Kontrollutvalget i Sokndal kommune Møteinnkalling

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Kontrollutvalget i Sokndal kommune Møteinnkalling"

Simon Arntsen
7 år siden
Visninger:

1 Kontrollutvalget i Sokndal kommune Møteinnkalling Møtested: Møterom 2 Dato: Tidspunkt: Kl Møtenr: Til behandling: Sak nr Sakstittel 7/13 Godkjenning av protokoll frå forrige møte 8/13 Årsregnskap m/ årsmelding for Sokndal kommune 9/13 Skatteregnskapet for 2012 med kontrollrapport 10/13 Statusoversikt pr. april Referatsaker/meldinger Periode: Nr. Arkivsak Referatsakstittel 13/ /13 Åpenhetsrapport 2012 Vennligst meld eventuelt forfall snarest på telefon evt , eller på e-post til postmottak.rks@sandnes.kommune.no. Ved forfall blir varamedlemmer innkalt særskilt. Medlemmer som anser seg inhabile, må gi melding om dette slik at varamedlemmer kan innkalles. Evt. saker merket (Unntatt offentlighet i medhold av off. l.) sendes bare til medlemmer/varamedlemmer Frank Toks Leder av kontrollutvalget Wencke S. Olsen Sekretariatet Dette dokumentet er elektronisk godkjent og trenger ikke underskrift 1

kontrollrapport 10/13 Statusoversikt pr. april Referatsaker/meldinger Periode: Nr.

2 7/13 Godkjenning av protokoll frå forrige møte Arkivsak-dok. 13/ Arkivkode. 033 Saksbehandler Wencke Sissel Olsen Saksgang Møtedato Saknr 1 Kontrollutvalget i Sokndal /13 Protokoll fra møte den 28. januar 2013 legges fram for kontrollutvalget i Sokndal til godkjenning, se vedlegg. Forslag til VEDTAK: Kontrollutvalet i Sokndal godkjenner protokollen fra forrige møte den 28. januar SANDNES, Wencke Sissel Olsen Daglig leder Vedlegg: Protokoll fra forrige møte 2

2013 7/13 Protokoll fra møte den 28. januar 2013 legges fram for kontrollutvalget i Sokndal til godkjenning, se vedlegg.

3 8/13 Årsregnskap m/ årsmelding for Sokndal kommune Arkivsak-dok. 13/ Arkivkode. 210 Saksbehandler Wencke Sissel Olsen Saksgang Møtedato Saknr 1 Kontrollutvalget i Sokndal /13 Bakgrunn: Forskrift om kontrollutvalg 7 slår fast at kontrollutvalget skal avgi uttale om årsregskapet før det vedtas av kommunestyret. Uttalen gis til kommunestyret, men kopi av uttalen skal være formannskapet i hende tidsnok til at det kan tas hensyn til den før formannskapet avgir innstilling til kommunestyret i saken. Regnskapet må derfor behandles i kontrollutvalget før det kan behandles av formannskapet. Etter kontrollutvalgsforskriftens 8 skal kontrollutvalgets også se til at revisors merkander i forhold til regnskapet (merknader i årsoppgjørsnotatet) følges opp. Saksutredning: Driftsregnskapet for 2012 er gjort opp med et positivt netto driftsresultat på kr ,-,. Det utgjør 1,4% av driftsinntektene, mot anbefalt 3%. Etter at det er foretatt avsetninger i tråd med regnskapsforskriftene viser regnskapet et underskudd. Det er brukt av disposisjonsfondet slik at regnskapsresultatet blir i balanse. Tidligere overskudd ble brukt til å dekke opp for årets underskudd. Det vises til orientering i møtet for nærmere gjennomgang av årets resultat. Revisor har i revisjonsberetningen tatt forbehold knyttet til at det ikke er anordnet påløpt, ikke utbetalt lønn. Det er et brudd på KRS nr. 7 og kommuneloven 48 nr. 2. Revisor konkluderer ellers med at årsregnskapet er avgitt i samsvar med lov og forskrift, og gir i det alt vesentlige en dekkende framstilling av den finansielle stillingen i Sokndal kommune. Revisor utarbeider i tillegg et årsoppgjørsnotat som gir en oppsummering av årets revisjon, og knytter en del kommentarer til det framlagte årsregnskapet og årsmeldingen. De fleste merknader fra revisor er rettet opp eller tatt fatt i i løpet av året, men det kan være verd å merke seg følgende: Revisor har avdekket flere brudd på Lov om offentlige anskaffelser. Det nevnes at selv om kommunen nå er i ferd med å få bedre rutiner er det fremdeles en vei å gå før anskaffelsesregelverket følges helt ut. Kontrollutvalget hadde for 2012 ønsket å gjennomføre en forvaltningsrevisjon av dette området, men denne ble stoppet grunnet manglende bevilginger. Kontrollutvalget har som nevnt innledningsvis ansvar for å se til at revisors merknader følges opp. Det gjelder likevel ikke merknader som omfattes av den løpende revisjonen, og 3

Uttalen gis til kommunestyret, men kopi av uttalen skal være formannskapet i hende tidsnok til at det kan tas hensyn til den før formannskapet avgir innstilling til kommunestyret i saken.

