepresentanter, politikere og kommunale medarbeidere, og disse oppsummeringene ble fremlagt til første strategikonferanse i kommunestyret 20.06.13. Vi vil også for 2014 gjennomføre brukerundersøkelser for å få tilbakemeldinger på tjenestene. Ny innbyggerundersøkelse planlegges gjennomført siste år i denne valgperioden slik at nytt kommunestyre har ferske data å arbeide ut fra første år i ny kommunestyreperiode. Det er igangsatt arbeid med sektorplaner innen grunnskole, helse og mestring, og kultur der formålet er å konkretisere mål og tiltak i disse sektorplanene ut i fra samfunnsplanens overordnede målsettinger. 7

2.1 Befolkning 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Folketall i alt 6 003 5 989 6 063 6 146 6 211 6 326 6 437 6 626 6 756 6 941 Netto bef.vekst 14 74 83 65 115 111 189 130 185 202 Nettoinnflytting 15 41 37 41 56 53 168 62 128 143 Fødselsoverskudd 2 31 39 24 61 49 21 68 58 60 Innbyggere 05 år 528 498 511 520 532 552 586 614 643 674 Innbyggere 615 år 904 918 913 905 905 904 894 927 953 975 Innbyggere 1666 år 3 834 3 845 3 926 3 993 4 057 4 145 4 220 4 344 4 393 4 511 Innbyggere 67 år og over 737 728 713 728 717 725 737 741 767 781 Innbyggere 6779 år 486 474 449 461 456 466 478 486 504 529 Innbyggere 80 år og over 251 254 264 267 261 259 259 255 263 252 Tabellen over viser endringen i enkelte befolkningsvariabler i perioden 20032012. 2013 er ikke tatt med, da det per i dag ikke finnes endelig statistikk på de ulike elementene. Fram til 2008 bestod befolkningsveksten hovedsakelig av fødselsoverskudd, mens det fra og med 2009 hovedsakelig er netto innflytting til kommunen som er årsak til veksten. 3,5 % Årlig befolkningsvekst 19912013 3,0 % 2,5 % 2,0 % 1,5 % 1,0 % 0,5 % 0,0 % 0,5 % 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Norge 0,4 % 0,6 % 0,6 % 0,6 % 0,5 % 0,5 % 0,5 % 0,6 % 0,6 % 0,7 % 0,6 % 0,5 % 0,6 % 0,6 % 0,6 % 0,7 % 0,9 % 1,2 % 1,3 % 1,2 % 1,3 % 1,3 % 1,3 % Skaun 0,7 % 0,7 % 0,4 % 1,1 % 1,2 % 0,2 % 0,1 % 0,2 % 0,5 % 0,4 % 0,4 % 1,0 % 1,4 % 0,2 1,2 % 1,4 % 1,1 % 1,9 % 1,8 % 2,9 % 2,0 % 2,7 % 2,9 % Grafen over viser den prosentvise befolkningsendringen i perioden 19912013. Blå strek viser utviklingen i Norge, mens rød strek viser utviklingen i Skaun kommune. Som vi ser av grafen har perioden etter 2004 vært preget av en kraftig befolkningsvekst, og en vekst som er langt høyere enn for gjennomsnittet i landet. I kun ett av årene i perioden har Skaun kommune hatt en befolkningsnedgang (2004). Folketallet i Skaun var 5 536 i 1991 og 7 134 i 2013 (tall per 1. januar). Veksten har vært spesielt sterk og vedvarende etter at ny E39 ble åpnet i 2005. Dette er svært positivt for Skaunsamfunnet, økt innbyggertall gir større muligheter for å gi et bredt og kvalitativt godt tjenestetilbud til kommunens innbyggere men det gir og store utfordringer i å skape rom for nødvendige investeringer for å håndtere veksten. De siste årene har vært preget av stor byggeaktivitet, noe som tyder på at befolkningsveksten ikke vil avta de nærmeste årene. 8

Som tabellen under viser har Skaun en ung befolkning sammenlignet med både fylket og landet, og en lavere andel eldre enn fylket og landet. Hvis vi rangerer alle landets 428 kommuner, kommer Skaun på en 18. plass når det gjelder andelen innbyggere i aldersgruppen 017 år. Befolkningsstruktur 2013. Prosent Kommunen Fylket Landet Andel barn og unge 017 år 26,1 21,7 22,1 Andel eldre 80 år og over 3,5 4,2 4,4 2.2 Økonomiske forutsetninger Som en følge av stor økning i folketall har det vært gjennomført store investeringer de seneste årene, noe som sammen