SAKLISTE Sak nr. Sakstittel

Transkript

1 LIERNE KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Møtedato: Møtetid: Kontrollutvalgsmøte: Besøk ved Stortangen skole: (10.00) Møtested: Lierne, kommune sal De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil i noen av sakene, må melde fra så snart som mulig til KomSek Trøndelag IKS. 1.varamedlem møter fast slik som avtalt. Øvrige varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. Møtet er åpent SAKLISTE Sak nr. Sakstittel 007/15 Referatsaker 008/15 Kontrollutvalgets uttalelse til kommunens regnskap og årsberetning /15 Skatteoppkreverens Årsrapport for /15 Prosjektplan generell eierskap 011/15 Oppsummering av besøk ved Stortangen skole og avtalt besøk i barnevernet som deltaker kommune. Steinkjer, den Nils Olav Skjelbred (sign.) Leder Jorunn Sund Kontrollsekretær Dir.tlf Mob e-post: jorunn.sund@komsek.no

2 SAK 007/15 REFERATSAKER Kontrollutvalget Jorunn Sund 007/ ,3 Saksbehandlers forslag til vedtak Referatene tas til orientering. Referat Nr Fra/Til Tittel på dokumentet Vedlagt/Ikke vedlagt 1. Utdanningsdirektoratet Resutat Nasjonale prøver 1 2. KomRev Trøndelag IKS Revisjonsnotat til regnskapet for SAK 008/15 KONTROLLUTVALGETS UTTALELSE TIL KOMMUNES REGNSKAP OG ÅRSBERETNING 2014 Kontrollutvalget Jorunn Sund 008/ ,3 Formannskapet Kommunestyre Saksbehandlers forslag til vedtak: 1. Kontrollutvalget vedtar vedlagte forslag til uttalelse til Lierne kommunes årsregnskap for Kontrollutvalgets uttalelse sendes kommunestyret med kopi til formannskapet for fremleggelse i forbindelse med behandlingen av årsregnskapet. 1. Forslag til uttalelse til Lierne kommunes årsregnskap for Revisjonsberetning fra KomRev Trøndelag IKS 3. Lierne kommunes årsregnskap for 2014 utsendt fra kommunen 4. Lierne kommunes årsberetning for 2014 utsendt fra kommunen 1. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner

3 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner 4. Kommuneloven Årsregnskapets funksjon gjør rede for tilgangen på, og anvendelsen av de midlene som har vært stilt til rådighet. Årsregnskapet ses i sammenheng med kommunens årsberetning - hvor det redegjøres for arbeidet gjennom året og for hva som er oppnådd. Sammen utgjør disse noen av de viktigste dokumentene en kommune avgir i løpet av året. Årsregnskapet for 2014 Regnskapet er gjort opp med et mindre forbruk på kr Regnskapet viser at de samlede driftsinntekter og driftsutgifter var på henholdsvis kr og kr , noe som ga et brutto driftsresultat på kr Driftsregnskapet nøkkeltall (alle tall i 1000 kr) Regnskap 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 Til fordeling drift Netto driftsresultat Bruk av tidligere års avsetninger Årets avsetninger Regnskapsmessig mindre forbruk Investeringsregnskapet for 2014 Investeringsregnskapet for 2014 er gjort opp i balanse med et en sum på kr Noter til regnskapet Det blir i notene til regnskapet gitt en del viktig tilleggsinformasjon som har betydning for forståelsen av regnskapet. Revisjonsberetningen Revisor har avgitt revisjonsberetning den Årsregnskapet for Lierne kommune som viser kr ,- til fordeling drift og et regnskapsmessig mindreforbruk kr Revisor mener at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av kommunens regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk. Om frister for årsavslutningen Følgende frister gjelder, jfr. Forskrift om årsregnskap og årsberetning og Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner: Årsregnskapet skal være avlagt innen 15. februar.

