Årsbudsjett 2015 Rådmannens forslag av 31.10.2014
Innholdsfortegnelse Innledning... 2 Rådmannens generelle vurdering... 2 Budsjetteringsprinsipper... 6 Organiseringen av budsjettarbeidet... 6 Kommunestyrets mål og premisser knyttet til budsjettbevilgningene... 6 Den økonomiske rammen for 2015... 7 Inntektsendringer i forhold til vedtatt økonomiplan 2015-2018... 9 Skatt på formue og inntekt... 9 Rammetilskudd... 9 Eiendomsskatt... 9 Andre statlige tilskudd... 9 Renteinntekter og rentemargin... 9 Øvrige inntekter... 10 Lønnsbudsjettering... 11 Årsverk... 11 Disponering av økonomiplanens årsverksøkninger... 12 Valg... 12 Kontrollutvalget... 12 Sørum kommunale eiendomsselskap KF... 12 Overføring Sørum kommunalteknikk KF... 12 Private barnehager m.v.... 13 Andre endringer/påplussinger... 13 Fjellbovegen barnehage... 14 Andre forhold... 14 Budsjettering av pensjonskostnader... 14 Inndekking av premieavvik pensjon... 15 Vikarpool... 15 Boliger til flyktninger... 15 S-timer... 16 Leirskole... 16 Frogner- Melvold 1-10 skole med kultursal huskoordinator... 16 Beredskapsarbeid... 16 Indirekte kostnader... 16 Innsparinger... 17 Saldering... 18 Mulige ytterligere innsparingstiltak/effektiviseringer... 19 Endringer på virksomhetsnivå... 20 Investeringsbudsjett 2014... 30 Investeringer... 32 Finansiering... 32 Lånegjeldsutvikling 2015-2018/Låneopptak... 33 Årsbudsjett 2015 Side 1
Innledning Rådmannens forslag til årsbudsjett 2015 omfatter tre separate saker med tilhørende dokumenter: Årsbudsjett 2015 - rådmannens forslag av 31.10.2014 Styrebehandlet forslag til årsbudsjett 2015 for Sørum kommunale eiendomsselskap KF Styrebehandlet forslag til årsbudsjett 2015 for Sørum kommunalteknikk KF I tillegg framlegges et separat dokument som inneholder detaljert tallbudsjett for kommunen. Detaljert tallbudsjett for de kommunale foretakene inngår i foretakenes budsjettforslag. Når kommunestyrets endelige budsjettvedtak for 2015 foreligger vil det bli utarbeidet oppdaterte oversikter og obligatoriske rapporter (KOSTRA-rapporter) som vil bli lagt fram for kommunestyret etter årsskiftet. Deretter vil det også bli utarbeidet en samlet framstilling av kommunens og foretakenes budsjetter i form av et konsernbudsjett. Rådmannens generelle vurdering Rådmannen legger med dette fram forslag til Sørum kommunes årsbudsjett for 2015. Årsbudsjettet er en bindende plan for kommunens inntekter og bruk av disse i budsjettåret og skal vise utgifter som kan påregnes. Kommunens økonomiplan som gjelder for perioden 2015-2018, ble vedtatt 18.6.2014 og er grunnlaget for foreliggende budsjettforslag. Årsbudsjettet inngår som første år i økonomiplanen. Kommunens driftsbudsjett vokser netto med kr 8 102 000 til kr 871 994 000 i 2015. Veksten er knyttet til befolkningsutviklingen og dertil hørende behov for tjenesteutvikling. Økonomiplanen forutsetter om lag kr 300 000 000 i investeringer i kommende år. Med dette økes kommunens langsiktige gjeld med om lag 25 %. Foreliggende budsjettgrunnlag er å betrakte som et saldert budsjettgrunnlag for økonomi- og administrasjonsutvalgets videre arbeid med innstilling til kommunestyret. I henhold til kommunelovens 45 legger ikke rådmannen fram innstilling i saken, kun forslag til innstilling. Kommunestyret har gjennom vedtak av økonomiplanen 2015 2018 lagt føringer for budsjettet gjennom krav til effektivisering/reduksjon av nye tiltak i økonomiplanperioden. Det er konkret stilt krav om effektivisering på kr 7 350 000 for 2015. Salderingsforslaget har medført større utfordringer en forutsett da Statsbudsjettet innebærer reduserte frie inntekter med kr 16 976 000, sammenlignet med inntektsforutsetningene i økonomiplan 2015-2018. Årsbudsjett 2015 Side 2
