KONGSVINGER KOMMUNE SKAL BEHANDLES I Utvalg Møtedato Saksnr Saksbehandler Formannskap 10.03.2009 023/09 TOSO Kommunestyret 19.03.2009 017/09 TOSO Saksansv. Oddbjørn Vassli Arkiv: K1-145 : Arkivsaknr.: 08/3827 Budsjettrevisjon I/2009 Vedlegg: Hovedoversikt driftsregnskap Saksopplysninger: På grunn av ulike endringer i forutsetningene for budsjett 2009, legger rådmannen allerede nå fram en sak om de første budsjettendringene for 2009. Løpende endringer i budsjettet er en viktig forutsetning for å gjennomføre den stramme økonomistyringen som vi er avhengig av for å beholde økonomisk kontroll. Finansområdet Som følge av utviklingen i finansmarkedet i 4. kvartal 2008/1. kvartal 2009, er grunnlaget for renteutgifter vesentlig endret siden fremlegget av årsbudsjett i november 2008. Det er i budsjettdokumentet lagt til grunn en rente på 6 %. Som følge av endringene i markedet finner rådmannen nå grunnlag for å justere forventet rentenivå for 2009 ned til 4 %. Reduserte utgifter er estimert til 9,7 mill. kroner. Som kjent har Kongsvinger kommune inngått et forretningssamarbeid med henholdsvis Hedmark fylkeskommune og Politihøgskolen vedrørende utleie av sentralskolen/biblioteket og skolelokaler på Sæter gård. Disse prosjektene inngår i kommunens totale lånegjeld. Som følge av reduksjonen i renteutgiftene, som er en vesentlig del av beregnet husleie, vil husleieinntektene fra samarbeidspartnerene bli redusert tilsvarende. Estimerte mindreinntekter utgjør 3,8 mill. kroner. Budsjetteknisk blir alle utgifter og inntekter vedrørende disse prosjektene bokført ved kostnadssted Kongsvinger kommunale eiendomsenhet, selv om renter og avdrag i Kongsvinger kommune utgifteføres ved kostnadssted finans. Det er derfor lagt som en planforutsetning av Kongsvinger kommunale eiendomsforetak tilbakefører et beløp tilsvarende rente og avdragsutgifter på disse formålsbyggene til kostnadssted finans. Estimerte rente- og avdragskostnader er 6. mill. kroner. Husleie Rådhuset-Rådhusteateret er budsjettert for lavt i opprinnelig budsjett 2009. Estimert merutgift 110.000 kroner Ordningen med tilbakeføring av momskompensasjon fra IKS med hovedkontor i kommunen og Kirkelig fellesråd er opphørt fom 2008. Da ordningen ble innført ble vertskommunen trukket i rammetilskudd tilsvarende den momskompensasjonen som de interkommunale selskapene fikk refundert. 2007 var det siste året med denne overgangsordningen, slik at fra og med 2008 blir det samlede trekket fullt ut fordelt etter inntektssystemets kriterier, over ramme-tilskuddet. Selskapene vil derfor få beholde momskompensasjonen i sitt eget driftsregnskap f.o.m 2008. Reduserte momskompensasjoninntekter er estimert til kr. 647.000
I forbindelse med tertialrapportering II/2008, fattet kommunestyret vedtak om å søke utsettelse vedrørende inndekking av tidligere års merforbruk (underskudd). Dette medfører derfor at Kongsvinger kommune fortsatt vil være i ROBEK-registeret. Da det er et uttrykt politisk mål for kommunen å komme ut av ROBEK-registeret, foreslår rådmannen at forventet mindreforbruk i 2009 på 3,8 mill. kroner omdisponeres fra disposisjonsfond til nedbetaling av tidligere års merforbruk. Restunderskudd dekkes av reduserte renteutgifter. Ved denne tilpasningen vil Kongsvinger kommune være ute av ROBEK-registeret pr. 01.01.2010. Dette gjøres i samråd med Fylkesmannen som mener at det ikke er tilstrekkelig grunnlag for at Kongsvinger skal innvilges utsatt nedbetaling av resterende underskudd. Merutgift 4 mill kroner I henhold til økonomireglementet for Kongsvinger kommune kan enheter som har et mindreforbruk i et budsjettår, overføre dette inn i neste budsjettår såfremt kommunen totalt går med overskudd. Som kjent har Kongsvinger kommune tilnærmet gått i balanse i 2008. Da alle reserver