IKKE RØR LINJA Saksbehandler: Heidi Mathisen SAKSFRAMLEGG Sluttbehandlende vedtaksinstans (underinstans):kommunestyret Dok. offentlig: x Ja Nei. Hjemmel: Møte offentlig x Ja Nei. Hjemmel: Komm.l 31 Klageadgang: Etter FVL: Ja Nei Etter Særlov: Ja Nei x Ikke klageadgang Arkivsaksnr.: 11/2015 Arkivnr.: 153 SAK: REGNSKAPSRAPPORT 2. TERTIAL 2011 - BUDSJETTREGULERINGER I Saksdokumenter (vedlagt): 1. Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 100 Sekretariat/info/arkiv 2. Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 110 Rådmannens kontor 3. Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 112 IKT 4. Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 120 Personalkontor 5. Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 130 Økonomiavdeling 6. Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 170 Kultursektor 7. Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 2 Undervisning og barnehage 8. Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 300 Helsesektor 9. Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 310 NAV Alstahaug 10 Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 316 Barne og ungdomsvern 11 Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 330 Pleie og omsorgsektor 12 Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 340 Tjeneste for funkjsonshemmede 13 Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 400 Bygg og eiendom 14 Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 410 Brann og beredskap 15 Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 420 Kommunalteknisk sektor 16 Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 460 Plansektor 17 Regnskapsrapport pr.30.04.11 for gruppeansvar 470 Landbruk og miljø 18 Søknad om ekstratilskudd til fellesrådets drift: Dekning av underskudd 2010 II Saksdokumenter (ikke vedlagt): III Saksutredning: (Bakgrunn / Fakta / LA21/ Beredskapsforhold/ Økonomi/ Vurdering / Konklusjon) Bakgrunn
Økonomireglementets pk.6.1 legger opp til at i løpet av året skal kommunestyret behandle følgende regnskapsrapporter: 1. Tertialrapport pr. 30.april 2. Tertialrapport pr. 31.august Økonomireglementet legger opp til at det for økonomirapportering 2.tertial, også skal foretas regulering av budsjettet. Saksutredning Rapportering skjer på gruppeansvarsnivå gjennom at ansvarlige sektorleder rapporterer til administrasjonssjefen. Fagsjef for undervisning og barnehage rapporterer for gruppeansvar 2 der kommentarer gis innen de ulike tjenestenivå. Hvert enkelte gruppeansvarområde rapporterer fra lik mal/skjema utarbeidet for regnskapsrapportering. Skjema inneholder en talldel og en kommentardel med konklusjon/tilråding. Det skal også rapporteres anslag avvik ved årets slutt i kroner. Administrasjonssjefen viser til vedlagte rapporter fra det enkelte gruppeansvarsområde, jfr. saksvedlegg. Vurdering: Administrasjonssjefen viser til gitte konklusjoner/tilrådinger for den enkelte gruppeansvarsområde, og ut fra dette gir følgende kommentarer: Drift: Rammeområde 100 190 Sentrale styringsorganer Gruppeansvar 100 Sekretariat/info/arkiv, ingen nødvendige oppfølgingstiltak på nåværende tidspunkt. Fagleder har i ettertid av innlevering av regnskapsrapport informert om at det er behov for budsjettering av 3 måneders etterlønn for avtroppede ordfører. Gruppeansvar 110 Rådmannens kontor, ingen nødvendige oppfølgingstiltak på nåværende tidspunkt Gruppeansvar 112 IKT, ingen nødvendige oppfølgingstiltak på nåværende tidspunkt. Gruppeansvar 120 Personal, ingen nødvendige oppfølgingstiltak på nåværende tidspunkt. Gruppeansvar 130 Økonomiavdelingen, ingen nødvendige oppfølgingstiltak på nåværende tidspunkt Gruppeansvar 170 Kultursektor, Gruppeart 16 salgsinntekter er lav. Det er tidligere rapportert om lavere inntekter på kinoen. Digitaliseringen av kinoen går saktere enn forventet slik at inntektsmålet for 2011 synes noe urealistisk.
