TERTIALRAPPORT PR 30.04.2016 1.Tertial 2016 Økonomisjef: Kristoffer Fjeldvær 03.05.2016 Tertialrapport pr 30.04.2016
INNHOLDSFORTEGNELSE INNHOLDSFORTEGNELSE... 2 1 Vurdering av tertialrapporten... 3 2 Økonomistatus... 6 3 Investeringsregnskapet... 7 4 Sektorvise kommentarer og tiltak... 11 4.1.1 Ansvar: Oppvekst: 140, 200,211, 220,221,222,223,225,... 11 4.1.2 Ansvar: Omsorg, Helse og NAV + Helse- og omsorgssjef... 12 4.1.3 Ansvar: 350 Fosen barneverntjeneste... 14 4.1.4 Ansvar: 409 Plan, kart, miljø... 14 4.1.5 Ansvar: 414 Bygg og Eiendom og 415 Hysnes Helsefort... 15 4.1.6 Ansvar: Rådmann, inkl stab eks Bygg & Eiendom... 16 2
1 Vurdering av tertialrapporten Generell betraktning Økonomistatus pr 1. tertial 2016 viser et merforbruk i enhetene i forhold til budsjett med kr 4 522`. Prognose ved årets slutt er pr 30.04.2016 et merforbruk på driften på kr 7 550`. Når reduserte finansinntekter i tillegg hensyntas, er prognosen pr 31.12.2016 på minus kr 9.650`. et mellom budsjett og prognose for året ligger i hovedsak på følgende områder: 1. Omsorgsenheten har en prognose på kr -2,0 mill.. Omsorg leverte i 2015 et resultat på kr 5,3 mill.. Rammene for 2016 har en økning på knapt kr 1,0 mill i tillegg til lønnsoppgjør. Signalene pr i dag er at de klarer å hente inn ca kr 2 mill av fjorårets underskudd, men at det blir utfordrende å hente inn de siste 2. I tillegg skjedde det en feil under budsjettprosessen, slik at enhetsleder trodde at rammen var kr 2 mill høyere enn den i virkeligheten var. De har også fått en utfordring rundt mange ledige institusjonsplasser. Viser her til egne kommentarer i enhetens rapport. 2. Helse har en prognose på -3,9 mill. Helse leverte i 2015 et resultat på kr -4,6 mill.. Merforbruket er i sin helhet knyttet til Oppfølgingstjenesten. Budsjettforutsetningene for avdelingen er endret, knyttet til flere faktorer: nye brukere, ny driftsmodell, manglende personell i overgangsfasen fra gammel til ny drift, samt høyt sykefravær. Det er allerede iverksatt tiltak for å se på kostnadsbesparende tiltak. 3. Oppvekst har en prognose på kr -1,850 mill. som er fordelt med kr 1,6 mill på skolene og kr 250` på barnehagene. Av disse er ca 900` kjent gjennom vedtak i kommunestyret ift nye SFOvedtekter og flere ekvivalenter i Akrobaten barnehage. Utover dette er det større lønnskostnader enn budsjettert på Åsly- og Stadsbygd skole, samt flere barn i Fagerbakken som er årsak til prognosen. 4. Finansinntekter har en prognose på kr -3,1 mill.. Dette skyldes forventet redusert avkastning på langsiktige aktive plassert i markedet. Pr i dag er det budsjettert en avkastning på 5,0 %, denne ansees noe optimistisk ift markedsutsiktene. I tillegg justeres utbytte fra TrønderEnergi ned med kr 1,5 mill., dette etter utbyttevedtak i TrønderEnergi. Utfordring å få daglig drift i balanse Dette gir et tydelig bilde av at de største enhetene sliter med å komme i balanse, og at det må settes enda større fokus på en mere effektiv drift av våre tjenester. Kostratallene fra 2015 er nylig gjennomgått, og signalene der er at Rissa kommune har et lavt kostnadsnivå på sine tjenester. Dette betyr at forbruket i 2015 er på et bra nivå, men grunnet redusert inntekter de senere år, er det tungt å komme i balanse til tross for at Rissa kommune på landsbasis er nr 58 vedrørende kostnadsnivå. Det jobbes godt med sykefraværet, og det er særdeles viktig også i tiden fremover. I tillegg må det jobbes med å få litt mere ut av de pengene Rissa kommune har til rådighet, samt at det må vurderes å redusere nedbetaling av gjeld for å dekke inn noe av antatt merforbruk. 3