inkudert bufferfornd er brukt opp ser dessverre ikke rådmannen noen mulighet for å kompensere de enheter som har et positivt resultat i 2008 fullt ut. Rådmannen ønsker likevel å belønne disse enhetene ved at de får en nettoøkning i budsjettrammen tilsvarende 20 % av oppnådd resultat 2008. Merutgift er 1,686 mill. kroner Kongsvinger kommune er i forbindelse med tilbakeholdte skjønnstilskudd tildelt midler som skal benyttes til bl.a. byutvikling. Merinntekt.000 kroner I tiltakspakka fra regjeringen ligger det en økning i frie inntekter og en kompensasjon for skattesvikt på totalt kr. 7,387 mill. kroner for kommunen. I henhold til KS s prognosemodell fremkommer det imidlertid at denne økningen sannsynligvis ikke vil være tilstrekkelig til å dekke den varslede skattesvikten, da det er kun er snakk om en delvis skattekompensasjon. Fortsatt er det stor usikkerhet i finansmarkedene, og regjeringen vurderer stadig nye tiltak med hensyn til sysselsetting. På bakgrunn av usikkerheten i markedet, anbefaler rådmannen å avvente revidering av budsjett til kommuneproposisjon foreligger i mai. Budsjettjustering nye utgifter Aktivitet- og bistandsenheten har i 2008 hatt et merforbruk i forhold til innvilget nettoramme. I møte med enheten er det avklart at dagens aktivitetsnivå ikke kan gjennomføres innenfor nåværende nettoramme. Rådmannen ser heller ikke noen mulighet til endring i tjenestetilbudet som ytes på området. På bakgrunn av dette foreslår rådmannen at nettorammen for enheten økes. Estimert merutgift 794.000 kroner Langelandhjemmet har heller ingen mulighet til å opprettholde tjenestetilbudet innenfor nåværende nettoramme. Bl.a for å kunne opprettholde nåværende tilbud med hensyn til nattevakter, foreslås det at enhetens nettoramme økes. Estimert merutgift.000 kroner Rådmannsenheten byutvikling Estimert utgift.000 kroner Merutgift til strøm for Biblioteket/Scene U Estimert merutgift 170.000 kroner Krisesenteret inndekking av underskudd 2006/07. Kommunens merutgift 27.000 kroner. Glåmdal Brannvesen Kongsvingers andel av underskudd 2007. Kommunens merutgift 75.000 kroner
Det er et økt behov for å styrke kommunens kompetanse innenfor demensbehandling. Det planlegges å gjennomføre en videreutdanning på deltid innen fagfeltet demens for 4 personer. Det er lagt til grunn at studieavgiftene dekkes av aktuell høgskole i sin helhet, mens kommunen selv må dekke kostnadene i forbindelse med lønnsutgifter til vikarer m.v. i studieperioden. Estimert merutgift er 100.000 kroner for inneværende år. Kommunen får stadig nye ressurskrevende brukere. Nomalt skal disse plasseres hos aktuell enhet og finansieres fra enhetens budsjett. I noen tilfeller må det imidlertid foretas hasteplasseringer eller midlertidige plasseringer inntil aktuelle brukere er utredet tilstrekkelig. Det er behov for en post knyttet til kommunalsjefen for Velferd for å håndtere disse situasjonene. Estimert merutgift 1,3 mill. kroner. I forbindelse med budsjettbehandlingen 2009, ble det i vedtaket presisert at rådmannen skulle arbeide med å finne rom for en økning av kommunelegestillingen til 100 % i revidert budsjett. Sett i lys av den varslede samhandlingsreformen i helsesektoren, er det grunn til å forvente at kommunehelsetjenestene vil få økte oppgaver. Timingen er således god for at Kongsvinger får en kommunelege på heltid, som kan arbeide med disse problemstillingene ut fra både en administrativ og medisinskfaglig ståsted. Estimert merutgift 200.000 kroner Kongsvinger kommune har i 2009 vedtatt en barnehagegaranti for de som har behov for barnehageplass. Som følge av dette ble det bl.a opprettet nye småbarnsplasser i Lia barnehage. Det fremkommer imidlertid at behovet allerede er større enn tidligere estimert, og rådmannen foreslår derfor å opprette en ny