ØP 2015 Statsbudsjett 2015 / KS inntektsmodell Avvik Skatteanslag 446.411.000 441.733.000-4.678.000 Rammetilskudd 406.406.000 394.108.000-12.298.000 SUM 852.817.000 835.841.000-16.976.000 Rådmannens budsjettforslag ivaretar både økonomiplanens krav til innsparinger samt endringene i rammen som Statsbudsjettet gir. Vedtatte mål er fulgt opp på følgende måte: Utdanning Utdanningsområdet skal gi barn og elever muligheter til å realisere sine evner og talenter. En god barnehage og skole gir elevene kunnskap og er det viktigste bidraget til sosial mobilitet. Barn og unge skal utfordres, inspireres og motiveres til å sette ambisiøse mål for egen læring og utvikling. I 2015 vil kommunen intensivere innsatsen for å gi flere barn og unge et godt utgangspunkt for videre studier og deltakelse i arbeidslivet. Samarbeid med foresatte skal styrkes, og samhandling med virksomheter innen familie- og nærmiljø skal styrkes rundt utsatte barn og unge. Fokusområder i 2015 vil være: Styrke etter- og videreutdanningstilbudet for ansatte og ledere Fortsatt satsing på læring gjennom nettverk, erfaringsdeling, råd og veiledning knyttet til læringsmiljø og fag Implementering av teknologisk og metodisk rammeverk for å optimalisere tilretteleggingen for læring og kvalitetsarbeid i barnehagene og skolene. Fortsette arbeidet med IKT-prosjektene «Fagsystemer utdanning» og «Digitale læringsarenaer i barnehage og skole» Videreutvikle «Barnehage- og skolevandring», et system for observasjon og veiledning knyttet til strategiske områder i virksomheten. Ungdomsskolene deltar i «Ungdomstrinn i utvikling» - en nasjonal satsing med tilbud om støtte til lokalt utviklingsarbeid i klasseledelse, regning, lesing og skriving. Virksomhetene reduserer driftsutgiftene noe i 2015, i hovedsak midler til kompetanseutvikling, utvendig vedlikehold og kontor- og undervisningsmateriell. Det forventes at kvaliteten på tjenestene kan opprettholdes på samme nivå som i 2014. Omsorg og velferd Kommunestyret har vedtatt at hovedstrategiene innenfor eldreomsorg skal bygge oppunder at alle skal bo lengst mulig hjemme. Dette betyr at fremtidig satsning rettes mot hjemmerelaterte tjenester. I rådmannens budsjett 2015 foreslås det en styrking av hjemmebaserte tjenester med to årsverk. Videre settes det fokus på hverdagsrehabilitering, det vil si at tjenesteyterne skal ha fokus på å sette brukeren i bedre stand til å mestre hverdagen på egen hånd. Det er også opprettet et hjemmerehabiliteringsteam der tidlig innsats skal hjelpe aktuelle brukere tilbake til et høyere funksjonsnivå. Foruten omsorgsbehov, er ensomhet, utrygghet og isolasjon faktorer som hindrer mange eldre i å kunne bo hjemme. Ulike hjelpemidler og velferdsteknologi bidrar til å redusere ensomhet Årsbudsjett 2015 Side 3
og utrygghet. For 2015 er det foreslått avsatt kr 3 000 000 til investering innenfor velferdsteknologi. I løpet av få år er det påkrevd å skifte ut dagens analoge trygghetsalarmer med digitale alarmer. Dette arbeidet påbegynnes i 2015. I denne sammenheng er det naturlig å se på alarmer med flere og mer avanserte funksjoner, f.eks varslings- og sensorteknologi. Stadig mer avansert medisinsk behandling, som tidligere ble utført på sykehus, gis nå av hjemmebaserte tjenester eller på våre institusjoner. Dette stiller krav til medarbeidernes kompetanse, og tjenesteområdet må derfor ha stort fokus på kompetanseutvikling. Sørum kommune deltar i interkommunalt samarbeid om kommunalt akutt døgnenhet (KAD) og 2015 vil være enhetens første hele driftsår. For tjenesteområde Omsorg og velferd er det foreslått lagt inn saldering/effektivisering på tilsammen kr 1 500 000. Det er lagt inn en økning på kr 1 100 000 på oppholdsbetaling institusjon. Dette er basert på et inntektsanslag og ikke på prisøkning. Det er imidlertid faktorer som gjør det usikkert om inntektsanslaget nås. Den øvrige effektiviseringen gjøres gjennom reduksjon på ulike driftsarter som driftsavtaler, elektrisitet, opplæring ansatte og arbeids- og aktivitetsmatriell. Familie og nærmiljø Virksomhetene i dette tjenesteområdet representerer fagområder som er styrt av ulike lovverk, har føringer fra ulike departement og direktorat og det stilles derfor store krav til gode samhandlingsløsninger