med høyt driftsnivå innen tjenesteproduksjon bidro til at vi hadde en økonomisk situasjon som i mange år har vært svært anstrengt, og som medførte at vi en periode i 2010 stod innmeldt i ROBEKregisteret. Skaun kommune har i 2009 og 2010 gjennomført en reduksjon i driftsnivået, samtidig som vi solgte våre Baksjer i TrønderEnergi for å betale ned på en svært høy lånegjeld. Dette sammen med fortsatt lave renter har bidratt til at vi har klarte å få balanse mellom inntekter og utgifter, og vi ble utmeldt av Robekregisteret 23.08.10. Imidlertid økte vi opp driftsnivået på flere områder både i 2011 og 2012 gledelig økning i barnetallet bidro til at nye barnehageavdelinger ble etablert. I tillegg har kommunestyret styrket ressurstilgangen betydelig til barnevern og sosialhjelp begge årene. Vi har hatt betydelig trykk på arbeidet med å få kontroll over den økonomiske situasjonen pr. i dag har vi kontroll men det vil kreve disiplin og utholdenhet både fra politikere, ledere, medarbeidere og tillitsvalgte å fortsette det krevende og nødvendige effektiviserings og omstillingsarbeidet. Spesielt i kommuner med vekst er dette helt nødvendig, og en forutsetning dersom vi skal skape handlingsrom til å håndtere endrede oppgaver, krav og investeringer. 2.2.1 Sentrale føringer statsbudsjettet 2014 Statsbudsjettet er styrende for hvilke inntekter kommunen har til rådighet i kommende år. Det spesielle i år et at det er avtroppende regjering som først har lagt fram forslag til statsbudsjett for 2014. Etter dette har den nye regjeringen lagt fram en tilleggsproposisjon i Stortinget om sitt forslag til endringer i det tidligere framlagte budsjettet. Kommunesektorens frie inntekter består av skatteinntekter og rammetilskudd og utgjør om lag 80 % av kommunesektorens samlede inntekter. Dette er inntekter som kommunene kan disponere fritt uten andre føringer fra staten enn gjeldende lover og regler. Sammenlignet med regjeringen Stoltenberg II sitt forslag til budsjett, er det i all hovedsak noen mindre endringer, som den nye regjeringen har lagt fram når det gjelder konsekvenser for kommuneøkonomien. Blant annet vil den nye regjeringen øremerke midler til kommunalt rusarbeid, noe som finansieres ved en tilsvarende reduksjon i rammetilskuddet. Ordningen med lovpålagt gratis frukt og grønt foreslås avviklet fra høsten 2014. Kommunene får redusert sitt rammetilskudd tilsvarende. Maksprisen for en barnehageplass foreslås økt for første gang på mange år, samtidig som kravet til likeverdig behandling mellom kommunale og private barnehager økes. 9

3 Budsjettforutsetninger lagt til grunn for 2014 Budsjettet for 2014 baserer seg på de forutsetninger som er lagt til grunn i forslag til statsbudsjettet som ble fremlagt 14. oktober 2013, samt de lokale forutsetninger som følger av gjeldende budsjett og økonomiplan og politiske vedtak i inneværende budsjettår. Kommunal Rapport legger hvert år frem en rangering av kommunene i Norge, og denne tar utgangspunkt i innrapporterte Kostratall. For Skaun kommunes del viser den at vi har en kostnadseffektiv drift. Kommunebarometeret 2013 Skaun År Plassering samlet I fylket I kommunegruppa Uten justering for korrigert inntekt Korrigert inntekt 2013 16 4 1 52 92,4 2012 21 3 1 46 101,1 2011 23 6 2 80 93,7 2010 79 13 5 151 93,7 Samlet karakter og plassering per sektor Skaun kommune Samlet karakter Endring 2013 2012 2011 2010 siste år Grunnskole (20 % vekt) 3,9 4,6 4,2 5,1 Pleie og omsorg (20) 5,3 4,4 5,1 5,4 + Barnevern (10) 4,8 4,7 4,0 3,4 + Barnehage (10) 2,8 3,5 3,8 4,0 Helse (7,5) 4,7 3,7 3,5 3,8 + Sosialhjelp (5) 4,0 3,8 3,8 3,4 + Kultur (2,5) 1,7 1,9 2,1 2,6 Økonomi (10) 6,0 6,0 5,7 3,3 Enhetskostnader (5) 4,7 5,5 5,7 5,7 Nærmiljø og klima (2,5) 4,4 6,0 6,0 6,0 Saksbehandling (2,5) 5,0 4,5 3,7 3,1 + Vann og avløp (2,5) 5,0 5,3 5,6 6,0 Brukerperspektiv (2,5) 6,0 6,0 4,5 3,4 10

