Adresse Helse Sør-Øst RHF Pb 404 2303 Hamar Telefon: 02411 Telefax: 62 58 55 01 e-post: postmottak@helse-sorost.no Notat Til: Helseforetakene i Helse Sør-Øst, Betanien Hospital, Diakonhjemmet Sykehus, Lovisenberg Diakonale Sykehus, Martina Hansens Hospital og Revmatismesykehuset. Fra: Helse Sør-Øst RHF Kopi: Dato: 18. september 2015 Sak: Budsjett 2016 Budsjettskriv nr. 4 Overordnet budsjettprosess og forutsetninger Hensikten med dette budsjettskrivet er å beskrive hovedlinjene i budsjettprosessen, forutsetninger i budsjett 2016, samt å redegjøre for innhold i leveransen som er ny i forhold til tidligere år. 1. Overordnet budsjettprosess Tabellen under viser hovedlinjene i budsjettprosessen for 2016: Aktivitet Milepæler budsjett 2016 Budsjettskriv nr 4 - Om budsjettprosessen Helse Sør-Øst er den statlige helseforetaksgruppen som har ansvar for spesialisthelsetjenestene i Østfold, Akershus, Oslo, Hedmark, Oppland, Buskerud, Vestfold, Telemark, Aust-Agder og Vest-Agder. Virksomheten er organisert i ett morselskap, Helse Sør-Øst RHF, og 10 datterselskap. I tillegg leveres sykehustjenester i regionen av privateide sykehus, etter avtale med Helse Sør-Øst RHF. Dato Forslag til statsbudsjettet, Prop1S 7.10. Informasjon om Prop1S 7.10. Eventuell tilleggsinformasjon om Prop1S til foretakene/sykehusene 8.10. Primo sept Budsjettskriv nr 5 - internhandel 12.10. Oppstart internhandel - Sykehuspartner HF 13.10. Oppstart internhandel - Selgende foretak distribuerer salg 20.10. Budsjettskriv nr 6 - Utsendelse av foreløpige inntektsrammer ekskl forskning 20.10. Budsjettskriv nr 7 - Presiseringer og utsendelse av kommentarmal 20.10. Oppfølgingsmøter helseforetak Internhandel - Sykehuspartner ferdig avstemt 6.11. Ultimo okt Internhandel - Komplett og ferdig avstemt 13.11. Styremøte HSØ RHF - Budsjett 2016 19.11. Uperiodisert budsjett sendes til HSØ RHF fra foretak/sykehus 1.12. Oppdaterte inntektsrammer inkludert foreløpig forskningtildeling sendes foretakene/sykehusene 4.12. Oppfølgingsmøter helseforetak Primo des Felles oppfølgingsmøte private ideelle sykehus 11.12. Budsjettleveranse periodisert fra foretak og sykehus 14.12. Controlling, dialog og tilbakemelding til foretak/sykehus 14. - 18.12. Styremøte HSØ RHF 17.12.
