Arkivsaksnr.: 14/1667-8 Arkivnr.: 153 Saksbehandler: controller, Maria Rosenberg Tiltak for å oppnå varig, økonomisk balanse - del II Hjemmel: Arbeidet med Handlingsprogram og Økonomiplan er hjemlet i: a) Lov om planlegging og byggesaksbehandling 3-1 sier at planleggingen skal fremme helhet og bygge på økonomiske og andre ressursmessige forutsetninger. b) Kommunelovens 44 Økonomiplan som pålegger kommunene en gang i året å vedta en rullerende økonomiplan som skal legges til grunn ved kommunens budsjettarbeid og øvrige planleggingsvirksomhet. c) Lunner kommunes økonomireglement Det vises også til Formannskapets vedtak i sak 0086/14 - Forslag til prosess for Handlingsprogram, økonomiplan 2015-2018 og årsbudsjett 2015, som lyder: «Formannskapet slutter seg til prosessen som er skissert for Varig balanse del II, arbeidet med handlingsprogram og arbeidet med økonomiplan 2015-2018 og årsbudsjett 2015.» Rådmannens innstilling: 1. Formannskapet vedtar tiltak for å skape varig økonomisk balanse, «Varig balanse 2014 del II» i henhold til tabell 1 i vedlegg 1. 2. Formannskapet ber Rådmannen innarbeide tiltakene i forslaget til budsjett 2015 og Handlingsprogram 2015-2018. 3. Formannskapet ber Rådmannen effektuere tiltakene snarest mulig, for å oppnå størst mulig helårseffekt av innsparingene i 2015. Side 1 av 6
Sammendrag: Etter Formannskapets plan- og strategidager i september, ble forslag til tiltak «Varig balanse del II» sendt på høring. Mottatte høringsinnspill per 31.9.14 følger vedlagt denne saken. Øvrige høringsinnspill som mottas frem til fristen 3.10.14 vil bli ettersendt til Formannskapet. I denne saken inviteres Formannskapet til å vedta omstillingstiltakene i «Varig balanse del II» slik de ligger i tabell 1 i vedlegg 1. Det er gjort en mindre teknisk justering av tiltakene i forhold til det som ble sendt ut på høring i. I og med at høringen ikke er avsluttet på tidspunktet saken sendes ut, vil Rådmannen vurdere å foreslå justering i tiltakene dersom høringssvarene tilsier dette. Denne saken redegjør i korte trekk for hvorfor det er nødvendig med omstilling i Lunner kommune nå. På Formannskapets strategidager ble utfordringene for 2015-2018 redegjort for, og det ble vist en uløst budsjettutfordring på 6,4 mill. kroner selv etter tiltak Varig balanse del I og del II. Budsjettarbeidet er en pågående prosess, og uløst utfordring er en bevegelig størrelse underveis. Rådmannen er per nå ikke kjent med vesentlige forhold som forbedrer bildet som ble tegnet på Formannskapets strategidager, utfordringen er heller økende. Regjeringens forslag til statsbudsjett for 2015 legges frem 8.10.2014, men det var forsøkt tatt hensyn til det inntektsnivået som er forventet for Lunner kommune i redegjørelsen i Formannskapets strategidager. Rådmannen vil understreke at tiltakene i «Varig balanse del II» foreslås med bakgrunn i å skape en varig, sunn økonomi for Lunner kommune, og de må sees i et lenger perspektiv enn bare 2015 og rammebetingelsene for dette ene budsjettåret. Saksutredning: BAKGRUNN: Kommunestyret vedtok i sak 70/14 «Budsjettjusteringer 1. tertial 2014» en rekke omstillingstiltak som skulle gi effekt både i 2014 og 2015. Rådmannen ble gitt myndighet til å iverksette tiltakene beskrevet i «Varig Balanse 2014 versjon 123», slik at de også får effekt for 2015. Disse innarbeides i rådmannens forslag til Handlingsprogram/økonomiplan 2015 2018 og årsbudsjett 2015. I tillegg vedtok kommunestyret at: «Rådmannen må presentere et budsjett med 0,5 % i overskudd for 2015». For å innfri dette, er ytterligere innsparingstiltak kartlagt i en prosess kalt «Varig balanse 2014 del II». En stor del av tiltakene innebærer nedbemanning. For å få mest mulig helårseffekt av nedbemanningen i 2015 gjennomføres et løp for vedtak knyttet til disse tiltakene som er separat fra den øvrige budsjettprosessen. Dette vil også sikre at organisasjonen ikke er i nedbemanningsmodus over for lang tid med de uheldige konsekvensene det har. Formannskapet inviteres til å vedta innstilling til tiltak på plan- og strategidagene 18.-19.9.14. Deretter gjennomføres en høring, før Formannskapet får saken til ny behandling 9. oktober og vedtar innstilling til Kommunestyret. Kommunestyret fatter endelig vedtak 16. oktober, jf. Formannskapets vedtak i sak 0086/14 - Forslag til prosess for Handlingsprogram, økonomiplan 2015-2018 og årsbudsjett 2015. i Gjelder en nedjustering av effekten av tiltakene på Arealforvaltning med til sammen 116 674 kroner. Side 2 av 6
FAKTA: 1. Hvorfor er omstilling nødvendig i Lunner kommune nå? Det er flere forhold som gjør omstilling i Lunner kommune nødvendig og riktig nå. 1.1 Negativ resultatutvikling over tid Etter flere år med en sunn resultatgrad på ca 3-3,5 % faller den til 1,3 % i 2011, 0,6 % i 2012 og 0,3 % i 2013. Netto driftsresultat var kun 1,6 mill. kroner i 2013. Dette er en nedgang på 1,9 mill. kroner fra året før. Prognosen for 2014 viser per 2.tertial et forventet underskudd i driften. Det ser altså ut til at den negative resultatutviklingen fortsetter, med mindre noe gjøres. Figuren nedenfor viser utviklingen i netto resultatgrad i perioden 2008-2013. 1.2 Egenkapital Kontrollutvalget viser i sin uttalelse til årsregnskapet for 2013 til at utviklingen i kommunens egenkapital har vært sterkt negativ de siste årene. Kontrollutvalget viser til at det er en sterk korrelasjon mellom reduksjonen i egenkapital og økningen i netto balanseførte pensjonsforpliktelser og skriver: «Dersom trenden fortsetter vil kommunens egenkapital være borte i løpet av 3 til 4 år.( )kommunens driftsresultat, formuesposisjon og finansielle posisjon er svekket hver av de siste 4 årene, og at utviklingen ikke er bærekraftig.» For å snu denne utviklingen er det nødvendig å tilpasse driften til et lavere nivå som er mer bærekraftig over tid. 1.3 Svak driftslikviditet Lunner kommune har de siste årene hatt dårligere og dårligere driftslikviditet. Enkelt sagt er det ubrukte lånemidler til investeringer som redder driftslikviditeten. Dette er meget uheldig. Lunner kommune hadde ved utgangen av 2013 71,8 mill. kroner i ubrukte lånemidler. Dersom vi ikke hadde hatt ubrukte lånemidler, hadde likviditetsgrad 1 vært 1,4 og likviditetsgrad 2 vært 0,5. Begge langt under anbefalt nivå. Dersom vi i tillegg justerer likviditetsgrad 1 med premieavviket, som i balansen er registrert som en fordring, men som i realiteten avskrives over 10/15 år, viser likviditetsgrad 1 kun 1,1 ved inngangen til 2014. Arbeidskapitalen er et uttrykk for disponibel likviditet, er definert som omløpsmidler kortsiktig gjeld. Arbeidskapitalen var på 107,2 mill. kroner ved inngangen til 2014, hvorav ubrukte lånemidler utgjorde 71,5 mill. kroner. Ubrukte lånemidler utgjorde dermed 66,6 % av arbeidskapitalen. For å bedre likviditeten må det skapes overskudd i driften. I tillegg må rutiner for likviditetsstyring knyttet til driften videreutvikles og følges opp. Rådmannen er ikke kjent med vesentlige forhold som har forbedret dette bildet hittil i 2014, men en nærmere redegjørelse for finansposter vil bli gitt i 2. tertialrapporten. Side 3 av 6