Plassering nasjonalt Plass fylke Plass kommunegruppe 2013 2012 2011 2010 2013 2012 2011 2010 2013 2012 2011 2010 Grunnskole (20 % vekt) 214 137 217 129 18 11 17 16 12 7 10 7 Pleie og omsorg (20) 64 151 56 50 5 9 4 3 3 7 2 3 Barnevern (10) 153 158 257 319 13 15 20 22 9 10 18 19 Barnehage (10) 358 322 251 242 23 22 19 17 21 17 14 10 Helse (7,5) 75 228 308 228 4 18 22 18 2 12 15 8 Sosialhjelp (5) 235 280 287 294 17 18 18 19 9 12 13 15 Kultur (2,5) 415 401 382 295 25 25 24 17 27 23 22 9 Økonomi (10) 17 20 29 310 2 1 3 18 1 2 1 24 Enhetskostnader (5) 233 49 52 59 15 6 8 8 27 13 14 15 Nærmiljø og klima (2,5) 202 4 11 1 11 1 2 1 14 1 1 1 Saksbehandling (2,5) 138 217 354 391 6 14 19 22 9 19 24 28 Vann og avløp (2,5) 109 66 43 18 6 3 2 2 8 8 6 4 Brukerperspektiv (2,5) 1 14 97 163 1 2 7 8 1 4 12 18 Kommunebarometeret er en rangering, ikke en vurdering om tjenesten fortjener stempel god nok eller ei. For en vanlig kommune er det helt naturlig å ha omtrent like mange gode som dårlige plasseringer på tabellene. Der man kommer dårlig ut, kan det likevel være naturlig å tenke at det kan være noe å hente. "Karakterboka" til Skaun er nesten uten dårlige plasseringer, med unntak av barnehage og kultur. Så jevnt bra nøkkeltall gjør at kommunen slår andre som har større variasjoner i tallene. 3.1 Frie inntekter og eiendomsskatt Frie inntekter er summen av skatt og rammetilskudd, og vedtas gjennom statsbudsjettet. Rammetilskuddet består av innbyggertilskudd, utgiftsutjevning, inntektsutjevning, skjønn, overgangsordninger etc. og distriktstilskuddet. Inntektsgarantitilskuddet (INGAR) er et element som skjermer kommunene mot brå nedgang i rammetilskudd, og omfatter endringer i kostnadsnøkler og de politiske elementene. Endringer i skatt og skjønnstilskudd omfattes ikke. Befolkningstall pr. 1.7.2013 som legges til grunn for utgiftsutjevningen, mens folketallet pr. 01.01.13 ligger til grunn for innbyggertilskuddet i forslaget til statsbudsjett. Denne korrigeres når befolkningstallene pr. 01.01.2014 er klare. Skattens andel av kommunens samlede inntekter. Dette gjøres ved å redusere den kommunale skattøren mot en tilsvarende økning i inntektsutjevningen i rammetilskuddet. Reduksjonen i skattøren og økt inntektsutjevning er ment å skulle gi en jevnere inntektsfordeling mellom kommunene, og for Skaun kommune slår dette positivt ut i og med at vi ligger under snitt i skatteinntekter. I skjønnstilskudd for 2014 har Skaun fått til sammen kr 2 800 000, herav kr 600 000 fra Fylkesmannens basismodell, og kr 2 200 000 som en kompensasjon for endringer i inntektssystemet. Pga. den sterke befolkningsveksten har Skaun fått et veksttilskudd på kr. 824 000 i 2014. I statsbudsjettet for 2014 framkommer de frie inntektene for Skaun kommune slik: 11

Tilskuddselement Beløp Innbyggertilskudd før omfordeling 164 267 Omfordeling: Utgiftsutjevning 8 800 Inntektsgarantitilskudd (INGAR) 445 Særskilte tilskudd 357 Regionpolitiske tilskudd: Skjønnstilskudd 2 800 Veksttilskudd 828 Sum rammetilskudd eks. inntektsutjevning 176 604 Inntektsutjevning 35 758 Sum rammetilskudd 212 362 Skatteinntekter 138 384 Sum skatt og rammetilskudd 350 700 Over potten for søknadsskjønnet, som Fylkesmannen disponerer, har vi for 2014 søkt på følgende prosjekt: Prosjektnavn Søknadsbeløp Helhetlig ledelse med