4 forhold som er rettet opp underveis i året. Det foreslås at kontrollutvalget likevel følger opp det ovenfor nevnte punktet i årsoppgjørsnotatet, samt revisors presisering i revisjonsberetningen ang. anordning av lønn. Kontrollutvalget kan selvsagt også velge ut andre punkter det er ønskelig å følge opp. FORSLAG TIL VEDTAK: Kontrollutvalget i Sokndal har ingen kommentarer til det framlagte årsregnskapet for 2012 ut over det som går fram av revisors oppgjørsnotat og revisjonsberetning. Kontrollutvalget vil følge opp utvalgte merknader i revisors årsoppgjørsnotat høsten SANDNES, Wencke Sissel Olsen Daglig leder Vedlegg: Revisjonsberetning 2012 Årsoppgjørsnotat 2012 Årsregnskap 2012 (kun e-post) Årsmelding 2012 (kun e-post) 4

Kontrollutvalget kan selvsagt også velge ut andre punkter det er ønskelig å følge opp.

5 9/13 Skatteregnskapet for 2012 med kontrollrapport Arkivsak-dok. 13/ Arkivkode. 232 Saksbehandler Saksgang Møtedato Saknr 1 Kontrollutvalget i Sokndal /13 Kommunene har ansvar for skatteinnkreving og føring av skatteregnskap (skatteoppkreverfunksjonen), mens Staten v/riksrevisjonen har ansvar for revidering av skatteregnskapet. Riksrevisjonen bygger sin revisjon på de stedlige kontrollene som Skatteetaten gjennomfører. Kontrollavdelinga avgir årlig rapport til Riksrevisjonen med kopi til kommunestyret og til kontrollutvalget. Saksutredning: Flere kommuner legger skatteoppkrevers melding fram for kommunestyret så snart denne er ferdigstilt. Saken legges imidlertid ikke fram for behandling i kontrollutvalget før kontrollrapporten fra skatteetaten foreligger. Sokndal kommune hadde i 2012 en samlet skatteinngang på 312,8 mill. kr. Det er en økning på 5,9% sammenlignet med fjoråret. Av dette utgjør kommunens andel av skatteinngangen 68,75 mill. kr. Skatteoppkrever redegjør i årsrapporten for restanseutvikling og innfordring. I tillegg går det fram av årsmeldingen at det heller ikke i år er gjennomført arbeidsgiverkontroller, mens kravet er 5% av totalt antall leverandører av LTO (lønns- og trekkoppgave) i kommunen. Årsaken til dette er at heller ikke i år har lykkes kommunen å få ansatt personell som kan utføre kontrollene. Det er nå planer om kjøp av tjenester fra et større kontor (Sandnes eller Stavanger). I sin kontrollrapport nenver Skatteetaten at ikke gjennomført arbeidsgiverkontroll er et brudd på skattebetalingslovens 5-13 med retningslinjer. Skatteetaten har ut over dette ingen kommentarer til det framlagde skatteregnskapet. Kontrollutvalget kan bare ta selve regnskapet til orientering. Revisjonshandlingene knytt til dette regnskapet er en statlig oppgave. Kontrollutvalget har likevel en tilsynsrolle overfor skatteoppkrever, og kan om ønskelig kommentere organisering av arbeidet m.v. Skatteoppkrever er invitert til møtet for å gå nærmere gjennom detaljene i sin rapport og svara på spørsmål. Forslag til 5

Riksrevisjonen bygger sin revisjon på de stedlige kontrollene som Skatteetaten gjennomfører.

6 VEDTAK: 1. Kontrollutvalget i Sokndal tar skatteregnskapet for 2012 til orientering 2. Sokndal kommune bør sørge for at det blir utført arbeidsgivarkontroll i tråd med skattebetalingslovens 5-13 m/retningslinjer 3. Saken videresendes kommunestyret i Sokndal til orientering SANDNES, Wencke S. Olsen Sekr.leder Vedlegg: Skatteoppkrevers årsrapport Kontrollrapport fra skatteetaten 6

skattebetalingslovens 5-13 m/retningslinjer 3.

7 10/13 Statusoversikt pr. april Arkivsak-dok. 13/ Arkivkode. 217 Saksbehandler Wencke Sissel Olsen Saksgang Møtedato Saknr 1 Kontrollutvalget i Sokndal /13 Bakgrunn: Til hvert møte i kontrollutvalget blir det lagt fram en oversikt over de sakene og prosjektene kontrollutvalget arbeider med eller har bestilt fra revisor. Saksutredning: Tabellene inneholder oversikt over pågående saker, oversikt over saker som skal følges opp og oversikter over saker som er ferdigbehandlet. Kontollutvalget har pr. i dag ingen prosjekter i bestilling, grunnet redusert budsjett. Det er imidlertid en utestående oppfølging av en tidligere rapport. FORSLAG TIL VEDTAK: Kontrollutvalget tar oversikten for april 2013 til orientering. SANDNES, Wencke Sissel Olsen Daglig leder Vedlegg: Statusoversikt 7

Saksutredning: Tabellene inneholder oversikt over pågående saker, oversikt over saker som skal følges opp og oversikter over saker som er ferdigbehandlet. Kontollutvalget har pr.

8 Referat/meldingssaker: 1/13 Åpenhetsrapport

Like dokumenter

Kontrollutvalet i Klepp kommune Møteinnkalling

Kontrollutvalet i Klepp kommune Møteinnkalling Møtested: Formannskapssalen Dato: 18.04.2013 Tidspunkt: Kl. 16.00 Møtenr: 2-2013 Til behandling: Sak nr Sakstittel 9/13 Godkjenning av protokoll frå forrige