Analyserapport for Sandnes kommune

Transkript

1 Analyserapport for Sandnes kommune Utarbeidet av Jostein Horn Totalt antall private barnehager 37 Antall medlemsbarnehager 32 Total antall kommunale barnehager 23 (herav en familiebarnehage) Antall kommunale bhg kontrollert 22 Bakgrunnsinformasjon Trones familiebarnehage er ikke med i beregning av tilskudd. En 50 % stilling på fellesområdet er korrigert ut av tilskuddsgrunnlaget siden den benyttes av både private og kommunale barnehager. På grunn av et stort antall barn på spesialavdelinger som er korrigert ut, er det trukket ut en andel av felleskostnadene pålydende 6,2 % (se tilleggsopplysninger). Har ikke felleskostnader i mottatt tallmateriale, så det vites ikke hvilke kostnader som er korrigert ut som beskrevet over. Kommunen ligger i arbeidsgiveravgiftsone 14,1 %. Kommunens tilskuddssatser ligger på hhv: Små barn: ( under nasjonal sats) Store barn: ( under nasjonal sats) Oppsummering og konklusjon ( Grunnlag tilskudd = art 0 114, , ,429,690,710,729,790) ( Personalkostnader = art 0 99, 710) ( Øvrige kostnader = art , , ,429,690,729,790) Kommunen totalt Avvik Grunnlag tilskudd Personalkostnader Øvrige kostnader Kommunen totalt Veid snitt Ant. Årsverk Ant. Heltidsplasser små barn Ant. Heltidsplasser store barn Økning i personalkostnader, årsverk og heltidsplasser, mens øvrige kostnader reduseres. Punkter til oppfølging: - Vikarkostnader redusert med 4,7 millioner (42,8 %) (se punkt 2). - Pensjonskostnader per årsverk er i snitt for kommunen i budsjettet pålydende kr, og er slik under anbefalt nivå (se punkt 3). 1

2 - Renholdskostnader budsjetteres ikke, og ingen av barnehagene har årsverk på vaktmester/rengjøring i årsmelding 2010 (se punkt 5). - Manglende føring på strøm (se punkt 6). - Manglende føring på forsikringer (se punkt 7). - Mange poster som kun føres i regnskap av øvrige kostnader, og forklarer slik reduksjonen i oversikten over (se punkt 8) Personalkostnader pr. årsverk (art 0..99, 710/( årsverk årsverk annet personell årsverk tospråklige assistenter)) (Ved beregning for 2010 benyttes veid snitt av opplysningene fra årsmelding 2009 og 2010) Barnehage avvik avvik i % ASPERHOLEN BARNEHAGE ,32 % AUSTRÅTT BARNEHAGE ,33 % BRUELAND BARNEHAGE ,83 % FIGGJO BARNEHAGE ,18 % GANDDAL BARNEHAGE ,39 % GRAVARSLIA BARNEHAGE ,78 % HOMMERSÅK BARNEHAGE ,37 % HØLE BARNEHAGE ,39 % JØNNINGHEIA BARNEHAGE ,74 % MYKLABERGET BARNEHAGE ,52 % PORSHOLEN BARNEHAGE ,30 % RISKA BARNEHAGE ,63 % RISSEBÆRSTRAEN BARNEHAGE ,28 % RÅDHUSMARKA BARNEHAGE ,62 % SANDVED BARNEHAGE ,01 % SANDVEDHAUGEN BARNEHAGE ,53 % SMEAHEIA BARNEHAGE ,37 % STANGELAND BARNEHAGE ,50 % STANGELANDSFOREN BARNEHAGE ,66 % VARATUN BARNEHAGE ,80 % VATNE BARNEHAGE ,12 % ØYGARD BARNEHAGE ,17 % Kommunen ligger hovedsakelig rundt normalnivå, bortsett fra Gravarslia barnehage som ligger lavt både i regnskap og budsjett. 2