elektronisk styringsverktøy 550 000 Ekstraordinære planleggingsutfordringer knytta til stor befolkningsvekst 900 000 Forebygging i folkehelseperspektiv 640 000 Sum søknadsbeløp 2 090 000 Fylkesmannen har pr. 11.11.13 ikke ferdigbehandlet søknadene. Eiendomsskatt: Det er i sist vedtatte økonomiplan forutsatt en opptrapping av eiendomsskatten på verk og bruk fra 6 promille i 2013 til maksimalsatsen 7 promille i 2014. Videre er det forutsatt gjeninnføring av eiendomsskatt på boliger og andre eiendommer med 4 promille fra og med 2014. Dette gir anslagsvis 9,1 mill. kr i merinntekt i 2014. Andre generelle statstilskudd: I denne inntekta på kr. 2 000 000 inngår ulike kompensasjonsordninger for rente og avdragsutgifter. Kr. 1 000 000 gjelder kompensasjon skolebygg for hhv. utbygging av skolebygga for 6åringene samt utbygging av ungdomskolen. Kr. 1 000 000 gjelder kompensasjon for utbygging av Rossvollheimen. Tabellen under viser budsjetteringa for de frie inntektene 201417: Regnskap Oppr.bud Rev.bud Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2012 2013 2013 2014 2015 2016 2017 Skatt på formue og inntekt 124 135 127 375 130 131 138 383 138 383 138 383 138 383 Eiendomsskatt 900 1 350 1 350 10 000 10 000 12 500 12 500 Ordinært rammetilskudd 184 575 200 291 200 291 212 362 212 280 214 788 214 126 Andre generelle statstilskudd 1 931 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 SUM FRIE INNTEKTER 311 541 331 016 333 772 362 745 365 623 367 671 367 009 12

3.2 Eksterne finansutgifter/inntekter Salgssummen fra salget av Baksjene i 2010 ble brukt til å nedbetale på gjelda. Totalt ble det nedbetalt ekstraordinært avdrag på om lag 122 mill. kr. Gjeldsutviklingen de 5 siste år framgår av tabellen under. Gjeld/År 2008 2009 2010 2011 2012 Investeringer 362 716 384 310 259 912 251 620 262 593 Formidlingslån 37 341 41 429 46 237 51 310 56 916 Sum gjeld 400 057 425 739 306 149 302 930 319 509 I kostraindikatoren under er lånegjelda uttrykt i kr. pr. innbygger. Skaun har, etter innfrielse av lån ved bruk av salgssummen kommunen fikk ved salg av Baksjene i Trønder energi, kommet ned på et greit nivå, etter at kommunen lå på topp i 2009. Netto lånegjeld i kr. pr. innbygger (i 1000 kr) 2009 2010 2011 2012 Skaun 53 448 34 811 36 175 36 945 Kostragruppe 7 33 367 36 621 40 426 43 940 SørTrøndelag 48 544 52 331 56 222 58 678 Landet 29 659 32 670 34 421 44 301 Grunnlag for beregningen av rente for 2014 er følgende prognose for lån til investeringer: Beløp i kr. Lån pr. 31.12.12 262 593 Innbetalt avdrag 2013 9 400 Låneopptak 2013 ØR 2/13 44 099 Prognose samla lån 31.12.13 297 292 Beregningsforutsetningene for renteutgiftene i 2014: Lånebeløp Rentefot Renteutgift Fastrente Husbanken 13,1 mill kr. 3,20 % 420 000 Fastrentelån KLP/Kommunekreditt 16,7 mill kr. 3,75 % 627 000 Lånesum flytende rente 232,7 mill kr 4,5 % 10 473 000 Renter nye lån 4,5 % 3 069 000 Sum 14 589 000 I tillegg er det budsjettert med ei renteutgift på formidlingslån med kr. 1 300 000, som til sammen gir ei renteutgift i 2014 på kr. 15 889 000. Når det gjelder avdrag er den beregnet ut fra den veide levetiden for anleggsmidlene, og er beregnet til kr. 9 400 000 Økte renter og avdrag kommer som en driftskonsekvens på de nye investeringsprosjektene som foreslås, og der finansieringa skjer ved bruk av lån. På lånekalkulatoren i Arena er 4,5 % rente benyttet, og avdragstida er tilpasset avskrivningstida for anleggsmiddelet, som gir ei avdragstid i snitt på om lag 30 år. Målsetningene med finansforvaltningen er (pkt. 1.1 i Finansreglementet): 13