4 Årsberetning skal være avgitt av administrasjonssjefen innen 31. mars. Revisjonsberetning skal avlegges senest innen 15. april. Dette gjelder også der regnskap ikke foreligger. Årsregnskap og årsberetning skal vedtas av kommunestyret senest 30. juni, seks måneder etter regnskapsårets slutt. Årsberetningen Kommunens årsberetning for 2014 redegjør for kommunens drift og aktivitet gjennom året. Kontrollutvalgets uttalelse Kontrollutvalget skal avgi uttalelse til kommunens årsregnskap. Det vises her til forskrift om kontrollutvalg 7, hvor det bl.a. heter: Når kontrollutvalget er blitt forelagt revisjonsberetningen fra revisor, skal utvalget avgi uttalelse om årsregnskapet før det vedtas av kommunestyret eller fylkestinget. Uttalelsen avgis til kommunestyret eller fylkestinget. Kopi av uttalelsen skal være formannskapet / kommunerådet eller fylkesutvalget / fylkesrådet i hende tidsnok til at det kan tas hensyn til den før dette organet avgir innstilling om årsregnskapet til kommunestyret / fylkestinget. Kontrollutvalget skal forsikre seg om at regnskapene revideres på betryggende måte, av kvalifisert revisor, og i tråd med god kommunal revisjonsskikk. Lierne kommunes årsregnskap for 2014 er revidert av KomRev Trøndelag IKS. Revisor tilfredsstiller kravene stilt i kommunelovens 79 og i forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner. Revisor la fram sin uavhengighetserklæring og revisjonsstrategien for kontrollutvalget den sak for regnskapsåret Kontrollutvalget har på denne måten påsett at regnskapet er blitt revidert av revisor som tilfredsstiller kravene i kommuneloven 79 (revisors uavhengighet) samt revisjonsforskriftens kap. 5 (revisors kvalifikasjoner) og kap. 6 (krav til revisors uavhengighet og objektivitet). Kontrollutvalget følger opp revisors arbeid bl.a. ved å motta rapporter etter statusrapporter og orienteringer fra revisor mv. Kontrollutvalget skal i sin uttalelse kommentere revisjonsmerknader av vesentlig karakter og eventuelle tidligere revisjonsmerknader som ikke er blitt tilfredsstillende fulgt opp. Ettersom dokumentene er en oppsummering av fjoråret, kan kontrollutvalget også kommentere andre forhold som måtte være mangelfullt fulgt opp. Saksbehandlers vurdering Revisjonsberetningen er avgitt uten merknader og forbehold. Saksbehandler har intet å bemerke utover revisors beretning. Det anbefales at kontrollutvalget avgir en uttalelse i tråd med forslaget gitt i vedlegg. Forslag til kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet følger vedlagt.

5 SAK 009/14 SKATTEOPPKREVERENS ÅRSRAPPORT 2014 Kontrollutvalget Jorunn Sund 009/ Kommunestyret Saksbehandlers forslag til vedtak: 1. Kontrollutvalget tar Skatteoppkreverens årsrapport 2014 i kommunen til orientering. 2. Kontrollutvalget tar Skatteetatens kontrollrapport 2014 vedrørende skatteoppkreverfunksjonen i kommunen til orientering. 3. Saken oversendes kommunestyret med slik innstilling: 1. Kommunestyret tar Skatteoppkreverens årsrapport 2014 i kommunen til orientering. 2. Kommunestyret tar Skatteetatens kontrollrapport 2013 vedrørende skatteoppkreverfunksjonen i kommunen til orientering. 1. Brev til kommunestyret i Lierne kommune, datert , fra Skatt Midt-Norge Kontrollrapport 2014 vedrørende skatteoppkreverfunksjonen for Lierne kommune 2. Årsrapport 2014 fra Skatteoppkreveren i Lierne kommune 1. Instruks for skattekontorenes kontroll av skatteoppkreverkontorene, datert Brev av fra Skattedirektoratet til Kommune v/rådmannen - Kommunens behandling av skatteregnskapene etter at kontroll og revisjon er overtatt av staten. 3. Brev av fra Skattedirektoratet til Skatteoppkreverkontorene Overføring av kontroll av skatteoppkreverfunksjonen i sin helhet fra kommunene til Skatteetaten. Skatteoppkreverens redegjørelse om kommunes skatteregnskap for 2014 Den totale skatteinngangen for året 2014 til fordeling mellom skattekreditorene utgjorde kr Kommunens andel av den samlede skatteinngang utgjorde kr Tallmaterialet er nærmere utdypet og forklart i skatteoppkrevers redegjørelse. Skatteetaten gjennomfører jevnlig kontroll med skatteoppkreveren, og utarbeider hvert år en kontrollrapport som sendes til kommunestyret, med gjenpart til kontrollutvalget. Grunnlaget er Instruks for skattekontorenes kontroll av skatteoppkreverne av Rapporten skal avklare om skatteoppkreverfunksjonen blir utøvd tilfredsstillende i forhold til regelverket på disse områdene: Internkontroll Regnskapsføring, rapportering og avleggelse av skatteregnskapet Skatte- og avgiftsinnkreving Arbeidsgiverkontroll