Det er to vesentlige endringer i prosessen fra tidligere år: Det skal ikke sendes inn uperiodisert aktivitetsbudsjett til HSØ RHF i forkant av avstemt internhandel. Denne leveransen utgår da det ikke er samme behov for å koordinere og avstemme aktivitet som gir ISF-refusjon. Det skal leveres en komplett uperiodisert budsjettleveranse 1. desember. Denne leveransen vil ligge til grunn for oppfølgingsmøtene med foretakene i desember og endelig fastsettelse av resultatkrav, som behandles i styret i Helse Sør-Øst RHF den 17. desember. 2. Inntektsrammer 2016 Statsbudsjettet for 2016, Prop 1S (2015-2016) legges fram 7. oktober. I løpet av den dagen tar Helse Sør-Øst RHF sikte på, som tidligere år, å holde et kort orienteringsmøte på telefon med helseforetakene, sykehusene, konserntillitsvalgte og Brukerutvalget om hovedtrekkene i budsjettforslaget. Eventuelt vil det bli utarbeidet en noe mer omfattende presentasjon som vil bli sendt ut dagen etter. Målet er å sende ut budsjettskriv med foreløpige inntektsrammer for 2016 den 20. oktober. Det vil da være de faste inntektene som vil foreligge. ISF- refusjonene vil foreligge når aktivitetstallene er klare. Foreløpige inntektsrammer per 20. oktober vil ikke inneholde midler til forskning, jf. omtale under. Inntektsrammene, uten forskningsmidler, behandles i RHF- styret 19. november. 3. Budsjettforutsetninger 2016 I utgangspunktet er statsbudsjett for 2016 og Økonomisk langtidsplan 2016-2019 (ØLP) førende for budsjett 2016. I tillegg må det hensyntas tilbakemelding på ØLP til det enkelte helseforetak, spesielt nevnes: Det må foreligge konkrete planer og tiltak i budsjett 2016 ved bemanningstilpasninger. I oppfølgingsmøtene med foretakene ultimo oktober vil det være en dialog angående eventuelt behov for tilpasning av aktivitetsnivået mellom tjenesteområdene. Dette for å sikre at krav og føringer regionalt, som følge av statsbudsjettet, blir ivaretatt. I tillegg må eventuelle endringer i driften som har skjedd etter innlevering av ØLP, samt årsestimat for 2015 vurderes inn i budsjettprosessen for 2016. Side 2 av 6
3.1 Forskning Forskningsmidler for 2016 blir tildelt av styret i Helse Sør-Øst RHF i møte 17. desember. Foreløpige rammer til dette formålet blir sendt ut til foretakene/sykehusene i begynnelsen av desember. Som følge av vedtak i saken kan det bli åpnet opp for justeringer av budsjettet for enkelte foretak/sykehus etter ordinær frist for ferdigstilling av budsjettet. 3.2 Raskere tilbake Det forutsettes at ordningen videreføres i 2016. Raskere tilbake skal budsjetteres i henhold til forutsetninger som følger: Inntekter/kostnader vedrørende aktivitet skal budsjetteres i henhold til søknad om tildelt ramme for 2016. Inntekter/kostnader vedrørende toppfinansierte prosjekt skal budsjetteres i henhold til søknad om tildeling midler for 2016 (egenandelen blir ikke finansiert via raskere tilbake midlene fra departementet og skal ikke budsjetteres med tilsvarende inntekt). Tilskudd til prosjektkoordinatorer forventes å ligge på samme nivå som tidligere. Foretak/sykehus som mottok midler til transport i 2015 skal budsjettere med tilsvarende beløp i 2016. Evalueringsmidler skal budsjetteres i henhold til søknad om tildeling av midler i 2016. 3.3 Samhandlingsreformen Fra 2016 faller foretakenes betalingsansvar knyttet til drift og etablering av øyeblikkelig hjelp-tilbud i kommunene bort. Basisrammen er redusert som følge av at kostnader faller bort. Betalingssatsen per døgn for utskrivningsklare pasienter forventes å ligge på samme nivå som i 2015. 