1. Opprettholde et tilstrekkelig bufferfond for å ta høyde for svingningene i finansmarkedene. 2. Søke å oppnå avkastning på langsiktige finansielle aktiva som i gjennomsnitt er 2,1 % poeng høyere enn et risikofritt alternativ til akseptabel risiko. Videre er det i finansreglementet pkt. 4.8 fastlagt at midlene som tas ut fra fondet skal være opptjent og regnskapsført som bufferfond før anvendelse ved at oppnådd avkastning i regnskapsåret disponeres ved årsoppgjør iht. målsetningene budsjettert uttak i regnskapsåret budsjetteres som uttak fra bufferfondet i forbindelse med ordinær budsjettprosess Denne budsjettdisposisjonen (handlingsregelen) er håndtert ved at det er budsjettert med en gevinst på 5,1 %, som utgjør kr. 1 300 000, og denne gevinsten er satt av til bufferfond og inflasjonsjusteringsfond med kr. 650 000 på hver av de to fonda. Til bruk i driftsbudsjettet er det budsjettert med kr. 650 000 ved bruk av bufferfondet. Rammen til driftsformål blir da ikke avhengig av utviklingen på finansmarkedet, da allerede opptjent gevinst benyttes i driftsbudsjettet. Renteinntektene og gevinst finansplasseringene, utgjør til sammen kr. 6.595.000 og fordeler seg slik: Utbytte TrønderEnergi kr. 2.040.000 Renter Formidlingslån kr. 1.300.000 Renter bankinnskudd/diverse renteinntekter kr. 1.955.000 Gevinst finansplasseringer kr. 1.300.000 Utbytte i TrønderEnergi er redusert til det halve sammenliga med utbetalt utbytte i 2013, hvor Skaun fikk utbetalt kr. 4 102 000. Tabellen under oppsummerer netto finansinntekter/utgifter: Regnskap Oppr.bud Rev.bud Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2012 2013 2013 2014 2015 2016 2017 Renteinntekter og utbytte 8 326 5 295 6 057 5 295 5 295 5 295 5 295 Gevinst finansielle instrumenter 2 063 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300 Renteutgifter,oa finansutgifter 9 011 13 590 13 590 15 889 21 655 24 969 24 408 Tap finansielle instrumenter 0 0 0 0 0 0 0 Avdrag sosiallån 38 0 0 0 0 0 0 Avdrag på lån 10 455 9 400 9 400 9 400 12 427 16 050 16 315 Sosiale utlån 68 0 0 0 0 0 0 NETTO FINANSINNTEKTER/UTGIFTER 9 106 16 395 15 633 18 694 27 487 34 425 34 129 3.3 Lønns og prisstigning I konsekvensjustert budsjett er det lagt inn ny tarifflønn etter de sentrale og lokale lønnsforhandlingene i 2013. Kommunal deflator for 2014 er anslått til 3,1 %, herav en lønnsvekst på 3,5 %. 14

I likhet med den praksis som har vært vanlig over flere år, har kommunen ikke praktisert en ordning med en generell økning av driftsutgiftene i tråd med prisstigningen. Intensjonen er likevel at enhetene skal oppdatere budsjettgrunnlaget med nye kjente priser på ulike løpende avtaler og engasjement. Øvrige årlige prisstigninger forutsettes inndekket gjennom kontinuerlige effektiviseringstiltak. Lønnsveksten i statsbudsjettet er fastlagt til 3,5 %. Ut fra dette er det avsatt en lønnsreserve på kr 7 700 000 i budsjettet for 2014. 3.4 Pensjonsutgifter KLP operer med følgende beregnet premie for de forskjellige ordningene i 2014: Fellesordningen 24,7 % Sykepleieordningen 23,0 % Folkevalgtordningen 57,7 % Pensjonspremien i Statens Pensjonskasse er på 12,25 %. Arbeidstakers andel er på 2 % både for KLP og Statens pensjonskasse. Pensjonsutgiftene for disse premiesatsene er lagt inn i budsjettet på hver enkelt enhet. Etter reglene for føring av pensjonsutgifter skal det også beregnes en pensjonskostnad. Differansen mellom pensjonspremien og pensjonskostnaden er det såkalte premieavviket. Dette er ført under budsjettområdet sentraladministrasjonen. Premieavviket skal utgiftsføres over 10 år fra 2013. I tillegg kommer