på det lokale plan. Noen av virksomhetene er tilført midler for kunne håndtere utgifter som er en direkte konsekvens av befolkningsvekst (f. eks. fastlegeordningen) eller for å dekke drift av lovpålagte tjenester som drives i fellesskap med andre kommuner (f. eks. krisesenter, overgrepsmottak). NAV Sørum er styrket med to millioner for å dekke økte sosialhjelpsutgifter. NAV styrker også arbeidet med fattigdomsproblematikk ved hjelp av eksterne prosjektmidler. Virksomhetene i tjenesteområde Familie og Nærmiljø er i henhold til økonomiplanvedtaket 2015 2018 pålagt å omdisponere midler for å finansiere oppjustering av driftstilskudd til privatpraktiserende fysioterapeuter som har deltidshjemler og for å finansiere en helsesøsterstilling, begge med halvårseffekt i 2015, til sammen kr 600 000. Slik omdisponering vil redusere tilbudet innen psykisk helsetjeneste, redusere ungdomsarbeid og noen driftsposter. Omdisponering av midler fremmes som egen sak for SOU tidlig i 2015. Virksomhetene effektiviseres i utstrakt grad ved samarbeid og samhandling innenfor tjenesteområdet og med skoler og barnehager for å være tidlig og tett på der barn/unge/familier har utfordringer som krever helhetlig og tverrfaglig tilnærming. Med økende befolkningsvekst følger også flere som trenger ulik bistand for å mestre hverdagen. Forutsatt at det framskaffes egnede og tilstrekkelig antall boliger vil bosetting av flyktninger følge kommunestyrets tidligere vedtak, det tas også høyde for flere familiegjenforeninger. Tiltak i folkehelseplanen gjelder samtlige virksomheter i kommunen, og iverksettes innen gjeldende økonomiske rammer. Arbeid med oppfølging av handlingsplan mot vold i nære relasjoner vil også være en prioritert oppgave på tvers av samtlige tjenesteområder. Årsbudsjett 2015 Side 4
Alle forslagene som er innarbeidet i budsjettforslaget grunngis i kommunens visjon og strategiske mål sett i sammenheng med kommunens svært stramme økonomiske situasjon og er gjengitt senere i dokumentet. Innsparingene innenfor de enkelte virksomhetene er også vist senere i dokumentet. Rådmannen vil berømme virksomhetslederne som har jobbet fram de enkelte forslagene innenfor eget budsjettområde. Et generelt tiltak for effektivisering er forslag om innsparinger ved naturlig avgang. Dette følges opp ved vurdering av alternativ til utlysning av hver enkelt ledig stilling i tiden som kommer. Nylig vedtatt evaluering av organisasjonen vil også være viktig for videre effektivisering. Rådmannen foreslår også innsparinger i kommunens to foretak: Sørum kommunale eiendomsforetak og Sørum kommunalteknikk. Kommunen har i mange år hatt en høy kvalitet på vedlikeholdet på bygg og anlegg. Dette har vært gode investeringer for framtiden. Rådmannen kan ikke se at det er økonomisk rom for å opprettholde denne kvaliteten nå og vurderer at en reduksjon i kvalitetsnivået vil være forsvarlig. Kvalitetsnivået for alle deler av kommunens aktiviteter blir et viktig tema i årene som kommer. Samlet sett gir tiltakene et netto driftsresultat på kr 13 397 000. Dette er i henhold til bunnlinjen i vedtatt økonomiplan for 2015 og vil gi konsernet et positivt netto driftsresultat tilsvarende + 1,5 %. Sammenliknet med vedtatt netto driftsresultat på -2 % i 2014, er dette et skritt i riktig retning for kommunens økonomi. Men alle store investeringer i årene som kommer vil gi kommunen svært begrenset økonomisk handlefrihet i framtiden. Det vil være av avgjørende betydning for økonomien framover at de investeringer som gjøres kommer til riktig tid og er godt fundert i forhold til framtidige behov. Sørum, 31. oktober 2014 Siri Gauthun Kielland Rådmann Årsbudsjett 2015 Side 5