Det er i tillegg lavere inntekter i Stamneshallen. Dette kan skyldes at inntektene ikke er periodisert. I tillegg er det noe lavere aktivitet på utleie til større arrangementer. Ut over dette kan sektorleder ikke avdekke forbruk som har negative konsekvenser for driftsresultatet for område kultur. Manglende inntekter forsøkes kompensert med reduserte driftsutgifter Park/idrett er fra 01.07.11 overført fra kultursektor til kommunalteknisk sektor. Budsjett for ansvar 1740 park/idrett foreslås overført til kommunalteknisk sektor ansvar 6240. Rammeområde 200 290 Undervisning og barnehage Utgiften inne ansvarsgruppe 2 er fordelt som følger innen de ulike tjenesteområdene Regnskap Buds(end) %-forbr. 2011 2011 20 FELLES 1764 2462 72 24 BARNEHAGER 29588 40602 73 25 SFO 1309 2751 48 26 SKOLER 46239 72108 64 27 SPESIALUNDERVISNING 3711 5706 65 28 VOKSENOPPLÆRING 812 2260 36 29 KULTURSKOLEN 2254 2423 93 T O T A L T 85675 128313 67 Totalt for avdelingen Undervisning og barnehage Totalt viser regnskap pr 31.august et overforbruk på ca 3 % i forhold til budsjett. Det er forventet at resultat ved års slutt skal være i balanse med budsjett, bortsett fra på barnehageområdet. Ansvar 20 Undervisningsadministrasjon Ansvar 2002 har et negativt avvik på 8 %. I dette ligger noen utgifter som skulle vært ført på ansvar 2600. Hovedårsaken til det negative avviket er likevel lønnsutgifter. Administrasjonen har hatt etterslep etter manglende bemanning høsten 2010, og har derfor hatt noe ekstrahjelp inne tidlig vår 11. Det har også vært økte utgifter i forbindelse med avvikling av studiepermisjon i april-juni og utgifter i forhold til opplæring ved nytilsettinger. Ansvar 24 Barnehage Barnehage har pr 31.august et negativt avvik på 9 % i forhold til budsjett.
De to store områdene som bidrar til et betydelig avvik er ansvar 2550, overføringer til ikkekommunale barnehager, og en feilbudsjettering på ansvar 2440, Søvik oppvekstsenter. Ansvar 25 Skolefritidsordning Lønnsutgifter er på nivå med budsjett, mens inntekt er høyere enn budsjett. Dette bidrar til et positivt avvik på resultatet for SFO. Inntekten er noe variabel fra år til år, avhengig av årskull, antall fulle/deltids plasser og utnyttelsen av SFO gjennom året. Ansvar 26 Grunnskole Grunnskole har balanse i regnskapet i forhold til budsjett pr 31.august. Grunnskole er det største tjenesteområdet innen gruppeansvar 2, og har derfor stor betydning for totalresultatet innen gruppeansvar 2. Ansvar 27 Kulturskole Totalt viser regnskap et betydelig negativt avvik i forhold til budsjett. Betydelige utgifter som refunderes er forskuttert av kulturskolen. Regnskapet har også investeringer på (ca 200 000) feilført i drift. Kulturskolen forventes å være i balanse med budsjett ved årsslutt. Ansvar 28 Voksenopplæring Totalt viser regnskap et betydelig positivt avvik i forhold til budsjett. Lønnsutgifter er i balanse med budsjett. Inntekt kommer etterskuddsvis, og for høsthalvåret betyr dette i noen tilfeller at inntekten ikke kommer med på rett regnskapsår. Det betyr i praksis at overskuddet slik det ser ut pr i dag "spises" opp av utgiftene i de kommende mnd. For høsten 11 har Voksenopplæringa økte utgifter til husleie. Det foreslås at kr. 1000 000 av fondsavsetningen skjønnsmidler barnehage benyttes til budsjettregulering for dekke inn det forventede avvik ved årsslutt for barnehageområdet Rammeområde 300 390 Helse og velferd Gruppeansvar 300 Helsesektor, Sektoren har et samlet forbruk på 70 %. Hovedårsaken til merforbruket er manglende inntekter og diverse etterslep på overføringer. Her er det etterslep som seees hvert år.