oppstartsbarnehage beliggende på Holt gård. Tiltaket foreslås finansiert ved bruk av ubrukte skjønnsmidler barnehage. Kongsvinger kommune er gjennom avtaleverket forpliktet til å dekke kostnader til spesial-pedagogikk også for privatskoler. Regnskapet for 2008 viser at nivået er høyrere enn hva som er lagt inn i budsjettet for 2009. Estimert merutgift 100.000 kroner Vurdering: For å sikre at enhetene til enhver tid har oppdaterte økonomidata å forholde seg til, vil det være viktig å foreta en kontinuerlig justering av budsjettrammene når vesentlige endringer konstateres. Dette er den eneste måten kommunestyret kan styre virksomheten gjennom budsjettet både i den enkelte enhet og totalt for kommunenivået. I tillegg til de endringer som er omtalt ovenfor, er det behov for å foreta noen interne budsjettmessige omdisponeringer mellom enheter i kommunen: mellom skoler i forhold til endringer i elevtall i forhold til som fra 01.01.09 er endret fra kommunalt foretak til kommunal enhet justeringer som følge av overføring av oppgaver innenfor virksomhetsområde velferd. Det foreslås også endring av praksis med hensyn til bokføring av konsesjonsavgifter og salg av konsesjonskraft. Tidligere er avsetning og bruk av fond ført kontinuerlig gjennom året. Dette medfører unødvendig mange bokføringstransaksjoner og en til dels uoversiktelig bokføring. Det anbefales derfor at det fra 2009 innføres en praksis hvor fondsavsetninger kun foretas ved regnskapsavslutning. Ingen av omfordelingsendringene vil ha noen nettoeffekt for budsjettbalansen i 2009.
Ved regnskapsavleggelsen for 2008 fremkommer det at en del enheter har hatt et merforbruk i forhold til vedtatt ramme. I forbindelse med budsjettvedtaket for 2009 er det imidlertid lagt til grunn at de fleste enhetene skal oppnå en generell produktivitetsøkning, og det er også lagt til grunn at deler av virksomheten vil gjennomgå omorganisering. Rådmannen ønsker derfor på nåværende tidspunkt ikke å vurdere endringer i nettorammene til enhetene, utover hva som er foreslått for Aktivitet- og bistand og Langelandhjemmet. Rådmannen har hatt møter med alle enheter og mener at justerte rammer som følge av foreslåtte endringer i denne sak, gir alle enheter realistiske men krevende - budsjetter for 2009. Unntaket er barnevernet som hadde et merforbruk på 3,6 mill. kroner i 2008. Dette skjer etter at ressursbruken i barnevernet de siste 4 årene har økt fra 13,6 mill. i 2005 til 29 mill. i 2008. Rådmannen vil komme tilbake til ressurs- og budsjettsituasjonen i barnevernet i forbindelse med tertialrapport 1/2009, men varsler allerede nå stor usikkerhet om budsjettrammen for 2009 for dette tjenesteområdet. I forhold til opprinnelig budsjett 2009, fører budsjettendringene som foreslås i denne sak til følgende endringer i hovedtallene for budsjett 2009: Opprinnelig budsjett Revidert budsjett Driftsinntekter 900 282 911 318 Driftsutgifter 862 340 879 435 Brutto driftsresultat 37 942 31 883 Eksterne finansutgifter 59 320 53 620 Netto driftsresultat 6 714 6 355 I denne oversikten ligger også de 11,6 mill. til ekstraordinært vedlikehold fra Tiltakspakken inne. Samlet har rådmannen lagt vekt på at budsjettert netto driftsresultat for 2009 ikke skulle svekkes som følge av denne budsjettrevisjonen. Som følge av de grepene som nå gjøres oppnås følgende effekter: Kommunens ressursinnsats til tjenster, vedlikehold osv. økes med 17 mill. kroner Netto driftsresultat opprettholdes på vel 6 mill. kroner Nedbetaling av restende ROBEK-underskudd er inndekket i budsjettet Usikkerheten videre framover er vesentlig knyttet til to forhold: Utgiftsutviklingen i barnevernet Skatteutviklingen og om staten opprettholder utsagnet om at kommunene skal holdes skadeløse i forhold til redusert skatteinngang i samfunnet.