3.4 Pensjon Det skal budsjetteres med pensjonskostnader for 2016 i tråd med NRS-beregningene fra juni 2015. Dette samsvarer med underlaget i statsbudsjettet. Ved vesentlige endringer i dette nivået vil Helse- og omsorgsdepartementet komme tilbake til saken. Helseforetakene bærer dermed risiko for ikke-vesentlige kostnadsendringer. Ved budsjettering av likviditet skal oppdaterte budsjetter for pensjonspremie per oktober 2015 benyttes. Likviditetseffekt av forskjell mellom pensjonskostnad og -premie forutsettes som en budsjettforutsetning nøytralisert i desember gjennom justering av driftskredittrammen. Håndteringen av denne likviditetseffekten er det automatisk lagt til rette for i Budsjettpakke 2016, som er en del av den periodiserte leveransen. Det skal budsjetteres med innbetaling av egenkapitalinnskudd i pensjonskassene i tråd med forutsetninger i likviditetsbudsjettene mottatt fra pensjonsleverandørene. Egenkapitalinnskudd skal salderes innenfor foretakenes tilgjengelige investeringsmidler. Side 3 av 6
3.5 Renteforutsetninger Flytende renter Budsjett 2016 Basis Motpart Lang Gjeld HOD (Rentekostnad) 1,1 % 6 mnd Stat + 40 bp HOD Driftskreditt Norges Bank (Rentekostnad) 1,1 % 6 mnd Stat + 40 bp DNB/Norges Bank Driftskreditt HF (Rentekostnad) 1,1 % 6 mnd Stat + 40 bp DNB/Norges Bank Driftskreditt HF (Renteinntekt) 2,4 % 1 mnd NIBOR + 145 bp DNB Innskudd (Renteinntekt) 2,4 % 1 mnd NIBOR + 145 bp DNB Renteforutsetninger på konserninterne fordringer/gjeld er for 2016 1,1 prosent. 3.6 Budsjett HR 2016 I likhet med 2015 skal budsjettering av månedsverk være basert på utbetalt tid. Det er under vurdering at fordelingen av månedsverk knyttet til administrasjon og andre fellesressurser på tjenesteområde skal følge samme metodikk som fordelingen av kostnader og inntekter. Det innebærer at alle fellesressurser (administrasjon, teknisk personell, renholdspersonell mv.) skal fordeles ut på det enkelte tjenesteområde/funksjon. I kategorien Annet skal det kun være bemanning knyttet til personalboliger og personalbarnehage. Vi kommer tilbake med mer informasjon så snart dette er avklart. 3.7 Lønns- og prisvekst Det skal budsjetteres i 2016-kroner, og forutsetningene i forslag til statsbudsjettet 7. oktober legges til grunn. Helse Sør-Øst RHF kommer tilbake til dette og evt. andre prisjusteringer som er omhandlet spesielt i statsbudsjettet. 3.8 Artskontoplan for 2016 Det skal benyttes regionens felles firesifret artskontoplan for 2016. Eventuelle endringer i forhold til 2015 vil bli distribuert i god tid før publisering av SASskjemaer. Helse Sør-Øst RHF vil i likhet med 2015 hente ut budsjett- og regnskapsdata direkte fra SAS FM for de fleste forhold hvor det er aktuelt med oppfølging og innhenting av data for det enkelte foretak og foretaksgruppen. Spesielt nevnes kostnader til konsulenttjenester (kontogruppe 672/675). 3.9 Budsjettering basert på erfaringstall Det forutsettes at budsjettet for 2016 baseres på siste ØLP-leveranse, samt erfaringstall fra 2015 og evt. tidligere år, og øvrige forhold som foretakene/sykehusene er kjent med. Eksempelvis gjelder dette ekstrahjelp og overtid, refusjoner og innleie av helsepersonell, som budsjetteres for lavt ved de fleste foretak. Dette er også situasjonen i 2015. Helse Sør-Øst RHF ber om at gjennomsnittet av det realiserte nivået for de to foregående årene legges til grunn for budsjett 2016 på disse områdene, Side 4 av 6
