VEDLEGG 4 OVERFØRING AV MERFORBRUK I TIL BUDSJETTÅRET I forbindelse med årsregnskap, skal merforbruk hos resultatenhetene overføres til påfølgende år, jfr kommunens økonomireglement. 2.5.7 Ved et regnskapsmessig merforbruk i forhold til netto budsjettramme, må resultatenheten påregne en inndragning i etterfølgende budsjettår, tilsvarende merforbruket i foregående regnskapsår. Ved spesielle forhold kan det gjøres unntak fra dette. Eventuelle unntak må foreslås av rådmannen i sak til bystyret om årsregnskapet. Rådmannen har lagt følgende forhold til grunn ved unntak: Har resultatenheten evne og mulighet til å dekke merforbruk fra i budsjettåret? Vil overføringen medføre alvorlige konsekvenser for tjenestetilbudet i? Har resultatenheten hatt merforbruk flere år på rad? OPPVEKST SKOLER Oppvekst skoler Figgjo 13 640 13 421 219 1,6 % 556 330 11 0 1 Høyland 29 706 29 465 241 0,8 % 938 1 222 354 0 2 Lundehaugen 12 421 12 416 5 0,0 % 201 5 Riska 22 110 21 985 125 0,6 % 1 171 40-18 125 Trones 40 753 40 630 123 0,3 % 68-71 -470 123 FBU 17 273 17 272 1 0,0 % -306 0-99 1 Sum 135 903 135 189 714 0,5 % 2 628 1 521-222 254 1 Figgjo skole Figgjo skole kan ikke redusere virksomheten sin med enda et halvt årsverk (kr 219.000) uten at det går kraftig utover kvaliteten. Skolen har hatt store økonomiske utfordringer knyttet til integrering av svært ressurskrevende elever. Det antas at skolen ikke vil klare å overholde budsjettrammen i hvis den må dekke inn merforbruket fra. 2 Høyland skole Høyland skole har hatt høyt sykefravær samt elevtallreduksjon i. Skolen vil også få elevtallreduksjon i. Det antas at skolen ikke vil klare å overholde budsjettrammen i hvis den må dekke inn merforbruket fra. 1
OPPVEKST BARN OG UNGE Oppvekst barn og unge Barnevern 80 964 78 687 2 277 2,9 % 202 1 057 502 418 3 Helsestasjonstjenesten 29 606 29 605 1 0,0 % -1 667-400 -525 1 Gravarslia bhg 7 637 7 496 141 1,9 % 129-9 6 141 Høle bhg 5 142 5 061 81 1,6 % 0 0 0 0 4 Stangelandsforen bhg 6 752 6 751 1 0,0 % 108-18 -115 1 Sandvedhaugen bhg 33 763 33 592 171 0,5 % -6-52 0 171 Sum 163 864 161 192 2 672 1,7 % -1 234 578-132 732 3 Barnevern Barnevern har et merforbruk på kr 2,3 millioner som skyldes økte kostnader til undersøkelsesarbeid og hjelpetiltak i hjemmet, herunder kr 500.000 til sakkyndige utredninger av omsorgssituasjonen til barn. Fra september ble det igangsatt et prosjekt der en øker antall ansatte og reduserer andelen kjøp av tjenester, noe som en regner med vil føre til lavere totalkostnader. Tiltaket vil få full effekt i. Enheten har i tillegg hatt utgifter i forbindelse med enslig mindreårige flyktninger. Det ble i slutten av året mottatt øremerket tilskudd fra IMDI til delvis kompensasjon for utgiftene. Tilskuddet ble regnskapsført hos flyktningenheten og avsatt på bundet fond i regnskapsavslutningen. Barnevernets andel av disse inntektene var kr 418.000. Det anbefales derfor at det overføres kr 418.000 i merforbruk fra til, men overføringen dekkes av midler fra bundet driftsfond slik at barnevernets budsjettramme ikke vil bli påvirket i. 4 Høle barnehage Høle barnehage har merforbruk som begrunnes med barn med spesielle behov, høyt sykefravær og endring i barnegruppene. Det har i løpet av året blitt iverksatt flere tiltak for å begrense merforbruket. For en liten barnehage som Høle vil det medføre utfordringer å ta med seg merforbruk på kr 81.000. LEVEKÅR Levekår NAV 69 517 64 836 4 681 7,2 % 5 437 4 380-1 810 345 5 Mestringsenheten 70 329 69 326 1 003 1,4 % 5 542-5 025-358 0 6 Omsorg Vest 120 314 118 293 2 021 1,7 % 5 443 2 296 2 868 0 7 Legetjenester 32 843 32 768 75 0,2 % 544 478 674 0 8 Samordningstjenesten 22 148 19 402 2 746 14,2 % 2 716 287 181 0 9 Boligtjenesten -9 015-10 181 1 166 11,5 % 4 869 1 457 822 0 10 0 Sum 306 136 294 444 11 692 4,0 % 24 551 3 873 2 377 345 2