Budsjetteringsprinsipper I henhold til 6 i Forskrift om årsbudsjett skal det redegjøres for de grunnleggende prinsippene kommunen benytter ved framstillingen av årsbudsjettet, herunder en beskrivelse av organiseringen av arbeidet. Organiseringen av budsjettarbeidet Innen utgangen av april hvert år skal rådmannen fremme forslag til økonomiplan for påfølgende fire-årsperiode. Forslaget legges fram for budsjettnemda (= økonomi- og administrasjonsutvalget supplert med representant for partier som ikke er representert i ØA) som innhenter uttalelser fra innstillingsutvalgene og øvrige høringsinstanser, og avgir innstilling overfor kommunestyret. Innen utgangen av juni hvert år skal kommunestyret vedta økonomiplanen. Den vedtatte økonomiske rammen for planens første år er styrende for utarbeidelsen av årsbudsjettet. Innen utgangen av oktober hvert år fremmer rådmannen forslag til årsbudsjett for påfølgende budsjettår. Forslaget legges fram for budsjettnemda som innhenter uttalelser fra innstillingsutvalgene og øvrige høringsinstanser, og avgir innstilling overfor kommunestyret. Innen utgangen av desember hvert år vedtar kommunestyret årsbudsjettet. Årsbudsjettet er en bindende plan for anvendelsen av kommunens midler i budsjettåret og er overordnet aktivitetsvedtak. Kommunestyrets mål og premisser knyttet til budsjettbevilgningene I sitt forslag til økonomiplan legger rådmannen inn endringer i tjenesteproduksjonen i forhold til foregående år. Disse foreslåtte endringene kan være en konsekvens av tidligere politiske vedtak, behovsendringer som må hensyntas eller en tilpasning til økonomiske rammer. Kommunestyrets økonomiplanvedtak utgjør deretter basis for rådmannens forslag til årsbudsjett. Imidlertid vil rådmannen også i årsbudsjettforslaget kunne foreslå endringer i tjenesteproduksjonen, basert på oppdatert informasjon og de varslede økonomiske rammer. Endringene i tjenesteproduksjonen i forhold til foregående år er nærmere beskrevet i eget kapittel i dette dokumentet. Årsbudsjett 2015 Side 6
Den økonomiske rammen for 2015 REGNSKAP B 2014 B 2015 B 2015 ÅRSVERK TEKST 2013 VEDTAK ØP 15-18 FORSLAG 2013 2014 2015 Fellesinntekter: Skatt på formue og inntekt 405 341 803 418 109 000 446 411 000 441 733 000 Skatt på eiendom 18 968 016 19 500 000 20 000 000 20 000 000 Rammetilskudd 348 295 811 381 683 000 406 406 000 394 108 000 Andre statlige tilskudd 4 719 425 6 800 000 4 800 000 4 800 000 Konsesjonskraftinntekter 1 145 885 2 000 000 1 750 000 1 000 000 Premieavvik pensjon -8 916 472 2 500 000 Netto renteinntekter 3 079 243 5 000 000 4 750 000 28 450 000 Rentemargin finansforvaltning 23 239 593 17 500 000 26 000 000 0 Netto finanstransaksjoner 8 284 727-2 500 000 Sum fellesinntekter 804 158 031 850 592 000 910 117 000 890 091 000 Fellesutgifter: Tilleggsbevilgninger 600 000 4 600 000 4 600 000 BUKS' bevilgningskonto 100 000 100 000 100 000 Sum fellesutgifter 700 000 4 700 000 4 700 000 Disponibelt til tjenesteproduksjon 804 158 031 849 892 000 905 417 000 885 391 000 Folkevalgte organer og partistøtte 5 014 591 4 764 100 4 764 100 4 599 100 2,18 2,18 2,48 Kontrollutvalget 1 695 588 1 791 700 1 791 700 1 791 700 Sørum kommunale eiendomss. KF -3 000 000 55,00 53,61 54,61 Sørum kommunalteknikk KF 17 000 000 16 000 000 15 630 000 16 495 000 33,00 33,00 29,00 Nedre Romerike br. og redn. IKS 8 637 000 8 896 000 10 135 000 10 135 000 Fellesrådet mv 7 852 842 7 972 400 8 212 000 8 712 000 Private barnehager m.v. 95 524 245 97 344 500 100 000 000 92 000 000 Andre sentrale tilskudd 35 000 Rådmannsfunksjonen 6 687 423 7 216 100 7 216 100 7 183 200 5,00 5,00 5,00 Beredskapsarbeid 50 000 Idrettsparken barnehage 16 910 188 17 408 700 17 408 700 17 376 200 27,00 27,00 26,90 Nordli barnehage 17 310 936 17 785 200 17 785 200 17 752 500 23,15 23,15 23,15 Blaker barnehage 4 887 444 5 105 600 5 105 600 5 006 100 8,50 8,50 8,50 Frogner barnehage 8 334 181 8 783 400 8 783 400 9 022 300 16,00 16,00 16,00 Sennerud barnehage 6 966 914 7 057 300 7 057 300 7 274 400 11,40 11,40 12,40 Fjellbovegen barnehage 46 545 601 300 601 300 8 572 400 1,00 20,00 Musikk- og kulturskolen 4 958 940 5 301 000 5 301 000 5 358 000 7,95 8,15 8,15 Voksenopplæringen 1 446 155 1 601 100 1 601 100 1 611 100 5,60 5,60 5,60 Frogner skole 38 797 