Analyserapport for Kvinnherad kommune Utarbeidet av Lasse Jensen

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Analyserapport for Kvinnherad kommune Utarbeidet av Lasse Jensen"

Amanda Benedicte Jensen
6 år siden
Visninger:

1 Analyserapport for Kvinnherad kommune Utarbeidet av Lasse Jensen Totalt antall private barnehager 4 Antall medlemsbarnehager 3 Total antall kommunale barnehager 14 Antall kommunale bhg kontrollert 10 Bakgrunnsinformasjon Fire kommunale barnehager er holdt utenfor tilskuddsberegningene på grunn av for høye kostnader. Dette gjelder Åkra, Varaldsøy, Hauge og Ølve barnehage. To av barnehagene har levert felles budsjett for Årsmeldinger og regnskap for disse to barnehagene er derfor slått sammen slik at de i analysen utgjør en enhet. Dette gjelder Myrane og Undarheim som er slått sammen til Husnes barnehagesenter. Kvinnherad kommune ligger i arbeidsgiveravgiftssone 1 og har 14,1 % i sats. Kommunens tilskuddssatser: Små barn: Store barn: Nasjonale satser: Små barn: Store barn: Oppsummering og konklusjon (Grunnlag tilskudd = art 0 114, , ,429,690,710,729,790) (Personalkostnader = art 0 99, 710) (Øvrige kostnader = art , , ,429,690,729,790) Kommunen totalt Avvik Grunnlag tilskudd Personalkostnader Øvrige kostnader Kommunen totalt Veid snitt Antall årsverk 103,65 107,49 105,25 Antall heltidsplasser små barn 147,67 121,68 136,84 Antall heltidsplasser store barn 247,94 270,17 257,20 Totalt har kostnadene som inngår i beregningen for tilskudd økt. Dette kan forklares med en økning i personalkostnadene. Kostnader som ikke er relatert til lønn- og personal er redusert. De største avvikene finner vi på kostnadspostene for kjøp og leie av driftsmidler, innkjøp av kontor- og forbruksmateriell samt strøm. 1

2 På bakgrunn av ovenfor nevnte og nærmere beskrivelser i rapporten for øvrig bør følgende punkter redegjøres for: Fjelberg barnehage har lave lønnskostnader per årsverk. Vikarkostnadene er mer enn halvert. Fjelberg barnehage, Husnes barnehagesenter og Sunde barnehage har noe lave pensjonskostnader. Kvinnherad kommune har svært lave vedlikeholds- og renholdskostnader. Fjelberg og Mauranger oppvekstssenter har ikke synliggjorte kostnader til strøm Personalkostnader pr. årsverk (art 0..99, 710/( årsverk årsverk annet personell årsverk tospråklige assistenter)) (Ved beregning for 2010 benyttes veid snitt av opplysningene fra årsmelding 2009 og 2010) BRINGEDALSBYGDA BARNEHAGE ,9 % FJELBERG BARNEHAGE ,1 % HATLESTRAND BARNEHAGE ,8 % HUSNES BARNEHAGESENTER ,3 % MAURANGER BARNEHAGE ,7 % OMVIKDALEN BARNEHAGE ,8 % SUNDE BARNEHAGE ,9 % USKEDALEN BARNEHAGE ,7 % VALEN BARNEHAGE ,1 % TOTALT ,9 % Kommunen ligger samlet sett på et tilfredsstillende nivå i Fjelberg barnehage skiller seg ut ved å ligge svært lavt i 2010 og Fastlønn pr årsverk (art 10 / (Sum årsverk årsverk annet personal årsverk vaktmester/renhold årsverk to språklige assistenter) ) BRINGEDALSBYGDA BARNEHAGE ,5 % FJELBERG BARNEHAGE ,7 % HATLESTRAND BARNEHAGE ,4 % HUSNES BARNEHAGESENTER ,7 % MAURANGER BARNEHAGE ,5 % OMVIKDALEN BARNEHAGE ,7 % SUNDE BARNEHAGE ,7 % USKEDALEN BARNEHAGE ,2 % VALEN BARNEHAGE ,7 % TOTALT ,9 % Kommunen ligger også her på et tilfredsstillende nivå i Fjelberg barnehage skiller seg ut ved å ligge svært lavt i fastlønn. Verdt å merke seg at forskjellen i lønnsnivået mellom Fjelberg og Mauranger oppvekstsenter er på ca ,- pr årsverk. 2