3 1-2. Bemanningstetthet ((heltidsplasser små barn*2) + (heltidsplasser store barn)) / (Sum årsverk årsverk annet personal årsverk vaktmester/renhold årsverk to språklige assistenter) Bemanningstetthet avvik avvik i % ASPERHOLEN BARNEHAGE 5,78 5,73-0,05 0,87 % AUSTRÅTT BARNEHAGE 6,02 6,08 0,06 1,00 % BRUELAND BARNEHAGE 5,76 5,68-0,12-2,08 % FIGGJO BARNEHAGE 5,88 6,00 0,12 2,04 % GANDDAL BARNEHAGE 5,81 5,70-0,11-1,89 % GRAVARSLIA BARNEHAGE 5,35 5,00-0,35-6,54 % HOMMERSÅK BARNEHAGE 5,65 5,83 0,18 3,19 % HØLE BARNEHAGE 5,38 5,08-0,30-5,58 % JØNNINGHEIA BARNEHAGE 5,35 6,23 0,88 16,45 % MYKLABERGET BARNEHAGE 6,34 5,93-0,41-6,47 % PORSHOLEN BARNEHAGE 6,02 5,53 0,49 8,14 % RISKA BARNEHAGE 5,82 6,36 0,54 9,28 % RISSEBÆRSTRAEN BARNEHAGE 5,85 6,27 0,42 7,18 % RÅDHUSMARKA BARNEHAGE 6,12 5,96-0,16-2,61 % SANDVED BARNEHAGE 5,97 5,86-0,11-1,84 % SANDVEDHAUGEN BARNEHAGE 6,23 5,93-0,30-4,82 % SMEAHEIA BARNEHAGE 5,14 5,15 0,01 0,19 % STANGELAND BARNEHAGE 5,86 6,17 0,31 5,29 % STANGELANDSFOREN BARNEHAGE 5,69 6,22 0,53 9,31 % VARATUN BARNEHAGE 5,90 6,13 0,23 3,90 % VATNE BARNEHAGE 5,48 5,86 0,38 6,93 % ØYGARD BARNEHAGE 5,92 5,78-0,14-2,36 % I gjennomsnitt 5,87 5,88 0,01 0,17 % Kommunen viser til en tilfredsstillende bemanningstetthet. 3

4 1-3. Pedagogtetthet ((sum heltidsplasser små barn *2 ) + sum heltidsplasser store barn) / ( ant årsverk pedleder) Pedagogtetthet avvik avvik i % ASPERHOLEN BARNEHAGE 16,18 16,50 0,32 1,98 % AUSTRÅTT BARNEHAGE 15,04 15,20 0,16 1,09 % BRUELAND BARNEHAGE 18,96 14,24-4,72-24,88 % FIGGJO BARNEHAGE 14,71 16,80 2,08 14,17 % GANDDAL BARNEHAGE 18,87 15,96-2,90-15,39 % GRAVARSLIA BARNEHAGE 15,51 14,50-1,02-6,56 % HOMMERSÅK BARNEHAGE 18,35 18,93 0,58 3,17 % HØLE BARNEHAGE 17,94 16,59-1,35-7,53 % JØNNINGHEIA BARNEHAGE 17,39 15,58-1,80-10,37 % MYKLABERGET BARNEHAGE 19,32 17,90-1,41-7,32 % PORSHOLEN BARNEHAGE 15,70 15,81 0,11 0,69 % RISKA BARNEHAGE 15,99 17,50 1,51 9,43 % RISSEBÆRSTRAEN BARNEHAGE 19,00 15,67-3,33-17,54 % RÅDHUSMARKA BARNEHAGE 15,30 16,01 0,71 4,62 % SANDVED BARNEHAGE 14,94 14,65-0,29-1,91 % SANDVEDHAUGEN BARNEHAGE 20,01 15,38-4,62-23,11 % SMEAHEIA BARNEHAGE 13,39 15,67 2,27 16,97 % STANGELAND BARNEHAGE 16,41 15,42-0,99-6,03 % STANGELANDSFOREN BARNEHAGE 18,50 15,55-2,95-15,96 % VARATUN BARNEHAGE 20,48 15,46-5,02-24,49 % VATNE BARNEHAGE 18,81 15,37-3,44-18,29 % ØYGARD BARNEHAGE 21,30 17,71-3,60-16,89 % I gjennomsnitt 17,67 15,77-1,90-10,75 % Pedagogtettheten er litt over pedagognormen på 18 barn pr. pedagog på enkelte av kommunens barnehager (jfr. forskrift om pedagogisk bemanning, lovdata.no). Lavest ligger Øygård barnehage med 21,30 i pedagogtetthet i