Rådmannens INNSTILLING 1. Kommunestyret vedtar følgende budsjettjusteringer i forhold til vedtatt budsjett 2009 Finans: Renter, reduksjon 2% -9 700 Leieinntekter Sentralskolen 3 800 Leieinntekter Sæter overføres fra -4 000 Renter og avdrag Sæter 4 000 Leieinntekter Sentralskolen overføres fra -2 000 Renter og avdrag Sentralskolen 2 000 Netto leieutgifter Rådhuset - Rådhusteateret 110 Momskomp, bortfall inntekt fra selskaper: Glåmdal pedagogisk-psykologisk kontor Fellesrådet Revisjonen Dekning akkumulert underskudd 4 000 Bruk av avsatt "mindreforbruk" i budsjett 2009-3 809 Enhetene, 20% av overskudd 2008 1 686 Rammetilskudd - -3 766 Økte utgifter: Aktivitet og bistand Langelandshjemmet Rådmannskontoret 794 Scene U/Biblioteket, strøm 170 Krisesenteret, underskudd 2006-07 27 Glåmdal Brannvesen, underskudd 2007 75 Demensutdanning, 4 personer. 100 Nye ressurskrevende brukere inntil ansvarsavklaring foreligger 1 300 Kommunelege i 100% stilling 200 Oppstartbarnehage 550 Bruk av fond barnehage -550 Montesorriskolen, spes.ped. 100 3 766 214 339 94
2. Kommunestyret vedtar følgende omfordelinger mellom enheter i forhold til vedtatt budsjett 2009 Skoler Tråstad ungdomsskole Roverud barne- og ungdomsskole Langeland skole Vennersberg skole Austmarka barne- og ungdomsskole Marikollen skole Brandval skole Avsatt til spesielle tiltak skole 246 136-344 760-1 538 287 425-172 200 Rådmannsenheten Organisasjonsenheten Økonomienheten Overføringer Kultur og fritid Renhold bibliotek Renhold Scene U Teknisk Forvaltning Helse Roverudhjemmet Austmarka omsorg Langelandhjemmet Hjemmebaserte tjenester Kongsvinger (inkl. utkjøring av mat) Finans (internhusleie) -103-16 -5 716-80 499 348 182 191-207 -166-954 -653-528 369 87 798 Overføringer innenfor virksomhetsområde Velferd Skyrud, pas. boende til 01.03.09 284 000 Roverudhjemmet -284 000 Austmarka omsorg, overføring av oppgaver -1 300 000 Sentrum hjemmebasert 1 300 000 3. Regnskapspraksis med hensyn til bokføring av salg av konsesjonskraft- /konsesjons-avgifter endres fra bruttoføring til nettoføring. Avsetning til fond foretas kun ved hver regnskapsavslutning.
10.03.2009 Formannskap FS-023/09 INNSTILLING: 1. Kommunestyret vedtar følgende budsjettjusteringer i forhold til vedtatt budsjett 2009 Finans: Renter, reduksjon 2% -9 700 Leieinntekter Sentralskolen 3 800 Leieinntekter Sæter overføres fra -4 000 Renter og avdrag Sæter 4 000 Leieinntekter Sentralskolen overføres fra -2 000 Renter og avdrag Sentralskolen 2 000 Netto leieutgifter Rådhuset - Rådhusteateret 110 Momskomp, bortfall inntekt fra selskaper: Glåmdal pedagogisk-psykologisk kontor 214 Fellesrådet 339 Revisjonen 94 Dekning akkumulert underskudd 4 000 Bruk av avsatt "mindreforbruk" i budsjett 2009-3 809 Enhetene, 20% av overskudd 2008 1 686 Rammetilskudd - -3 766 Økte utgifter: Aktivitet og bistand Langelandshjemmet Rådmannskontoret 794 Scene U/Biblioteket, strøm 170 Krisesenteret, underskudd 2006-07 27 Glåmdal Brannvesen, underskudd 2007 75 Demensutdanning, 4 personer. 100 Nye ressurskrevende brukere inntil ansvarsavklaring foreligger 1 300 Kommunelege i 100% stilling 200 Oppstartbarnehage 550 Bruk av fond barnehage -550 Montesorriskolen, spes.ped. 100 3 766