Driftsutgiftene er for høye, men dette skyldes blant annet flere kvartalsvise innbetalinger som ikke er periodisert. Dette mener sektorleder kan jevnes ut med tett budsjettkontroll ut perioden. Det er fremdeles ikke gjennomført de forventede nedskjæringer inne psykiatritjenesten på 2 årsverk. Prosessen er komplisert og krevende, og har tatt tid. Denne vil bli gjennomført ettappevis ram mot årsslutt. Eventuelle overskridelser vil komme som konsekvens av dette. Det finnes ikke midler innen sektoren for å "bøte" på denne situasjonen. innleie av vikarer, reiser osv er holdt på et absolutt minimum allerede per i dag. Bortsett fra dette er situasjonen under kontroll. Sektorleder vil avvente situasjonen. Ingen nødvendige tiltak på nåværende tidspunkt Anslag avvik ved årsslutt kr. 250 000 Gruppeansvar 310 NAV, Ingen nødvendige oppfølgingstiltak på nåværende tidspunkt Gruppeansvar 316 Barne- og ungdomsvern, Ingen nødvendige oppfølgingstiltak på nåværende tidspunkt. Gruppeansvar 330 Pleie omsorg, Uten store uforutsette utgifter, ser budsjett ut til å gå i balanse. Gruppeansvar 340 Tjeneste for funksjonshemmede, ingen nødvendige oppfølgingstiltak på nåværende tidspunkt. Rammeområde 400 490 Plan og utvikling Gruppeansvar 400 Bygg eiendom, Anslag på forbruk strøm er svært usikkert, forbruk de 8 første månedene indikerer et noe mindre forbruk enn budsjettert. Dette skyldes både sterk varierende strømpris, men også effekt avv energisparetiltak. Pålagte innsparinger på lønn ser pr. dato ut til å kunne innfries fullt ut.
God effekt av omlegging på renhold gir store besparelser på lønn., men samtidig klage på kvaliteten i noen tilfeller. Utgiftene er i samsvar med samlet budsjett, en mild høst og forvinter gir hjelp til å holde budsjettet. Fortsatt streng styring av kostnader. Det foreslås en budsjettregulering av resterende fondsavsetninger vedrørende statsmidler tiltakspakke - inntektsføres ansvar 6000. Til sammen kr. 1 000 000 Gruppeansvar 410 Brann og beredskap, ingen nødvendige oppfølgingstiltak på nåværende tidspunkt Gruppeansvar 420 Kommunalteknisk sektor, Alle ansvarsområder i kommunalteknisk sektor er i tråd med budsjett 2011. Kostnadene til innleie av eksterne maskinentreprenører (brøyting) øker utover ordinær prisstigning. Satser benyttet av Statens vegvesen er vesentlig høyere en hva kommunen har vært villig til å tilby, dette forårsaker prispress ovenfor kommunen ved tegning av nye avtaler. Veivedlikeholdet holdes på minimumsnivå ut året. Park/idrett er fra 01.07.11 overført til kommunalteknisk sektor fra kultursektor. Budsjett for ansvar 1740 park/idrett foreslås overført til kommunalteknisk sektor ansvar 6240. Gruppeansvar 460 Plansektor, ingen nødvendige oppfølgingstiltak på nåværende tidspunkt Gruppeansvar 470 Landbruk miljø, ingen nødvendige oppfølgingstiltak på nåværende tidspunkt Rammeområde 500 Finansieringstransaksjoner Gruppeansvar 500 Finans, Skatt- rammetilskudd. Det siste anslaget på frie inntekter medfører en forventet økning på kr. 2 025 000 Budsjettert Anslag pr. 2. Avvik tertial Rammetilskudd 156 406 000 156 650 000 250 000