tidligere års premieavvik som utgift. I økonomiplanen er det tatt hensyn til utgiftsføringa av premieavviket fra tidligere år og fra 2014. Oppsummert er pensjonskostnadene i 2014 og utviklinga 201114: 2011 2012 2013 2014 Pensjonspremie KLP 30 299 000 25 444 000 36 398 000 Premieavvik 10 272 000 2 748 000 11 679 000 Amortisering tidligere års premieavvik 1 365 000 2 392 000 2 667 000 Tilbakeføring overskudd KLP 2 749 000 857 000 922 000 Sum utgifter KLP 18 340 000 18 643 000 24 231 000 26 464 000 Utgifter Statens pensjonskasse 4 527 000 5 424 000 5 095 000 6 054 000 Sum pensjonsutgifter 22 867 000 24 067 000 29 326 000 32 518 000 Utgiftene til pensjon har økt kraftig fra 2012 til 2013. Dette er en tendens som fortsetter inn i 2014. I løpet av de siste to år øker pensjonsutgiftene med i overkant av 8,4 mill. kr. 3.5 Momskompensasjon investeringer Fra og med 2014 skal all momskompensasjon knyttet til investeringsprosjekter inntektsføres i investeringsregnskapet. For 2014 utgjør dette 21,1 mill. kr. Faktisk mottatt kompensasjon vil være avhengig av framdrifta i de ulike investeringsprosjektene. Eventuelle avvik her vil uansett ikke påvirke driftsbudsjettet. 15

3.6 Tilskudd til ressurskrevende brukere Innslagspunktet er kr. 1 010 000 og kompensasjonsgraden er 77,5 %. Dette betyr at kommunen får refundert 77,5 % av lønnsutgiftene som overstiger kr. 1 010 000 for den enkelte bruker som omfattes av ordninga. Øvrige kostnader til drift kompenseres ikke. Skaun har 5 brukere i hjemmetjenesten, som faller innenfor ordningen. 3.7 Bruk og avsetninger til fond Ubundne disposisjonsfond I økonomiplanen for 201013 ble det lagt to forutsetninger for å bygge opp de ubundne disposisjonsfondene. Den første forutsetningen var at for å bedre den økonomiske handlefriheten og sikre seg mot underskudd, skulle vi skrittvis bygge inn et netto driftsresultat på 3 %, etter følgende opptrappingsplan: 2011 1% kr. 3.700.000 2012 2% kr. 7.400.000 2013 3% kr. 11.200.000 Den andre forutsetningen var å foreta avsetninger iht. reglement og vedtak, dvs. å bygge opp igjen de fondene som ble tømt fram mot 2008. Med bakgrunn i overskudd i 2009 og 2010 er oppbyggingen av disse fondene gjennomført. Tabellen under er fra Kostra og viser utviklingen i netto driftsresultat 20092012 for Skaun og sammenligningsgruppene. Denne kostraindikatoren viser at målsettinga om et netto driftsresultat på 3 % ble oppnådd i 2009, og har siden holdt seg over dette nivået. Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter 2009 2010 2011 2012 Skaun 3,1 9,8 7,0 3,6 Kostragruppe 7 2,0 2,4 2,2 2,5 SørTrøndelag 4,4 4,2 3,0 4,2 Landet 2,7 2,2 1,8 2,6 I tabellen under er det lagd et estimat for beholdningen av disposisjonsfondene pr. 1.1.14. Pr 1.1.2013 Bruk/avsetning 2013 Estimat 1.1.2014 DRIFTSFONDET 32 201 378 9 601 066 41 802 444 NÆRINGSUTVIKLINGSFONDET 1 001 802 1 001 802 TAPSFOND FORDRINGER 200 000 200 000 BUFFERFOND, FINANSFORVALTNING 3 824 321 3 824 321 PANLEGG BØRSA 2 784 579 1 752 519 1 032 060 RENTEREGULERINGSFOND 6 200 000 6 200 000 FLYKTNINGETJENESTEN 1 000 000 1 000 000 INFLASJONSJUSTERINGSFOND 3 219 000 650 000 3 869 000 TIL FIN. AV INV.PROSJ. 327,32 1 140 000 1 140 000 DISP.FOND ROSSVOLLHEIMEN 250 000 250 000 SKOLEUTBYGGINGSFOND 1 866 484 1 866 484 DISP.FOND (PREMIEAVVIK) 548 472 548 472 OVERSKUDDSFOND 2012 OVERSKUDDSFOND 2011 413 000 413 000 Sum DISPOSISJONSFOND 54 649 036 8 498 547 63 147 583 16