5 2. Vikarkostnader ((art 20 + feriepenger + arbeidsgiveravgift) + art art 710) Vikarkost/refusjon avvik avvik i % ASPERHOLEN BARNEHAGE ,07 % AUSTRÅTT BARNEHAGE ,28 % BRUELAND BARNEHAGE ,25 % FIGGJO BARNEHAGE ,89 % GANDDAL BARNEHAGE ,41 % GRAVARSLIA BARNEHAGE ,08 % HOMMERSÅK BARNEHAGE ,76 % HØLE BARNEHAGE ,85 % JØNNINGHEIA BARNEHAGE ,07 % MYKLABERGET BARNEHAGE ,71 % PORSHOLEN BARNEHAGE ,17 % RISKA BARNEHAGE ,98 % RISSEBÆRSTRAEN BARNEHAGE ,99 % RÅDHUSMARKA BARNEHAGE ,06 % SANDVED BARNEHAGE ,28 % SANDVEDHAUGEN BARNEHAGE ,93 % SMEAHEIA BARNEHAGE ,34 % STANGELAND BARNEHAGE ,12 % STANGELANDSFOREN BARNEHAGE ,32 % VARATUN BARNEHAGE ,38 % VATNE BARNEHAGE ,26 % ØYGARD BARNEHAGE ,38 % Sum kommune ,80 % Brueland barnehage har tilsynelatende større refusjoner enn kostnader i Ellers er det store variasjoner fra år til år for den enkelte barnehage, som avvikskolonnene viser. Vikarkostnader budsjetteres netto på art 20. I sum reduseres vikarkostnader med 42,8 %. 5

6 3. Pensjonskostnader pr. årsverk (art 90 / ( årsverk årsverk gjeldene annet personell årsverk tospråklige assistenter)) (ved beregning for 2010 benyttes veid snitt av opplysninger fra årsmelding 2009 og 2010) Pensjonskostnader pr. årsverk Pr. barnehage avvik i kr avvik i % ASPERHOLEN BARNEHAGE ,10 % AUSTRÅTT BARNEHAGE ,12 % BRUELAND BARNEHAGE ,63 % FIGGJO BARNEHAGE ,38 % GANDDAL BARNEHAGE ,50 % GRAVARSLIA BARNEHAGE ,21 % HOMMERSÅK BARNEHAGE ,63 % HØLE BARNEHAGE ,03 % JØNNINGHEIA BARNEHAGE ,49 % MYKLABERGET BARNEHAGE ,84 % PORSHOLEN BARNEHAGE ,55 % RISKA BARNEHAGE ,87 % RISSEBÆRSTRAEN BARNEHAGE ,61 % RÅDHUSMARKA BARNEHAGE ,23 % SANDVED BARNEHAGE ,55 % SANDVEDHAUGEN BARNEHAGE ,48 % SMEAHEIA BARNEHAGE ,62 % STANGELAND BARNEHAGE ,82 % STANGELANDSFOREN BARNEHAGE ,81 % VARATUN BARNEHAGE ,47 % VATNE BARNEHAGE ,91 % ØYGARD BARNEHAGE ,89 % I gjennomsnitt ,16 % Pensjonskostnader per årsverk ligger hovedsakelig over anbefalt nivå i regnskap, mens det i budsjettet er under anbefalt nivå for samtlige. Gravarslia barnehage og Smeaheia barnehage er lavest med i underkant av kr i pensjonskostnader per årsverk i Anbefalt nivå er per årsverk (jfr. analyse gjort av Fürst og Høverstad ANS, 2009). 4. Vedlikeholdskostnader (art 70, 230, 240, 250) Kommunen totalt Avvik Vedlikeholdskostnader Rådhusmarka og Sandvedhaugen barnehage budsjetterer ikke med vedlikehold. Ellers budsjetterer alle barnehagene med kr i vedlikehold på art Renhold (art 260) I 2010 har kommunen ført 9107 kr på renhold, og budsjettert med 0 for Ingen barnehager har årsverk på vaktmester/rengjøring i 2011 og mangler således kostnadsføring på renhold. 6

7 6. Strøm (art 180) Kommunen totalt Avvik Energi Strøm er kun ført for to barnehager i regnskap. I budsjettet er det ingen føringer, og mangler således kostnadsføring på denne arten. Art 190 er kun ført for tre barnehager i regnskap og to barnehager i budsjettet, der kun en av barnehagene har betydelig kostnad. 7. Forsikring (art 185) Har ingen føringer på art 185 forsikringer og utgifter til vakthold og sikring. 8. Mangler (art 100,110,120,130,140,150,160,180,200,220,240,250,350,370) Art Avvik 100 Kontormateriell medisinsk forbruksmateriell Samlepost annet forbruksmateriell Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd 140 Annonse, reklame og informasjon Opplæring, kurs Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett m.v. som er oppgavepliktige 180 Energi Kjøp og finansiell leasing av driftsmidler 220 Leie av driftsmidler Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester 250 Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg 290 Internkjøp Kjøp fra kommuner Kjøp fra andre (Private) Sum Veldig mange poster som ikke føres i budsjett, der summen av disse utgjør over 5 millioner og er grunnen til reduksjonen i øvrige kostnader fra 2010 til 2011 pålydende 2 millioner. 7

8 9. Transport/drift av egne og leide transportmidler (Art 170) Kommunen totalt Avvik Transport/drift av egne og leide transportmidler Vesentlig reduksjon i art