Inntektsutjevnin 25 767 000 18 707 000 7 060 000 g Skatt på formue 127 022 000 135 863 000 8 841 000 og inntekt SUM 309 195 000 311 220 000 2 025 000 Økning i frie inntekter skyldes prosjektskjønn i forbindelse med innvilget søknad fra Fylkesmannen i Nordland vedr.fremtidens eldreomsorg på kr. 250 000,-, samt høyere skattevekst.. Det foreslås at innvilget prosjektskjønn kr. 250 000,- overføres sektor for pleie/omsorg Eiendomsskatt Budsjettmålsettingen på 13,8 mill. kr. ser ut til å holde. Momskompensasjon. Det forutsettes at budsjettet holder. Renter Bruttobudsjettet er på kr. 17,1 mill. kr. Styringsrenten fra Noregs Bank ligger nå på 2,25 %. Kommunen har flytende rente på ca. 2/3 av sine lån. I budsjettopplegget for 2011 er det lagt til grunn en gjennomsnittlig rente på 3, 55 %. Effektiv rente p.t. følgende i Kommunalbanken ved rentebinding: 3-år 3,20 % 5-år 3,65 % 7-år 3,98 % 10-år 4,28 % Administrasjonssjefen vurderer forløpende rentebinding på større deler av låneporteføljen. Utbytte Budsjettert utbytte Helgelandskraft er kr. 8. 600 000. Dette er i tråd med sist regulerte budsjett i juni. Finansreglement Rapportering i.h.t. finansreglement. Det henvises til kommunestyrets vedtak den 02.03.11, i sak 5/11, reglement for finansforvaltning som inneholder regler for rapportering om gjeldsportefølje og ledig likviditet. I 1000 kr. 31.12.2010 30.04.2011 31 08 2011 31.12.2011 % Dur. I 1000 % Dur. % Dur. % Dur. kr
NOK NOK Lån med pt rente 317581 68 344108 70 21,7 34572 5 Lån med NIBOR basert rente Lån med fastrente 153904 32 12,2 148144 30 12,2 14814 4 Rentebytteavtaler: Avtaler med mottatte renter Avtaler med avgitte renter Finansiell leasinh Samlet langsiktig gjeld Effektiv rentekostnad siden 31.12201x-1 471485 100 % 492252 100 % 49386 9 70 21,7 30 12,2 100 % Avkastning (kostnad) Bencmark (ST4X) Antall løpende enkeltlån 49 53 50 Største enkeltlån 83705. 81844 81844 Konsernkonto pr.30.12.2010-19 431 Konsernkonto pr.30.08.2011-29 568 Referanserente er Nibor 1 mnd pr.30.08.2011 var den 2,89 % Investeringer: Regelverket for investeringsregnskapet har slått fast at investeringsprosjektene er årsavhengige. Administrasjonssjefen vil legge fram forslag til budsjettregulering av investeringsbudsjettet i egen sak innen 31.12.11 Budsjettreguleringer: Gruppeansvar Opprinnelig Utgifter opp/ Utgifter ned Ny budsjett- Budsjettramme Inntekter ned Inntekter opp ramme 1) 170 KULTURSEKTOR 7772 Overføres kommunalteknisk -1347 6425 420 KOMMUNALTEKNISK SEKTOR 3952 Overført fra Kultur 1347 5299 2) 400 BYGG OG EIENDOM 26805 Bruk av fond 1000-1000 26805