I kolonnen som viser endringene i 2013, er det tatt hensyn til budsjettert bruk og avsetning i driftsbudsjett og investeringsbudsjett, samt årsoppgjørsdisponeringa kommunestyret gjorde ved behandlinga av regnskapet for 2012. Netto tilgang i 2013 er estimert til kr. 8 498 000. Kostraindikatoren under viser størrelsen på disposisjonsfond uttrykt som % av brutto driftsinntekter. Pga. de gode driftsresultatene har vi hatt en god vekst i disposisjonsfondene. Dette har gitt en bedre handlefrihet og styrket egenkapitalen til kommunen. Disposisjonsfond i % av brutto driftsinntekter 2009 2010 2011 2012 Skaun 1,1 4,9 8,0 13,1 Kostragruppe 7 5,4 5,7 5,6 5,9 SørTrøndelag 2,6 3,7 3,4 3,9 Landet 4,6 4,6 4,5 4,9 I konsekvensjustert budsjett for 2014 er det gjort avsetninger på kr. 13 200 000, fordelt slik: Driftsfondet kr. 11 900 000 Bufferfond finansforvaltning kr. 650 000 Inflasjonsjusteringsfond kr. 650 000 Avsetningen på kr. 13 200 000 utgjør om lag 3,0% av driftsinntektene i 2014. I konsekvensjustert budsjett er disp.fond panlegget budsjettert til bruk i 2014 med 1 032, og da er fondet i sin helhet brukt. Bundne driftsfond Bruk/avsetning i økonomiplanperioden Saldo pr 1.1.2014 (estimat) "Udekket underskudd tidl.år" 2014 2015 2016 2017 Plansaksbehandling 0 439 000 35 000 142 000 0 0 Byggesaksbehandling 0 1 394 000 341 000 347 000 290 000 301 000 Kart og oppmåling 152 000 100 000 69 000 38 000 180 000 Slam 118 556 20 000 10 000 6 000 6 000 Vann 651 226 21 000 52 000 155 000 195 000 Avløp 267 805 267 805 0 0 0 Feiing 0 56 000 89 000 58 000 8 000 0 SUM 1 189 587 1 889 000 338 195 554 000 175 000 80 000 For sjølkostfondene er bruk og avsetning satt opp i samsvar med prognosen for fondene. Forutsetningene for prognosene er at investeringsprosjektene gjennomføres slik det framgår av investeringsbudsjettet, og at tidsfristene for bruk av fond overholdes. Tabellen under oppsummerer hovedtallene for avsetningene: Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Dekning tidl års merforbruk 0 0 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 30 371 10 750 15 206 13 284 8 562 9 141 Til bundne avsetninger 1 523 0 0 0 0 0 Bruk tidl års mindreforbruk 17 383 0 0 0 0 0 Bruk ubundne avsetninger 6 903 650 650 650 650 650 Bruk bundne avsetninger 1 874 0 0 0 0 0 NETTO AVSETNINGER 5 733 10 100 14 556 12 634 7 912 8 491 17

3.8 Skaun kirkelig fellesråd. I sitt budsjettforslag søker fellesrådet Skaun kommune om ei bevilgning på kr. 2 503 000. Søknaden er kr. 581 000 høyere enn overføringen til fellesrådet for 2013. Fellesrådet grunngir økningen med ønske om: Økt stillingsressurs på sekretærstillingen fra 20 % til 100 %. Økte utgifter til nye koralbøker og salmebøker ifm. med ny lovpålagt gudstjenestereform Vedlikehold av kirkene. Lønnstigning på 3,7 % og prisstigning på 3%. I budsjettforslaget er det foreslått en økning i bevilgningen begrenset til kompensasjon for lønnsog prisstigning på 3,5 % (kommunal deflator). Foreslått bevilgning for 2014 er kr 1 989 000. For øvrig følger Skaun kirkelig fellesråd budsjett som vedlegg. 3.9 Disponible ressurser før tiltak Med bakgrunn i forutsetningene som er gjennomgått under foregående punkter viser tabellen under en oversikt over rommet for nye tiltak det enkelte år i økonomiplanperioden 2014 17 før evt. tiltak/investeringer tas inn i forbindelse med budsjettbehandlingen for 2014. Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Overført investbudsjett 4 780 0 0 0 0 TIL FORDELING DRIFT 311 625 336 187 329 045 324 259 323 533 Sum fordelt til drift 311 625 334 211 328 961 328 897 327 591 Merforbruk/mindreforbruk () 0 1 977 84 4 638 4 058 Som tabellen viser kommer den største utfordringen med å vedta et budsjett i balanse i 2016 og 2017. 18