Finans Avkastningen på plasseringer i Grieg viser også ved inngangen av 2016 at de er lavere enn budsjettert. Finansreglementet beskriver at avkastningen skal legges ca 2,0 % over b ank. Dette er i dag ca 3,5 %, og pr i dag er det budsjettert med 5 %. Avkastningen pr 1. tertial tilsier at avkastningen bør nedjustere s til 3,5 %. I tillegg blir utbytte t i TrønderEnergi noe lavere enn budsjettert, og signalene for de kommende år er at de nne bør budsjetteres til 0. P ortefølje n i Grieg Investor er i 1. tertial splittet. Denne er nå fordelt med ca kr 70 mill i Grieg Investor og kr 50 mill i Allegro Kapitalforvaltning. Dette for å spre porteføljen på flere aktører. Investeringsbudsjettet Det er brukt kr 47,6 mill av invester ingsbudsjettet på totalt kr 220 mill. (hvorav kr 151 mill er overført fra 2015). Dette viser at det er ca kr 170 m ill som er «ubrukt». Av dette er ca kr 60 mill knyttet opp mot ny e Åsly skole. Kr 71 mill er selvfinansierende investeringer. Prognosen pr. 31.12.2016 er 184 mill., som igjen medfører at ca 36 mill. vil bli overført til 2017. Sykefravær S ykefraværsdata for januar mars (apriltallene var ikke 100 % oppdatert) for Rissa kommune totalt: 1. tertial 2015: 9,5 % fravær 1. tertial 2016 : 7,8 % fravær (k orttids fravær 2,1 og l angtidsfravær 5,7 %) I tillegg har er det lagt ved en oversikt over hvordan sykefraværet fordeler seg mellom enhetene. Tallene viser at det er en positiv utvikling i Rissa kommune i sin helhet. Det er jobbet mye med å få redusert sykefraværet det siste halve året, og det te har gitt resultat. Utfordringen fremover blir å få dette ytterligere redusert, og at fraværet stabiliseres på et noe lavere nivå. 4
Nedenfor er også tallene sammenlignet med samme periode i 2015, som bekrefter den positive utviklingen. Bemanningssituasjonen Etter gjennomføring av nedbemanningsprosessen i 2013 har bemanningen i Rissa kommune vært stabil på mellom 445 og 465 årsverk. Det gjelder også for 1. tertial 2016. Tallene er basert på månedlig utbetaling av fastlønn og kan derfor være noe unøyaktig. Det gir likevel et godt bilde av utviklingen i antall årsverk over tid. 5
2 Økonomistatus 6
3 Investeringsregnskapet 7
8
9
10
4 Sektorvise kommentarer og tiltak 4.1.1 Ansvar: Oppvekst: 140, 200,211, 220,221,222,223,225 Økonomi: Periodisert regnskap pr. 30.04. 2016 Periodisert regnskap Budsjett Pr 30.04. 2016 140 Oppvekst 659 659 0 200 Felleskostnad Oppv 8 305 8 305 0 410 Åsly skole 12 245 11 959-286 211 Stadsbygd skole 8 893 8 334-559 212 Mælan Skole 3 381 3 286-95 214 Fevåg/Hasselvika sk 1 545 1 449-96 220 Høgåsmyra bhg 2 912 2 848-64 221 Skogly bhg 747 789 42 222 Fevåg bhg 752 773 21 223 Fembøringen bhg 2 555 2 611 56 225 Fagerbakken bhg 852 825-27 TOTALT -1 008 Kommentarer: Oppvekst: 200: Noe usikkert hvor mange elever som vil kreve spes.ped tiltak og søskenmoderasjon. Det arbeides med en endringsprosess ift det spesialpedagogiske tilbudet for barn i barnehager. Dette er omfattende, og vil ha stor betydning for både barn og