5 NAV NAV har et merforbruk på kr 4,7 millioner. Det har vært en økning på 15 prosent i antall sosialhjelpsmottakere fra til. Den sterke økningen i antall klienter har medført en kraftig vekst i kommunens utgifter til økonomisk sosialhjelp og da primært støtte til boutgifter. Enheten har i tillegg hatt utgifter i forbindelse med flyktninger. Det ble i slutten av året mottatt øremerket tilskudd fra IMDI på kr 345.000 til delvis kompensasjon for utgiftene. Tilskuddet ble regnskapsført hos flyktningenheten og avsatt på bundet fond i regnskapsavslutningen. NAV har begrensede muligheter til å håndtere overføring av merforbruk når det gjelder sosialhjelpen. Det er imidlertid avsatt øremerkede midler på bundet driftsfond i forbindelse med flyktninger som NAV skulle hatt i sitt -regnskap. Det anbefales derfor at det overføres kr 345.000 i merforbruk fra til. Overføringen dekkes av midler fra bundet driftsfond. 6 Mestringsenheten Mestringsenheten har et merforbruk på kr 1,0 million. Utgiftene til støttekontakter og kjøp av omsorgsplasser i rusinstitusjon ble betydelig høyere enn budsjettert. Enheten har i løpet av året holdt flere stillinger vakante for å begrense merforbruket. Rusvernet hadde en gjennomsnittlig økning i antall brukere på 15 prosent i, og tjenesten kan vanskelig ivareta økt innsparing samtidig som de skal sikre brukernes lovmessige og forsvarlige tjenester. 7 Omsorg Vest Omsorg Vest har et merforbruk på kr 2,0 millioner (1,7 prosent av budsjettrammen). Dette gjelder inntekstkrav på husleie som det ikke er mulig å innfri samt utgifter til særlig ressurskrevende bruker som har hatt opphold i institusjon utenfor kommunen. Omsorg Vest har hatt store innsparingskrav i, og det er budsjettert med enda større innsparingskrav i det er derfor ikke realistisk å tro at enheten vil klare å spare inn en overføring i tillegg. 8 Legetjenester Legetjenester har et merforbruk på kr 75.000 (0,2 prosent) som gjelder tolkeutgifter samt 1. gangs undersøkelse av innvandrere/flyktninger og familiegjenforeninger. Dette er må-utgifter og dekker hele kommunen. Beløpet er lite, men innenfor kommuneoverlegens budsjettramme er det ikke mulig å spare det inn i. 9 Samordningstjenesten Samordning har et merforbruk på kr 2,7 millioner (14,2 prosent). Årsakene til dette er blant annet en økning av lovpålagte tjenester som avlastning og støttekontakt med 15,3 prosent. Det har også vært en økning i utgiftene til omsorgslønn. Det har i tillegg vært en økning i kjøp av tjenester hos private aktører. Dette skyldes flere svært omsorgskrevende barn med alvorlig psykisk lidelse eller sykdom som har behov for tilrettelagte tjenester, men som kommunen ikke har klart å gi innenfor eget tjenesteapparat. Økning i antall nye brukere gjør at det er vanskelig for samordningstjenesten å overholde budsjettet, og de vil ikke kunne klare å dekke inn et overført merforbruk. 10 Boligtjenesten Boligtjenesten har hatt en inntektssvikt på kr 1,2 millioner. Riving av 12 leiligheter i Kanalgaten førte til at leieinntektene ble lavere enn budsjettert. I 2. halvår inngikk kommunen avtale om å leie 8 nye boliger. Resultatenheten fikk også merutgifter til vedlikehold av boliger som måtte pusses opp. Boligtjenesten har ikke budsjett for store ekstraordinære vedlikehold/oppussingskostnader som følge av at stadig flere brukere har liten boevne. Med den pressede boligsituasjonen antas det at enheten har begrensede muligheter til å håndtere overføring av merforbruk på kr 1,2 millioner. 3