350 40 958 200 40 958 200 42 372 700 49,73 51,03 53,11 Vesterskaun skole 18 591 709 20 639 800 20 639 800 22 203 100 24,32 25,62 29,08 Sørum skole 16 952 872 17 579 400 17 579 400 18 578 400 20,65 20,65 22,03 Sørumsand skole 33 454 152 37 353 900 37 353 900 39 138 100 41,52 47,33 49,51 Haugtun skole 11 776 344 11 490 400 11 490 400 11 758 300 15,51 15,51 15,51 Fjuk skole 11 624 164 11 771 000 11 771 000 11 762 200 15,21 15,21 15,21 Melvold ungdomsskole 21 572 059 23 747 800 23 747 800 24 245 800 24,00 29,00 29,90 Bingsfoss ungdomsskole 43 535 966 44 064 600 44 064 600 45 002 600 38,55 43,15 44,05 Årsbudsjett 2015 Side 7
REGNSKAP B 2014 B 2015 B 2015 ÅRSVERK TEKST 2013 VEDTAK ØP 15-18 FORSLAG 2013 2014 2015 Familiesenter 5 459 435 5 878 700 5 878 700 5 894 700 6,46 6,46 6,46 Skole- og helsestasjonstjeneste 9 116 763 10 043 500 10 043 500 10 299 500 11,50 11,50 11,50 Barneverntjeneste 19 992 722 21 438 500 21 438 500 21 309 500 13,10 14,10 14,10 Pedagogisk psykologisk tjeneste 7 897 091 8 714 600 8 714 600 8 730 600 10,81 10,81 10,81 Levekår 26 433 258 30 567 500 30 567 500 31 590 500 23,24 23,24 23,24 Nærmiljø 22 909 413 25 548 300 25 548 300 26 327 300 26,10 26,10 27,10 NAV - kommunal del 15 872 585 18 617 200 18 617 200 20 857 200 10,00 10,00 11,00 Tildelingsenheten 24 599 475 22 656 700 9 656 700 8 434 700 4,90 4,90 6,10 Sørvald bo- og behandlingssenter 22 024 909 22 892 300 22 892 300 22 777 300 6,10 6,10 6,10 Sørvald demensenhet 18 885 360 22 772 100 22 772 100 22 851 100 31,00 31,00 31,00 Sørum sykehjem 48 675 190 54 930 400 54 930 400 55 620 400 68,75 69,75 69,75 Blaker aldersheim 13 804 742 15 811 600 15 811 600 15 959 600 23,23 23,23 23,23 Fjuk botilbud 16 979 016 16 853 900 16 853 900 18 439 900 22,11 22,11 22,91 Bo- og avlastningstjenesten 52 178 951 55 777 100 55 777 100 56 269 100 89,18 102,53 102,53 Hjemmetjenesten 51 919 418 51 789 000 51 789 000 56 400 000 68,41 70,41 72,41 Plan, næring og kultur 20 606 089 22 424 200 22 424 200 22 224 200 23,20 23,20 23,20 Organisasjons og tjenesteutvikling 17 706 814 28 037 900 28 037 900 27 168 900 15,72 16,12 15,42 Kommunikasjon og IKT 2 741 806 3 032 900 3 032 900 3 440 900 18,40 19,00 18,50 Økonomi 6 740 373 9 323 000 9 323 000 9 542 700 14,30 15,10 15,10 Effektivisering -1 400 000-6 950 000 Lønnsjustering 3 % 18 450 000 5 000 000 Nye/økte tiltak/oppgaver 1 450 000 22 113 000 Bemanningsøkning 1 500 000 5 300 000 4,00 Innsparing ved naturlig avgang -2 144 300 Sum årsverk 910,78 951,75 980,65 Tjenesteproduksjonens nettoutgifter 804 158 031 863 892 900 892 020 000 871 994 000 Årsresultat 0-14 000 900 13 397 000 13 397 000 Tilbakeførte avskrivninger 2 348 600 3 100 000 3 100 000 3 100 000 Avdragsutgifter -2 348 600-3 100 000-3 100 000-3 100 000 Netto driftsresultat 0-14 000 900 13 397 000 13 397 000 Inntektsført fra disposisjonsfond 18 300 900 Regnskapsmessig mindreforbruk 0 4 300 000 13 397 000 13 397 000 Årsbudsjett 2015 Side 8
Inntektsendringer i forhold til vedtatt økonomiplan 2015-2018 Skatt på formue og inntekt Skatteanslaget bygger på inntektsanslagene i Regjeringens forslag til statsbudsjett for 2015. Anslaget er imidlertid justert gjennom bruk av KS prognostiseringsmodell for frie inntekter som hensyntar Statistisk Sentralbyrås befolkningsprognose pr 1.1.2015. Inntektsanslaget er kr 4 678 000 lavere enn i kommunestyrets økonomiplanvedtak. Rammetilskudd Anslått rammetilskudd bygger også på inntektsanslagene i Regjeringens forslag til statsbudsjett for 2015, justert gjennom bruk av KS prognostiseringsmodell for frie inntekter. Inntektsanslaget er kr 12 298 000 lavere enn i kommunestyrets økonomiplanvedtak. Frie inntekter Skatt på formue og inntekt, sammen med rammetilskudd kalles frie inntekter. Frie inntekter utgjør hovedtyngden av kommunens inntektsside og stilles til kommunens disposisjon gjennom statsbudsjettet. Samlet er frie inntekter kr 16 976 000 lavere enn i økonomiplanvedtaket. Rådmannens forslag til hvordan inntektssvikten