medarbeidere. Målet er at det spesialpedagogiske tilbudet skal bli mer effektivt, særlig med tanke på ressursutnyttelse. Hovedtanken er et inkluderende miljø, hvor også barn med særlige behov i større grad er en del av gruppefelleskapet på lik linje med andre barn. Barn lærer best sammen med andre barn, og det er i felleskapet den sosiale treningen foregår. Barnehagene: Fagerbakken: Uforutsett økning av barnetall fra januar, søknader i hovedopptaket og riktig pedagogisk bemanning ut i fra lovverk. Skolene: Vedtak i kommunestyret i 2015 om endrede SFO-vedtekter gir økte utgifter. Dette ble dessverre uteglemt av administrasjonen i budsjettarbeidet og foreslås budsjettkorrigert. Utgifter til IKT er vanskelig å budsjettere korrekt. Skolene har utfordringer med å redusere på budsjett midt i skoleår da timeplaner må endres og elever mister undervisningstimer. Skolene jobber med å finne løsninger med å kombinere skoleår med budsjettår. Prognose pr. 31.12. 2016 Prognose Budsjett Pr 31.12. 2016 140 Oppvekst 0 200 Felleskostnad Oppvekst 0 210 Åsly skole - 700 211 Stadsbygd Skole - 400 212 Mælan Skole - 250 214 Fevåg/Hasselvika skole - 244 220 Høgåsmyra bhg 0 221 Skogly bhg 0 222 Fevåg bhg 55 223 Fembøringen bhg - 10 225 Fagerbakken bhg - 295 TOTALT -1 844 11
Kommentarer: Skolene i Rissa driver forholdsvis nøkternt når man sammenlikner med kommunene i landet og i fylket. Overforbruket kan tas ned ved naturlig avgang evt oppsigelser. Dette kan få konsekvenser for lovpålagte vedtak om spesialundervisning eller klassestørrelse. Det varsles bl.a. om flere elever med store behov som kommer fra barnehagene til skolene høsten 2016. Barnehagene: Rissa kommune er opptatt av at familier som ønsker barn i barnehage skal få det. Fagerbakken barnehage har tatt i mot flere enn planlagt i budsjettprosessen høsten 2015. Fagerbakken har jobbet godt med å tilrettelegge for disse familiene, men det er vanskelig å dekke alle ekstra utgifter med dette. I februar 2016 vedtok kommunestyret at ytterligere 6 ekvivalenter ved Akrobaten barnehage godkjennes. Tiltak for å komme i balanse: Timeplaner justeres fra nytt skoleår. Dette medfører en nedbemanning. Oppvekst ber om budsjettkorrigering ut fra bl.a større utgifter som en følge av SFO-vedtektene, flere ekvivalenter ved Akrobaten barnehage, flere barn ved Fagerbakken barnehage enn planlagt og utfordrende for skolene å klare budsjettmål ved årsskiftet uten oppsigelser. 4.1.2 Ansvar: Omsorg, Helse og NAV + Helse- og omsorgssjef Økonomi: Periodisert regnskap pr. 30.04. 2016 Periodisert regnskap Budsjett Pr 30.04. 2016 Omsorg 30 533 29 677-856 Helse 18 484 17 734-750 NAV 3 237 3 150-87 SUM 52 254 50 561-1 693 Kommentarer: Omsorg Merforbruket skyldes feilbudsjettering knyttet til KLP og arbeidsgiveravgift. Det har i tillegg oppstått en situasjon med svært mange ledige institusjonsplasser fra starten av året. Antall søkere har gradvis økt utover våren, men situasjonen har likevel gitt økonomiske utfordringer. Dette er forsøkt løst ved å redusere bemanning. Sykefraværet har vært relativt høyt, særlig de første månedene. Dette gjelder først og fremst korttidsfraværet, som vi ikke får refundert. Det jobbes fortsatt godt med de tiltakene som er satt inn i forhold til sykefravær/arbeidsmiljø. Dersom man holder den summen som ble