3) 499 TILSKUDD 13303 Inndekning underskudd Kirkesektor 85 13388 4) 330 PLEIE OG OMSORG 50101 Skjønnsmidler 250 5) 250 BARNEHAGER GENERELT 4661 Bruk av fond 1000-1000 6) 100 SEKRETARIAT/INFO/ARKIV 6824 Etterlønn ordfører 160 7) 500 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER -326883 Tap på krav 806 Økning frie inntekter -2025 724 Avsetning disposisjonsfond 50351 4661 6984 5372 5372 1) Park/idrett ansvar 1740 ble fra 01.07.11 overført fra kultursektor til kommunalteknisk sektor med nytt ansvarsted 6240. Nettobudsjett i 2011 for ansvar 1740 kr.1 347 158 foreslås overført ansvar 6240 kommunalteknisk sektor. 2) Det foreslås en budsjettregulering av resterende fondsavsetninger som gjelder statlige midler tiltakspakke. Midlene inntektsføres bygg og eiendom ansvar 6000. Til sammen kr. 1 000 000 3). Det henvises til vedlagte søknad fra Alstahaug kirkelige fellesråd om ekstratilskudd til dekning av underskudd 2011 I sak 22/11 regnskap 2010 behandlet i kommunestyret 28.06.11, ble det vedtatt overført kirkesektoren kr. 300 000,- til delvis dekning av merverdiavgiftskompensasjon. Jfr. vedlagte søknad foreslås det at kirkesektor får tilført kr. 85 000- til delvis inndekking av merforbruk. Dekkes inn av økte frie inntekter.
4) En økning i frie inntekter på kr. 250 000,- skyldes prosjektskjønn i forbindelse med innvilget søknad fra Fylkesmannen i Nordland vedr.fremtidens eldreomsorg. Det foreslås at kr. 250 000 overføres sektor for pleie og omsorg. 5) Kommunen har til nå i 2011 tapsføringer av krav på til sammen kr. 858.000. Ny bokføringslov fra 2011 stiller krav til dokumentasjon av balansen, og i den forbindelse har det har vært nødvendig med en opprydding av leverandørreskontor og kundereskontro fra tidligere år. Det foreslås en budsjettregulering på til sammen 806 000,- som dekkes inn av økte frie inntekter Post for tapsføring økes fra kr. 52 000 til kr. 858 000,- 6) Det foreslås at kr. 1.000 000 av fondsavsetningen skjønnsmidler barnehage benyttes til budsjettregulering for inndekking av forventet avvik ved årsslutt for barnehageområdet. Gjenstående på fond -skjønnsmidler barnehage vil da være kr. 251 534,- 7) Det er for 2011 ikke budsjettert med midler for 3 måneders etterlønn til avtroppede ordfører. Det foreslås en budsjettregulering på til sammen kr. 160 000 som reguleres mot frie inntekter 8) Det er forventet en økning av frie inntekter på til sammen kr. 2 025 000. Kr. 1 301 000 av disse midlene foreslås benyttet til budsjettregulering av delvis inndekking av underskudd kirke, prosjektskjønn, etterlønn ordfører og tapsføringer. Resterende kr. 724 000 foreslås avsatt til disposisjonsfond. Fordeler seg slik: Delvis dekn.undersk. kr. 85 000 jfr pkt. 3 Prosjektskjønn kr. 250 000 jfr pkt. 4 Etterlønn ordfører kr. 160 000 jfr.pkt. 6 Tapsføringer kr. 806 000 jfr.pkt. 7 Avsetning disp.fond kr. 704 000 jfr.pkt. 7 IKKE RØR LINJA IKKE RØR LINJA IV Saksbehandlers innstilling: Alstahaug kommunestyre tar foreliggende regnskapsrapport pr. 31.08.11 til etterretning. De budsjettreguleringer som fremgår av saksframlegget vedtas. Sandnessjøen, den
21.10.11 Heidi Mathisen Økonomikonsulent V Sektorleders innstilling: Saksbehandlers innstilling tiltres Sandnessjøen den VI Administrasjonssjefens innstilling: Sektorleders innstilling tiltres Sandnessjøen den 27.10.11 Frank Pedersen Økonomileder Hans Jan Aarsund for Børge Toft Administrasjonssjef IKKE RØR LINJA