kan håndteres er omtalt under overskriften «Andre endringer, innsparinger og saldering». Eiendomsskatt Eiendomsskatten for 2015 er videreført med en skattesats på 2 promille og med et bunnfradrag på kr 500 000 pr boenhet for boligeiendommer. Inntektsanslaget er uendret fra kommunestyrets økonomiplanvedtak. I økonomiplanen er det forutsatt at inntekten fra eiendomsskatt skal øke fra kr 20 000 000 i 2015 til kr 30 000 000 i 2016 gjennom full retaksering av alle eiendommer 10 år etter forrige taksering. En slik retaksering må gjennomføres i 2015 dersom endrede takster skal ha effekt for inntekten i 2016. I rådmannens forslag til årsbudsjett 2015 er det imidlertid ikke lagt inn budsjettmessig dekning for en retaksering. Kostnadene for en retaksering er ikke beregnet, men den opprinnelige takseringen beløp seg til om lag kr 4 000 000. Rådmannen forutsetter at det i stedet gjennomføres en såkalt «kontorjustering», som innebærer at kommunen kan heve takstene med inntil 10 % av opprinnelig skattegrunnlag. Andre statlige tilskudd Inntektsanslagene på tilskuddene kompensasjon for investeringer, kompensasjonstilskudd omsorgsboliger, og rentekompensasjon for skolebygg er holdt uendret fra kommunestyrets økonomiplanvedtak på kr 4 800 000. Inntektsanslaget på konsesjonskraftinntekter foreslås imidlertid redusert fra kr 1 750 000 til kr 1 000 000, som ansees som et mer realistisk anslag gitt dagens strømpriser. Renteinntekter og rentemargin Anslaget på renteinntekter er holdt uendret fra kommunestyrets økonomiplanvedtak på kr 5 250 000. Årsbudsjett 2015 Side 9
I 2015 budsjetteres all renterisiko og forventet rentemargin i kommunens budsjett i samsvar med kommunestyrets økonomiplanvedtak. All ekstern lånegjeld ligger i kommunens balanse, med kr 1 150 000 000. Gjennomsnittlig lånerente er budsjettert med 2,2 % til kr 25 300 000. Den største delen av kommunens lånegjeld er videreutlånt til de kommunale foretakene. Videreutlånet til Sørum kommunale eiendomsselskap KF vil utgjøre kr 775 000 000 ved årsskiftet. Foretaket vil i 2015 bli fakturert for 5 % internrente på sin konserninterne gjeld. Dette er det samme rentenivået som er lagt til grunn for foretakets husleieberegninger, hvilket medfører at foretaket ikke lenger blir sittende med noen rentemargin. Videreutlånet til Sørum kommunalteknikk KF vil utgjøre kr 325 000 000 ved årsskiftet. Foretaket vil i 2015 bli fakturert med 3 % internrente på sin konserninterne gjeld. Dette er det samme rentenivået som kalkulatorisk blir lagt inn i selvkostgrunnlagene for de kommunale avgiftene. Ved regnskapsavslutningen for 2015 justeres rentebelastningen i henhold til den faktiske renten som etter retningslinjene for selvkost skal legges inn i selvkostgrunnlagene. Til sammen budsjetteres det med kr 48 500 000 i konserninterne renteinntekter basert på konsernintern lånegjeld ved årsskiftet. For lånemidler som overføres til foretakene i løpet av 2015 vil renter av dette komme i tillegg. Netto renteinntekter vil da utgjøres av Renteinntekter kr 5 250 000 Konserninterne renteinntekter kr 48 500 000 Rentekostnader kr - 25 300 000 Netto renteinntekter kr 28 450 000 Øvrige inntekter Gebyrregulativet for Plan, næring og kultur (tidligere plan- og utbyggingsseksjonen) indeksreguleres ved hvert årsskifte, men skal foreslås også revidert i egen sak i 2014. Forslag til endrede VAR-avgifter framgår av budsjettforslaget til Sørum kommunalteknikk KF. Foreldrebetalingen i barnehagene foreslås økt med kr 175 pr mnd, fra kr 2 405 til kr 2 580 i samsvar med forslaget i statsbudsjettet til ny maksimalsats. Foreldrebetalingen i skolefritidsordningen økes med 2,5 %, kr 60 pr mnd, i samsvar med forutsetningene i kommunestyrets økonomiplanvedtak. For øvrig er det ikke foreslått endringer i betalingssatser, øvrige priser, gebyrer, foreldrebetalinger e. l. i dette budsjettforslaget utover indeksregulering. Årsbudsjett 2015 Side 10