feilbudsjettert under budsjettprosessen utenfor, er det et mindreforbruk i enheten. Helse Merforbruket er i sin helhet knyttet til Oppfølgingstjenesten. Budsjettforutsetningene for avdelingen er endret, knyttet til flere faktorer: nye brukere, ny driftsmodell, manglende personell i overgangsfasen fra gammel til ny drift, samt høyt sykefravær. NAV NAV har et relativt beskjedent merforbruk. Det merforbruket de har skyldes økonomisk sosialhjelp og høyere utbetalinger enn forventet. Enheten har fortsatt relativt høyt sykefravær. Prognose pr. 31.12. 2016 Prognose Budsjett Pr 31.12. 2016 Omsorg 83 965 81 957-2 008 Helse 52 496 48 596-3 900 NAV 9 029 8 681-348 SUM 145 490 139 234-6 256 12
Kommentarer: Omsorg Den feilbudsjetteringen som er gjort, knyttet til KLP og arbeidsgiveravgift, vil utgjøre 2 millioner ved utgangen av 2016. Ut over det, virker det som om enheten er i balanse pr 1. tertial og prognosen ser bra ut, på nåværende tidspunktet. Den eneste usikkerhetsfaktoren er den situasjonen vi har hatt, knyttet til svært mange ledige plasser ved institusjonene. På grunn av modellen med vederlagsberegning som brukes, er det vanskelig å si nøyaktig hvilket utslag dette vil ha for regnskap 2016, selv om situasjonen er forsøkt utjevnet ved mindre bemanning. Helse Alle avdelinger, med unntak av Oppfølgingstjenesten, forventes å holde budsjett. Det er et lite forbehold knyttet til legebemanning, selv om vi nå har ansatt flere nye leger. Oppfølgingstjenesten forventer et stort merforbruk i 2016, dersom det ikke gjøres noe med situasjonen. Bemanningssituasjonen er noe bedret f.o.m mars-april, og det vil gi mindre kostbare innleieløsninger ved fravær, men den driften avdelingen har pr i dag, stemmer ikke med budsjettet som ble lagt høsten 2015. NAV NAV IO vil gå i balanse i 2016. Når det gjelder NAV er det vanskeligere å forutsi resultatet. Vi vet at vi har et høyt antall søkere og mottakere på økonomisk sosialhjelp, samt at kommunen i juni får en økning på 130-150 nye arbeidssøkere, grunnet stopp i produksjonen ved Fosen Yard. Tiltak for å komme i balanse: Omsorg Det er høyt fokus i enheten i forhold til å minimalisere overtidsbruk, redusere innleie ved sykdom dersom det er forsvarlig, samt fortsette sykefraværsjobbingen. Med det stramme budsjettet som er lagt for enheten, vil det likevel være meget vanskelig å nå budsjett uten en korrigering av budsjettet. Helse Det er restriktiv vikarbruk ved fravær i enheten, særlig i Oppfølgingstjenesten. Det jobbes videre med oppfølgings av sykefravær og arbeidsmiljø. Slik prognosen er, vil det likevel være vanskelig å holde budsjett, kun basert på redusert vikarinnleie. Det er derfor startet en prosess i avdelingen, for å se på totalbildet og identifisere muligheter for å redusere det anslåtte merforbruket, men slik totalbildet ser ut pr 1. tertial, vil det bli vanskelig å ta inn hele det anslåtte merforbruket. NAV Bemanningen er økt midlertidig, for å få større fokus og mer ressurser i møte med brukeren og oppfølgingsarbeidet av hver enkelt. Det jobbes aktivt med å redusere sykefraværet. 13