med mindre det er konkrete tiltak eller endringer som sannsynliggjør et lavere nivå. I så tilfelle skal det orienteres om dette i budsjettkommentarene. 3.10 Likviditet og investeringer I budsjett for 2016 videreføres allerede prioriterte og igangsatte store byggeprosjekter, jf. ØLP 2016-2019. Likviditetstildelingen til helseforetakene vil bli foreslått videreført lik forutsetning i ØLP. I 2016 kroner utgjør dette 933 millioner kroner. I tillegg får foretakene disponere inntil 100 millioner kroner av midlene det ble satt krav til utsatt bruk av i 2015. Øvrige investeringer skal budsjetteres innenfor helseforetakenes egen likviditet, det vil si likviditetstildelingen for 2016 med tillegg av bruk av oppspart likviditet og eventuelle salgs-/gavemidler. Utgangspunktet er helseforetakets innspill til ØLP for 2016.. Foretakenes budsjettinnspill vil vurderes i forhold foretaksgruppens samlede økonomiske handlingsrom i 2016. I tråd med forutsetningene fra ØLP skal egenkapitaltilskudd til pensjonsinnretningene og eventuelle lokale IKT investeringer, inngå i helseforetakets investeringsbudsjett og salderes innenfor tilgjengelig likviditet. Prioriteringene innenfor IKT-området gjøres samlet for foretaksgruppen. Prioriteringene skjer på grunnlag av helhetlige vurderinger knyttet til behov for standardisering, omstilling og utvikling. IKT -investeringene gjennomføres hos Sykehuspartner HF, som også drifter og forvalter løsningene. Helseforetakene skal ikke gjennomføre egne investeringer på området. Kun unntaksvis, og etter dialog med det regionale helseforetaket, kan helseforetaket finansiere IKT- anskaffelser til eget bruk, foretatt gjennom Sykehuspartner. Dersom det planlegges å gjennomføre lokale IKT- investeringer i eget helseforetak, skal dette budsjetteres med et likviditetslån fra helseforetaket til Sykehuspartner HF for den del av kostnaden som angår aktiverbar investeringskostnad. Investeringskostnaden avskrives hos Sykehuspartner HF og lånet fra helseforetaket nedbetales i takt med avskrivningsprofilen. Finansielle leieavtaler kan benyttes som finansieringskilde for investeringer i tillegg til ordinære investeringsmidler. Budsjettinnspill knyttet til finansiell leasing er ikke å anse som søknad til fullmakt for inngåelse av finansielle leiekontrakter, og søknadsprosess jfr. finansstrategien må etterleves. I ØLP 2016-2019 ble det foreslått at følgende prosjekter tildeles regional likviditet i 2016: Oslo universitetssykehus HF o Omstillingsinvesteringer o Ombygging og lukking av myndighetspålegg Tønsbergprosjektet ved Sykehuset i Vestfold HF Konseptfasen for Nytt Vestre Viken sykehus ved Vestre Viken HF forventes styrebehandlet i Helse Sør-Øst RHF vår/sommer 2016. I tillegg prioriteres regional IKT-satsing på nivå med ØLP. Side 5 av 6
I henhold til likviditetsstyringsprinsippene skal disponering av årets resultat til investeringer innad i samme kalenderår, skje etter dialog med det regionale foretaket. Videre skal helseforetakene ta hensyn til risiko for resultatavvik i drift og i pågående investeringsprosjekter før etablering av nye investeringsforpliktelser. Det siste medfører at helseforetak med risiko for negative resultater i 2016, allerede på budsjettidspunktet må vurdere mulige konsekvenser for planlagt investeringsnivå. 3.11 Styrebehandling De fleste foretak har styremøte i desember etter fristen for innsending av periodisert budsjett. Hvis styrebehandlingen skulle føre til endringer i allerede innsendt budsjett, åpnes det opp for innsending av korrigerte budsjetter. I så fall bes foretakene/sykehusene melde fra om dette umiddelbart etter styrets behandling. 4. Uperiodisert leveranse 1. desember Den uperiodiserte leveransen leveres på SAS-skjemaer og skal bestå av følgende: Resultatoppstilling på nivå med leveransen til Økonomisk langtidsplan Bemanning på tjenesteområder etter ny fordelingsmetodikk Kostnad på tjenesteområder inntekter leveres kun ved periodisert leveranse den 14. desember Aktivitet både DRG-poeng og pasientbehandling Finans investeringer per prosjekt - Helseforetak med fellesprioriterte prosjekt vil bli kontaktet ultimo september for oppdaterte estimater på investeringspådrag og finansiering. I tillegg skal det avgis kommentarer informasjon om disse kommer i eget budsjettskriv. Side 6 av 6