Kostnadsendringer i forhold til vedtatt økonomiplan 2015-2018 Lønnsbudsjettering Det er budsjettert med lønn til det antall årsverk som framgår av driftsoversikten. Budsjetteringen er basert på lønnsnivået slik det er fastsatt etter sluttføring av alle sentrale og lokale forhandlinger inneværende år, unntatt lokale forhandlinger etter hovedtariffavtalens kapittel 4. Til dekning av årets lokale forhandlinger etter hovedtariffavtalens kapittel 4 er det avsatt en reserve på kr 5 000 000, som skal dekke forhandlingspotten, medfølgende pensjonskostnader og arbeidsgiveravgift. Resultatet av de lokale forhandlingene vil foreligge i løpet av oktober, og vil bli registrert og avregnet ved lønnskjøring for november. Rådmannen ønsker å foreta en ny lønnsbudsjettering basert på novemberlønn og oppdatere tabellen over driftsbudsjettets økonomiske rammer forut for kommunestyrets endelige vedtak av årsbudsjett 2015. I tillegg er det tatt høyde for 3 % lønnsvekst f.o.m. 1.mai 2014. Dette tilsvarer 2 % økning på årsbasis. Årsverk Tabellene viser endringer i bemanningen fra rådmannens forslag til årsbudsjett for 2014 til rådmannens forslag til årsbudsjett 2015. Det betyr at tabellen både fanger opp bemanningsendringer med bakgrunn i kommunestyrets endelige budsjettvedtak for 2014 og andre politiske vedtak, samt administrative justeringer innenfor budsjettrammene. Bemanningsøkninger som en konsekvens av vedtatt økonomiplan 2015-2018 er også inkludert. I tillegg kommer bemanningsendringer som framgår av de kommunale foretakenes budsjettforslag. Totalt sett øker kommunens bemanning fra 951,75 årsverk i 2014 til 980,65 årsverk i 2015, en økning med 28,90 årsverk. Økningen i antall årsverk fordeler seg med 26,80 årsverk i tjenesteområdet Utdanning, 2,00 årsverk i tjenesteområdet Familie og nærmiljø, 4,00 årsverk i tjenesteområdet Omsorg og velferd. Antall årsverk i de administrative avdelingene reduseres med 1,20 årsverk. Endringene i antall årsverk er nærmere omtalt under den enkelte virksomhet og avdeling. Bemanningen i Sørum kommunalteknikk KF reduseres med 4, 00 årsverk. Dette gjelder ansatte på renseanlegget som overføres til Midtre Romerike Avløpsselskap IKS. Bemanningen i Sørum kommunale eiendomsselskap KF økes med 1,00 årsverk for renhold av Fjellbovegen barnehage. Årsbudsjett 2015 Side 11
Disponering av økonomiplanens årsverksøkninger I vedtatt økonomiplan 2015-2018 er det for 2015 forutsatt en økning med 18 årsverk, fordelt med 16 årsverk til tjenesteområdet Utdanning og 2 årsverk til tjenesteområdet Omsorg og velferd. I tillegg kommer årsverk knyttet til oppstart av Fjellbovegen barnehage. Med bakgrunn i at antall klasser i grunnskolen ikke øker med mer enn 5 klasser, er 6,9 årsverk tilført de fire barneskolene det gjelder. (Se omtale under den enkelte virksomhet.) Dette er 9,1 årsverk lavere enn forutsatt i vedtatt økonomiplan. Fjellbovegen barnehage er tilført 19 årsverk, slik at bemanningen er 20 årsverk inklusive virksomhetsleder ved oppstart 1.9.2015. Det er lagt inn lønnsmidler slik at tiltredelser kan skje fra august. Fjellbovegen barnehage er nærmere omtalt i eget avsnitt. Tjenesteområdet Omsorg og velferd er som forutsatt tilført to årsverk til hjemmetjenesten. Valg Det er satt av til sammen kr 410 000 i budsjettet til Kommunikasjon og IKT-avdelingen til dekning av kostnader til kommunevalg 2015. Kontrollutvalget Driftsbudsjettet for kontrollutvalget er beholdt uendret fra 2014 med kr 1 791 700. Budsjettert beløp dekker utgiftsrammen kontrollutvalget har vedtatt. Sørum kommunale eiendomsselskap KF Rentemargin og renterisiko er overført fra foretaket til kommunen, jfr omtale i eget avsnitt. I dette budsjettforslaget har rådmannen lagt inn at eiendomsforetaket skal bidra med kr 3 000 000 til kommunens samlede innsparinger gjennom redusert bygningsmessig vedlikehold. Konsekvenser av en slik innsparing er omtalt i foretakets budsjettforslag. Overføring Sørum kommunalteknikk KF I vedtatt økonomiplan er tilskuddet til Sørum kommualteknikk KF fastsatt til kr 15 630 000 