4.1.3 Ansvar: 350 Fosen barneverntjeneste Økonomi: Periodisert regnskap pr. 30.04. 2016 Periodisert regnskap Budsjett Pr 30.04. 2016 3.893 4.077 184 Kommentarer: Vi har et mindreforbruk pr 2. tertial. Flere av våre fosterbarn avsluttes og går over på ettervern og billigere tiltak. Noe av dette forutså vi ved budsjettfastleggelsen, ikke alt. Prognose pr. 31.12. 2016 Prognose Budsjett Pr 31.12. 2016 11.281 11.831 550 Kommentarer: Det prognoseres et mindreforbruk for året 2016. Mye kan skje innen barnevernsområdet i løpet av et år, da man ikke har full oversikt over hva som kommer inn av saker. Dette blir derfor en prognose ut i fra dagens kjennskap til sakene. En plassering på institusjon i uke 17 er kostnadskrevende. I denne prognosen tar vi utgangspunkt i at denne plasseringen blir kortvarig. 4.1.4 Ansvar: 409 Plan, kart, miljø Økonomi: Periodisert regnskap pr. 30.04. 2016 Periodisert regnskap Budsjett Pr 30.04. 2016 409 Plan, kart, miljø 1 607 1 171-436 Kommentarer: Hovedårsak til avvik er et ikke budsjettert tilskudd fra Fylkesmannen til prosjektarbeid. Annen gjennomgående årsak er ikke samsvar mellom periodisering av inntekter/utgifter i budsjettet og faktiske ut-/innbetalinger i regnskapet. Prognose pr. 31.12. 2016 Prognose Budsjett Pr 31.12. 2016 409 Plan, kart, miljø 3 196 3 196 0 14
4.1.5 Ansvar: 414 Bygg og Eiendom og 415 Hysnes Helsefort Økonomi: Periodisert regnskap pr. 30.04. 2016 Periodisert regnskap Budsjett Pr 30.04. 2016 Eiendomsforvaltning 7 522 6 627 895 Hysnes Helsefort -1 301-1 301 0 Kommentarer: Innleie på fravær nødvendig renhold kr 180 Overforbruk på nødvendig vedlikehold kr 200 Overforbruk snøbrøyting/strøing kr 140 Leieinntekter Blålysbygg April kr kr 200 Leieinntekter andre bygg kr 175 Prognose pr. 31.12. 2016 Prognose Budsjett Pr 31.12. 2016 Eiendomsforvaltning 18 562 18 562 0 Hysnes Helsefort -3 902-3 902 0 Kommentarer: Ber om budsjettkorrigering for å tilbakestille to røykskadde leiligheter Rema 1000 med kr 550 000.- Tiltak for å komme i balanse: Redusere vedlikehold med kr 250 resten av året Ytterligere reduksjon av renhold med kr 150 resten av året Energireduksjon med kr 400 Utleie av ledig areal til eksterne vurderes. 4.1.6 Ansvar: 230 Kultur Økonomi: Periodisert regnskap pr. 30.04. 2016 Periodisert regnskap Budsjett Pr 30.04. 2016 Kultur 3383 3383 0 Prognose pr. 31.12. 2016 Prognose Budsjett Pr 31.12. 2016 Kultur 9590 9590 0 15
4.1.7 Ansvar: Rådmann, inkl stab eks Bygg & Eiendom Økonomi: Periodisert regnskap pr. 30.04. 2016 Periodisert regnskap Budsjett Pr 30.04. 2016 Økonomi -1 549-1 549 0 Kommunikasjon og personal -2 594-2 535-59 Lærlinger -369-369 0 Kommunalteknikk -1 820-1 090-730 Brann- og redningstjenesten -2 010-2 066 56 Plan -1 607-1 171-436 Kirken -1 681-1 681 0 Felleskostnader -5 126-5 126 0 Rådmann -831-831 0 SUM RÅDMANN -17 587-16 418-1 169 Kommentarer: Regnskap pr 3004 ansees bra ift budsjett, med unntak av kommunalteknikk, som har en merkostnad på kr 730` som knyttes mot større brøytekostnader enn budsjettert. Kommunalteknikk har som mål å komme i balanse ved årsskiftet. Plan har også et merforbruk, men dette forventes innhentet ila året. Prognose pr. 31.12. 2016 Prognose Budsjett Pr 31.12. 2016 Kommunalteknikk -3 196-3 196 0 Brann- og Redningstjenesten -6 223-6 223 0 Plan -3 196-3 196 0 Rest Rådmann inkl stab -36 450-36 450 0 Sum Rådmann eks B & E -49 765-49 065 0 Tiltak for å komme i balanse: Kommunalteknikk: Tiltak for å komme i balanse er kutt i alt sommervedlikehold kommunale veger unntatt det aller nødvendigste. 16