2. Kommunestyret vedtar følgende omfordelinger mellom enheter i forhold til vedtatt budsjett 2009 Skoler Tråstad ungdomsskole Roverud barne- og ungdomsskole Langeland skole Vennersberg skole Austmarka barne- og ungdomsskole Marikollen skole Brandval skole Avsatt til spesielle tiltak skole 246 136-344 760-1 538 287 425-172 200 Rådmannsenheten Organisasjonsenheten Økonomienheten Overføringer Kultur og fritid Renhold bibliotek Renhold Scene U Teknisk Forvaltning Helse Roverudhjemmet Austmarka omsorg Langelandhjemmet Hjemmebaserte tjenester Kongsvinger (inkl. utkjøring av mat) Finans (internhusleie) -103-16 -5 716-80 499 348 182 191-207 -166-954 -653-528 369 87 798 Overføringer innenfor virksomhetsområde Velferd Skyrud, pas. boende til 01.03.09 284 000 Roverudhjemmet -284 000 Austmarka omsorg, overføring av oppgaver -1 300 000 Sentrum hjemmebasert 1 300 000 3. Regnskapspraksis med hensyn til bokføring av salg av konsesjonskraft- /konsesjons-avgifter endres fra bruttoføring til nettoføring. Avsetning til fond foretas kun ved hver regnskapsavslutning. Innstillingen er enstemmig.
19.03.2009 Kommunestyret KS-017/09 VEDTAK: 1. Kommunestyret vedtar følgende budsjettjusteringer i forhold til vedtatt budsjett 2009 Finans: Renter, reduksjon 2% -9 700 Leieinntekter Sentralskolen 3 800 Leieinntekter Sæter overføres fra -4 000 Renter og avdrag Sæter 4 000 Leieinntekter Sentralskolen overføres fra -2 000 Renter og avdrag Sentralskolen 2 000 Netto leieutgifter Rådhuset - Rådhusteateret 110 Momskomp, bortfall inntekt fra selskaper: Glåmdal pedagogisk-psykologisk kontor 214 Fellesrådet 339 Revisjonen 94 Dekning akkumulert underskudd 4 000 Bruk av avsatt "mindreforbruk" i budsjett 2009-3 809 Enhetene, 20% av overskudd 2008 1 686 Rammetilskudd - -3 766 Økte utgifter: Aktivitet og bistand Langelandshjemmet Rådmannskontoret 794 Scene U/Biblioteket, strøm 170 Krisesenteret, underskudd 2006-07 27 Glåmdal Brannvesen, underskudd 2007 75 Demensutdanning, 4 personer. 100 Nye ressurskrevende brukere inntil ansvarsavklaring foreligger 1 300 Kommunelege i 100% stilling 200 Oppstartbarnehage 550 Bruk av fond barnehage -550 Montesorriskolen, spes.ped. 100 3 766
2. Kommunestyret vedtar følgende omfordelinger mellom enheter i forhold til vedtatt budsjett 2009 Skoler Tråstad ungdomsskole Roverud barne- og ungdomsskole Langeland skole Vennersberg skole Austmarka barne- og ungdomsskole Marikollen skole Brandval skole Avsatt til spesielle tiltak skole 246 136-344 760-1 538 287 425-172 200 Rådmannsenheten Organisasjonsenheten Økonomienheten Overføringer Kultur og fritid Renhold bibliotek Renhold Scene U Teknisk Forvaltning Helse Roverudhjemmet Austmarka omsorg Langelandhjemmet Hjemmebaserte tjenester Kongsvinger (inkl. utkjøring av mat) Finans (internhusleie) -103-16 -5 716-80 499 348 182 191-207 -166-954 -653-528 369 87 798 Overføringer innenfor virksomhetsområde Velferd Skyrud, pas. boende til 01.03.09 284 000 Roverudhjemmet -284 000 Austmarka omsorg, overføring av oppgaver -1 300 000 Sentrum hjemmebasert 1 300 000 3. Regnskapspraksis med hensyn til bokføring av salg av konsesjonskraft- /konsesjons-avgifter endres fra bruttoføring til nettoføring. Avsetning til fond foretas kun ved hver regnskapsavslutning. Vedtaket var enstemmig. Rett utskrift Dato: Kopi til: Fylkesmannen i Hedmark Rådmannskontoret Økonomienheten