til drift og vedlikehold av veg. Det er i ettertid avklart at kostnader til vassdragsovervåkning også må dekkes av over denne bevilgningen. Kostnadene er budsjettert til kr 265 000 som må tilleggsbevilges dersom reduksjon i vegvedlikehold skal unngås. Foretaket har også benyttet sin rentemargin (forskjellen mellom kalkulatoriske renter i selvkostgrunnlagene og faktisk betalte lånerenter) til vegvedlikehold. I og med at rentemarginen nå bortfaller som en konsekvens av hvordan renter avregnes mellom kommuneregnskapet og foretakene, må foretaket også kompenseres for dette inntektsbortfallet dersom reduksjon i vegvedlikehold skal unngås. Rentemarginen er beregnet til kr 2 600 000. (Forskjellen mellom 3 % kalkulatorisk rente og 2,2 % budsjettert faktisk rente, av en lånegjeld på kr 325 000 000.) I sitt budsjettforslag har foretaket foreslått en innsparing i vintervedlikeholdet med kr 1 000 000. I dette budsjettforslaget har rådmannen lagt inn at foretaket bidrar med ytterligere kr 1 000 000 til kommunens samlede innsparinger. Foreslått overføring til Sørum kommunalteknikk KF framkommer da slik: Årsbudsjett 2015 Side 12
Overføring i vedtatt økonomiplan kr 15 630 000 Finansiering av vassdragsovervåking kr 265 000 Kompensasjon for bortfall av rentemargin kr 2 600 000 Redusert vintervedlikehold kr - 1 000 000 Ytterligere innsparing på drift av veg/vedlikehold kr - 1 000 000 Sum overføring kr 16 495 000 Private barnehager m.v. Budsjettet for overføringer av tilskudd til ikke-kommunale barnehager er nedjustert med kr 8 000 000 i forhold til budsjettert overføring i økonomiplanen. Dette har to årsaker. Misjonshuset barnehage AS er nedlagt og kommunen har midlertidig barnehagedrift i de samme lokalene. Kr 2 000 000 er overført fra tilskudd til ikke-kommunale barnehager til driftskostnader for disse midlertidige kommunale plassene (underlagt Fjellbovegen barnehage). I henhold til ny forståelse av forskriften om likeverdig behandling av ikke-kommunale barnehager, er det budsjetterte tilskuddsbeløpet redusert med kr 6 000 000. Dette har sammenheng med hvordan barn som fyller tre år i 2015 håndteres i tilskuddssammenheng. Forståelsen er avstemt mot Fylkesmannen i Oslo og Akershus. Fastsetting av kommunale tilskuddssatser til ikke-kommunale barnehager og familiebarnehager fremmes som egen sak parallelt med årsbudsjettbehandlingen. Andre endringer/påplussinger I økonomiplan 2015-2018 er det forutsatt en del bevilgninger til nye tiltak og økte oppgaver. Innenfor tjenesteområdet Utdanning er de fire skolene som får økte klassetall også, som en engangsbevilgning, tilført driftsmidler til inventar og lærebøker med kr 267 000 pr klasse. Til sammen kr 1 335 000, som er kr 765 000 mindre enn avsatt til formålet i økonomiplanen. For Fjellbovegen barnehage henvises til omtale i eget avsnitt. Innenfor tjenesteområdet Familie og nærmiljø er det, som forutsatt, lagt inn økninger i driftsbudsjettene med til sammen kr 3 150 000. Virksomheten Levekår er tilført kr 1 000 000 til dekning av kostnadsøkninger på overføringer til andre (fastleger, fysioterapeuter, Krisesenter m.v.). Virksomheten Nærmiljø er tilført kr 150 000 til dekning av underbudsjetterte kostnader til betaling for arbeidsplasser ved Norasonde. Virksomheten NAV - kommunal del er tilført kr 2 000 000 til dekning av økte sosialhjelpsutbetalinger. Deler av den økte bevilgningen benyttes til styrking av bemanningen med ett årsverk, jfr kommunestyresak 115/14 i møte 22.10.2014. Som omtalt i økonomiplanen er det behov for styrking både av skolehelsetjenesten og av fysioterapitjenesten. Rådmannen vil påse at disse tjenestene får nødvendig styrking i 2015 gjennom omprioriteringer innen de økonomiske rammene for virksomhetene i tjenesteområdet Familie og nærmiljø. Innenfor tjenesteområdet Omsorg og velferd er virksomheten Hjemmetjenesten tilført kr 900 000 til dekning av kostnader til varig tilrettelagte arbeidsplasser og botilbud i annen kommune. Årsbudsjett 2015 Side 13