6 Basert på de kontroller skattekontoret har gjennomført, har de ikke avdekket vesentlige svakheter og alt vesentlig og utførelse er i samsvar med gjeldende regler og gir et riktig uttrykk for skatteinngangen i regnskapsåret i følge kontrollrapport i brev fra skatteetaten den Vurdering Skatteetatens kontrollrapport 2014 og Skatteoppkreverens årsrapport for 2014 tas til orientering. SAK 010/15 PROSJEKTPLAN GENERELL EIERSKAP Kontrollutvalget Jorunn Sund 010/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte prosjektplan til orientering. I kontrollutvalgsmøte den vedtok kontrollutvalget følgende endring i Plan for selskapskontroll : Det gjennomføres generell kontroll av Lierne kommunes eierskap i stedet for kontroll av de selskapene som er prioritert i planen. I dette kontrollutvalgsmøte skal kontrollutvalget ta stilling til prosjektplan og innhold. Kontrollutvalget ser på behovet for at kommunestyret får mer kunnskap om hvilke selskap/samarbeidsordninger kommunen er med i, hvorfor tjenester er flyttet ut til selskap/samarbeid, og hvordan kommunen kan utøve et aktivt og godt eierskap. I løpet av 2015 skal KomRev Trøndelag IKS gjennomføre en generell eier-skapskontroll i sju prioriterte kommuner, deriblant Lierne. Kontrollen skal legge vekt på kommunen som eier, ikke være spesifisert til å gjelde ett selskap. Vurdering En generell eierskapskontroll gjennomført i en rekke kommuner vil både kunne øke bevissthet og kompetanse om eierrollen og rent praktisk sikre at alle kommunene virkelig får en eierskaps-kontroll i den inneværende fireårsperioden.

7 SAK 011/15 OPPSUMMERING AV BESØK VED SYORTANGEN SKOLE OG AVTALT BESØK I BARNEVERNET SOM DELTAKER KOMMUNE. Kontrollutvalget Jorunn Sund 011/ Saksbehandlers forslag til vedtak: Kontrollutvalget har gjennomført besøk ved Stortangen skole den Kontrollutvalget har avtalt besøk ved Indre Namdal barnevern den Der Grong er vertskommune og Lierne deltakerkommuner. Kontrollutvalgets arbeids- og ansvarsområde favner bredt, og i tillegg til ordinære møter skal utvalget foreta besøk ved kommunale institusjoner og avdelinger. Slike besøk skal ikke være noe formelt tilsyns- eller kontrollbesøk, men en mulighet for kontrollutvalget å gjøre seg kjent med kommunens virksomhet. Tradisjonen for slike besøk er at kontrollutvalget treffer ledelse, tillitsvalgte og brukerrepresentanter hver for seg, samt en omvisning på enheten. Generelle temaer for møtene er enhetens målsettinger, utfordringer og ressurser. Besøk gjennomføres som en egen sak i kontrollutvalgsmøtet. Siden oktober 2010 har kontrollutvalget vært på besøk ved fem enheter. Lierne Helsetun 08. oktober 2010, Plan og utviklingsetaten 22.oktober 2012, Ungdommens hus den og Sørli Skole den og nå Stortangen skole den Vurdering Saksbehandler viser til at kommunale tjenester i all vesentlig utstrakt grad er brukerrettet. Disse tjenestene er av vesentlig betydning for de av kommunenes innbyggere som har behov for disse. Besøket i dag ved Stortangen skole er en videreføring av planlagte skolebesøk fra kontrollutvalgets side. I kontrollutvalgsmøte den diskuterte kontrollutvalget en videreføring av de påbegynte skolebesøkene i kommunen. I tillegg vil Lierne kontrollutvalg besøke Indre Namdal Barnevern den 11.mai Vertskommunen for Indre Namdal Barnevern er Grong. Grong har invitert Lierne, Røyrvik og Høylandet, der leder av Indre Namdal barnevern orienterer om barnevernsarbeid generelt og for den enkelte kommune så langt det er mulig.