4 Utfordringer, strategier og hovedprioriteringer Som en lavinntektskommune, vil det alltid være en utfordring for Skaun kommune å balansere driften mellom økning i aktivitetsnivå og inntektsnivå. Det gir oss utfordringer i å balansere de inntekter vi har opp mot et utgiftsnivå vi er i stand til å håndtere og oversikten over kommunens frie inntekter sammenlignet med øvrige kommuner viser at dette er spesielt viktig og utfordrende for en kommune som Skaun. Mye takket være god budsjettdisiplin, og fokus på riktig tjenestetilbud, har vi i dag relativt bra handlingsfrihet. Imidlertid er det vesentlig å ta med når vi skal balansere et budsjett for 2014 at Skaun kommune har økt driftsnivået på flere viktige områder inneværende budsjettår. Både innenfor områder som barnehage, skole og teknisk er driftsbudsjettet økt i 2013. Vi har også hatt større utgifter til våre forpliktelser i samhandlingsreformen enn budsjettert. Til sammen er det gitt tilleggsbevilgninger, i forbindelse med behandlingen av ØR 1 og 2, på rundt 6,9 mill. kr. Tilleggsbevilgningene er i all hovedsak finansiert ved økt bruk av driftsfond, økt utbytte fra Trønderenergi, samt økte skatteinntekter. Omtrent halvparten av tilleggsbevilgningene er videreført i driftsbudsjettet for 2014, og dette knytter seg hovedsakelig til tiltak innenfor skole, barnehage og samhandlingsreformen. I tillegg noen mindre tilleggsbevilgninger. I kommende økonomiplanperiode vil de største utfordringene knyttet til økonomi, komme i slutten av perioden. Dagens driftsnivå vil kunne videreføres i 2014 og 2015, uten de store tiltakene, men når effekten av de store investeringene slår inn i driftsbudsjettet fra og med 2016 må det settes inn ytterligere tiltak for å komme i balanse. Vi nyter fortsatt godt av svært lav rente. Den lave renten har bidratt til bedret økonomisk resultat de siste årene, og det at de varslede renteøkningene lar vente på seg bidrar også positivt til kommunens økonomiske situasjon. Imidlertid er dette markedet svært usikkert, og det er nødvendig å ta høyde for mulig høyere nivå. Lavt rentenivå og god økonomidisiplin både blant politikere og ansatte de siste årene har bidratt til at vi har fylt opp igjen de fondene vi måtte saldere driften med frem mot 2009. For å unngå at finansiering av investeringer skal ta for stor andel av driftsbudsjettet gjennom økte renter og avdrag, bør vi årlig sette av midler på fond for å ha egenkapital til fremtidige investeringer slik at vi ikke må fullfinansiere alle investeringer med lån. Det økonomiske målet om å avsette 3 % av kommunens totale inntekter til driftsfond er videreført i hele planperioden. Dette utgjør en årlig avsetning på rundt 13 mill. kr. Dette er midler som skal ta høyde for evt. endringer som oppstår i løpet av året og som vi vet vil oppstå samt å sette av til egenkapital til fremtidige investeringer for å redusere behovet for låneopptak. Rådmannen har i det framlagte forslaget til økonomiplan redusert avsetningen i de to siste årene fra 3% til 2%. Dette for å komme i budsjettmessig balanse i perioden. Økning i behov og folketall viser tydelig hvor viktig det er å holde trykket oppe med å få etablert og holde vedlike en sunn økonomi med handlingsrom. I fremlagte forslag for budsjett for 2014 er eiendomsskatt for boliger medtatt (sats 4 promille), og eiendomsskatten for verker og bruk er satt til 4 promille. I økonomiplanen er det lagt inn en økning til 5 promille fra og med 2016. Tiltross for merinntekter på eiendomsskatt i størrelsesorden 89 mill. kr, er ikke dette nok for å komme i balanse fra og med 2016. 19