1.4 Kommende behov for investeringer Etter rådmannens vurdering vil det bli behov for investeringer i Lunner kommune, selv med en nøktern innfallsvinkel til behov og ønsker. Kommunen må tilpasse driften slik at den kan bidra til egenfinansiering av kommende investeringer. En forsvarlig drift krever også investeringer for å sikre fremtidig oppgaveløsning og effektiv drift. Kommunen må derfor forberede seg på å håndtere både forsvarlig driftsnivå og nødvendig investeringer. 1.5 Sunn bufferstørrelse Det er nødvendig å ha tilstrekkelige buffere for å kunne håndtere uforutsette hendelser og endringer i rammebetingelser, som for eksempel økte rettighetsutløste tiltak eller heving av renten på kommunens investeringsgjeld. 1.6 Nødvendig omstilling av driften utsatt I driftsregnskapet for 2013 ble det nødvendig å stryke en planlagt avsetning til disposisjonsfond med 4,2 mill. kroner for å unngå underskudd. Kommunen fikk samlet 7,3 mill. kroner lavere inntekt fra skatt og rammetilskudd enn budsjettert. Det var store utfordringer knyttet til å få budsjettet for 2014 i balanse. Det ble vedtatt en rekke salderingstiltak. Budsjettet for frie inntekter (skatt/ramme) ble lagt 4 mill. kroner høyere enn KSmodellen for beregning av de frie inntektene skulle tilsi. Det ble også lagt inn en generell planlagt innsparing på 4 mill. kroner via prosjekt TjenesteOptimal. Også i 2014 ligger det an til inntektssvikt fra skatt og rammetilskudd. For optimistisk budsjettering av sentrale inntekter kan ha utsatt nødvendig omstilling av driften. Dette er en trend som ikke bør vedvare. 1.7 Behov for langsiktig, varig balanse For å snu den negative resultatutviklingen, bedre egenkapitalen, etablere nødvendige buffere og skape bedret driftslikviditet er det nødvendig å gjøre tilpasninger av driften. Driftsutgiftene må ned for å skape større overskudd. Dette er nødvendig uavhengig av om rammebetingelsene for 2015 viser seg å være noe bedre enn forutsatt. Det er nødvendig å løfte blikket å se de lange linjene. Rådmannens målsetting med tiltakene i Varig balanse del I og del II er nettopp å skape et lavere nivå på tjenesteytelsen for å sikre Lunner kommune en god og trygg økonomi på lang sikt. 2. Tiltak som foreslås som del av Varig balanse 2014 del II Tiltak beskrevet som del av «Varig balanse 2014 del II» ble presentert på Formannskapets plan- og strategidager. Her ble tiltakene gjennomgått i sin helhet, og det ble lagt til rette for både avklaringer og presiseringer før Formannskapet vedtok hva som ble lagt ut på høring. Tiltakene som foreslås fremkommer av tabell 1 vedlegg 1. VURDERING/DRØFTING: 1. Forhold til gjeldende handlingsplan og annet planverk Det vises til saken med forslag til rullering av handlingsprogrammet. Her er det forsøkt tatt hensyn til den samlede effekten av forslagene knyttet til tiltak i Varig balanse del I og del II for målsettinger og strategier innenfor den enkelte kommunedelplan. Rådmannen legger opp til å holde retningen fra revisjonen av kommunedelplanene som ble gjort i 2013. Omfanget av tjenesteytelsen vil på de fleste områder reduseres for å tilpasses de økonomiske ressursene kommunen har til disposisjon. 2. Personalmessige forhold Tiltakene i varig balanse del I og del II medfører til sammen reduserte personalkostnader tilsvarende om lag 25 årsverk per 1.1.2015. I tillegg kommer omstillingsbehov som oppstår gjennom 2015 som følge av at permisjoner avsluttes mv. Dette må håndteres i 2015 for å oppnå ønsket varig Side 4 av 6