KULTUR OG BYUTVIKLING Kultur og byutvikling Kommunalteknikk 30 582 28 826 1 756 6,1 % 557 0-245 265 11 VAR-tjenestene 6 614 3 385 3 229 95,4 % 15 003 2 445 2 552 0 12 Byggesak 2 990 1 141 1 849 162,1 % 2 912 3 096 250 340 13 0 Sum 40 186 33 352 6 834 20,5 % 18 472 5 541 2 557 605 11 Kommunalteknikk Kommunalteknikk (vei og parkering) har et merforbruk på kr 1,8 millioner (6,1 prosent av budsjettrammen). Dette gjelder økte strømutgifter på gatelys på om lag kr 1,5 millioner samt brøyting/strøing utover budsjett i begynnelsen av på grunn av den ekstraordinære vinteren. Kommunalteknikk har begrensede muligheter til å foreta innsparinger på gatelys, og det er foretatt betydelige innsparinger på vei. Det foreslås at resultatenheten slipper å ta med seg merforbruk som gjelder gatelys på kr 1,5 millioner slik at overført merforbruk blir kr 265.000. 12 VAR-tjenestene De avgiftsfinansierte tjenestene vann, avløp og renovasjon har et samlet merforbruk på kr 3,2 millioner. Resultatene varierer imidlertid innenfor de ulike VAR-tjenestene. Vanntjenesten er tilnærmet i balanse med et avvik på kr 72.000, avløpstjenesten har et merforbruk på kr 5,3 millioner, mens renovasjon har et mindreforbruk på kr 2 millioner. Gebyrsatsen for renovasjon ble økt 1.7. for å dekke inn tidligere års underskudd i løpet av 3 år og merkostnader vedrørende miljøstasjon på Forus. I tillegg ble kalkulatoriske renter og avskrivninger mindre enn budsjettert grunnet lavere rentenivå og investeringer. For avløpsområdet har gebyrsatsene vært for lave i til å nå inntektskravet, og det er vedtatt ekstraordinær avgiftsøkning fra 1.1. for å dekke inn underskuddet. Det er forutsatt at kr 8,257 millioner skal dekkes inn i vedrørende tidligere underskudd på avløp, jfr ØP -2014. Det er da tatt høyde for underskuddet i. 13 Byggesak Byggesak har et merforbruk på 1,8 millioner kroner. Resultatenheten er gebyrfinansiert, og merforbruket skyldes lavere gebyrinntekter enn forutsatt på kr 1,4 millioner, samt ikke oppnådd krav til innsparing vedrørende overføring av merforbruk fra på kr 500.000. For å håndtere svikten i gebyrinntekter vil gebyrsatsene øke med 20 25 prosent i. Gebyr for oppfølging av ulovligheter er innført igjen, etter at Fylkesmannen i fjor ikke godkjente gebyrregulativets satser. Byggesak har hatt store utfordringer over flere år i forhold til overholdelse av netto budsjettramme. Det er igangsatt flere prosjekter hvor man skal se både på organisering av arbeidsoppgavene, dimensjonering av enheten mv. Gebyrberegningen vil også bli gjennomgått på nytt. Det anbefales derfor at byggesak får redusert overføring av merforbruk fra til. Rådmannen tilrår at byggesak må ta med seg et overført merforbruk på kr 340.000 som er 2,5 prosent av budsjetterte brutto driftsutgifter. 4
SANDNES BYDRIFT Sandnes bydrift Bydrift felles 1 413 1 290 123 9,5 % 11 24-817 0 14 Sum 1 413 1 290 123 11 24-817 0 14 Bydrift felles Bydrift felles har et merforbruk på kr 123.000 (9,5 prosent). Området består hovedsakelig av lønn slik at det ikke vil være mulig å dekke inn overført merforbruk fra til. ORGANISASJON OG EIENDOM Organisasjon Organisasjon felles 3 141 3 125 16 0,5 % 84 56 180 0 15 Sum 3 141 3 125 16 84 56 180 0 Rådmannen og fellesområde Eiendom 111 899 111 802 97 0,1 % 1 030 828 3 921 97 Sum 111 899 111 802 97 0,1 % 1 030 828 3 921 97 15 Organisasjon felles Organisasjon felles består hovedsakelig av lønn, slik at det ikke vil være mulig å dekke inn overført merforbruk fra til OPPSUMMERING Tjenesteområde Oppvekst skoler 135 903 135 189 714 0,5 % 2 628 1 521-222 254 1-2 Oppvekst barn og unge 163 864 161 192 2 672 1,7 % -1 234 578-132 732 3-4 Levekår 306 136 294 444 11 692 4,0 % 24 551 3 873 2 377 345 5-10 Kultur og byutvikling 40 186 33 352 6 834 20,5 % 18 472 5 541 2 557 605 11-13 Organisasjon 3 141 3 125 16 0,5 % 84 56 180 0 15 Sandnes Bydrift 1 413 1 290 123 9,5 % 11 24-817 0 14 Rådmannen og felles 111 899 111 802 97 0,1 % 1 030 828 3 921 97 Sum 762 542 740 394 22 148 3,0 % 45 542 12 421 7 864 2 033 Resultatenheter som har merforbruk utgjør samlet kr 22,1 millioner i. Rådmannen anbefaler fritak for totalt kr 20,1 millioner. Overført merforbruk utgjør dermed kr 2.033.000. Rådmannen foreslår at dette avsettes til kommunens reservefond. 5
Sandnes 14. april Tore Sirnes rådmann 6