effekt. Reduksjonen i personalkostnader søkes løst gjennom avgang ved pensjonering, at det ikke ansettes i vakante stillinger og at ansatte må sies opp. Endelig antall som må sies opp er per nå ikke klart. 3. Økonomiske forhold/forhold til budsjett og økonomiplan Det legges opp til at tiltak fra Varig balanse del I og del II innarbeides i rådmannens forslag til Handlingsprogram/økonomiplan 2015 2018 og årsbudsjett 2015. Rådmannen vil foreslå ytterligere salderingstiltak i 2015 i sitt fremlegg til Formannskapet 30.10.14 dersom de økonomiske rammebetingelsene gjør det nødvendig. Annet Alternative løsningsforslag. Rådmannen ser det ikke som et tilrådelig alternativ å ikke tilpasse driften til et varig lavere nivå. Man kan imidlertid justere takten, og gjennomføre et mindre omfang av tiltak i 2015 enn det som foreslås. Budsjettet for 2015 må uansett salderes. Videre kan man øke eiendomsskatten i stedet for, eller i tillegg til, tiltak som her foreslås. Lunner kommune har for tiden skattesats på 5 promille av takstgrunnlaget og bunnfradrag på 300 000 kr. Årsbudsjett for eiendomsskatt er på 14 mill. kroner i 2014. I 2015 kan skattesatsen maksimalt økes med 2 promille opp til 7 promille. Dette vil gi økt inntekt på om lag 5,6 mill. kroner utover 2014- nivå. Rådmannens anbefaling er å øke eiendomsskatten, men å avsette denne inntekten til fond. Slik vil inntektsveksten bidra til å bedre egenkapitalsituasjonen til Lunner. Det tilrås ikke som alternativ å øke anslaget for frie inntekter i 2015 utover det som oppgis i statsbudsjettet, eller forsvare manglende tilpasning av driften med at man utsetter investeringer. Investeringer gjøres i varige eiendeler som har lang økonomisk levetid. Dersom investeringen er nødvendig for kommunens drift, må kommunens økonomi gjøres bærekraftig for å håndtere investeringen i løpet av kort tid uansett. Oppsummert kan alternative løsningsforslag være: Iverksette andre kutt enn de foreslåtte Øke eiendomsskatten Konklusjon med begrunnelse Rådmannen erkjenner at dette er krevende og at det vil redusere omfang og kvalitet på de tjenester kommunen yter. Det er også trist at gode medarbeidere som har stått på for Lunner kommune ikke kan få jobbe her lenger. Imidlertid mener rådmannen det er klokt å gjøre en omfattende tilpasning av driften nå, for å hindre at omstillingsbehovet blir enda større på et senere tidspunkt. Med de skisserte tiltak mener rådmannen at kommunen fremdeles vil yte forsvarlige og gode tjenester, dog på noen områder lavere enn i dag. Gitt at man gjennomfører Varig balanse del II, er det ikke dermed sagt at man er ferdig med omstillingsarbeid i overskuelig fremtid. Men Lunner kommune vil stille bedre rustet til å håndtere både svingninger i rammebetingelser og store investeringsprosjekter. Det er avgjørende i rådmannens avveining av de ulike hensyn i denne saken. DOKUMENT I SAKEN: Vedlagt: Vedlegg 1: Tabell 1 som viser forslag til tiltak «Varig Balanse del II» Vedlegg 2: Høringsuttalelse fra Utdanningsforbundet i Lunner Vedlegg 3: Høringsuttalelse fra Lunner helsestasjon Side 5 av 6
Øvrige dokument: 14/16689 Høringsuttalelse budsjettbalanse del 2 fra Utdanningsforbundet Lunner. Avsender:Utdanningsforbundet v/ Brita Bollum Mala 14/16771 Høringsuttalelse fra helsestasjonen. Avsender:Mette Nilsen Hole Særutskrift av saken med saksframlegg sendes til: Rett utskrift av møtebok. Roa, Utvalgssekretær Side 6 av 6