3 1-3. Utvikling årsverk Utvikling årsverk styrer /ped.leder Utvikling årsverk assistent/vaktmester/rengjøring Endring Endring BRINGEDALSBYGDA BARNEHAGE 2,75 2,75 0,00 4,80 4,30-0,50 FJELBERG BARNEHAGE 1,00 1,00 0,00 0,60 0,60 0,00 HATLESTRAND BARNEHAGE 1,90 2,00 0,10 1,90 2,00 0,10 HUSNES BARNEHAGESENTER 16,00 19,60 3,60 22,90 17,50-5,40 MAURANGER BARNEHAGE 1,20 1,40 0,20 1,60 1,00-0,60 OMVIKDALEN BARNEHAGE 4,00 5,00 1,00 7,00 6,00-1,00 SUNDE BARNEHAGE 5,00 5,00 0,00 8,90 9,20 0,30 USKEDALEN BARNEHAGE 4,50 4,80 0,30 4,50 4,20-0,30 VALEN BARNEHAGE 5,00 5,20 0,20 8,60 8,00-0,60 TOTALT 41,35 46,75 5,40 60,80 52,80-8,00 Av utviklingen i årsverk ser vi en økning av 5,40 årsverk i styrer og ped.leder, og en reduksjon på åtte i assistent/vaktmester og rengjøring Bemanningstetthet ((heltidsplasser små barn*2) + (heltidsplasser store barn)) / (Sum årsverk årsverk annet personal årsverk vaktmester/renhold årsverk to språklige assistenter) Endring Endring i % BRINGEDALSBYGDA BARNEHAGE 5,16 5,50 0,34 6,6 % FJELBERG BARNEHAGE 2,42 3,54 1,13 46,5 % HATLESTRAND BARNEHAGE 5,70 5,25-0,46-8,0 % HUSNES BARNEHAGESENTER 5,09 5,20 0,10 2,0 % MAURANGER BARNEHAGE 5,26 4,99-0,27-5,2 % OMVIKDALEN BARNEHAGE 5,90 5,36-0,53-9,0 % SUNDE BARNEHAGE 5,48 4,79-0,70-12,7 % USKEDALEN BARNEHAGE 6,13 5,05-1,08-17,6 % VALEN BARNEHAGE 5,12 5,37 0,25 4,8 % TOTALT 5,32 5,16-0,16-3,0 % Kommunen viser til en tilfredsstillende bemanningstetthet. 3

4 1-4. Pedagogtetthet ((sum heltidsplasser små barn *2 ) + sum heltidsplasser store barn) / ( ant årsverk pedleder) Endring Endring i % BRINGEDALSBYGDA BARNEHAGE 17,71 17,62-0,09-0,5 % FJELBERG BARNEHAGE 6,45 9,45 3,00 46,5 % HATLESTRAND BARNEHAGE 14,45 13,11-1,33-9,2 % HUSNES BARNEHAGESENTER 14,15 11,62-2,54-17,9 % MAURANGER BARNEHAGE 14,74 11,98-2,76-18,7 % OMVIKDALEN BARNEHAGE 21,62 14,75-6,86-31,8 % SUNDE BARNEHAGE 19,06 16,99-2,07-10,9 % USKEDALEN BARNEHAGE 15,75 11,96-3,79-24,1 % VALEN BARNEHAGE 17,42 17,72 0,31 1,8 % TOTALT 16,07 13,59-2,49-15,5 % Kommunens gjennomsnittlige pedagogtetthet er tilfredsstillende. 2. Vikarkostnader ((art 20 + feriepenger + arbeidsgiveravgift) + art art 710) BRINGEDALSBYGDA BARNEHAGE ,0 % FJELBERG BARNEHAGE ,6 % HATLESTRAND BARNEHAGE ,0 % HUSNES BARNEHAGESENTER ,1 % MAURANGER BARNEHAGE ,3 % OMVIKDALEN BARNEHAGE ,8 % SUNDE BARNEHAGE ,8 % USKEDALEN BARNEHAGE ,5 % VALEN BARNEHAGE ,4 % FELLES ,6 % TOTALT ,98 % Vikarkostnadene er halvert fra 2010 til I 2011 er det budsjettert med større refusjoner enn faktiske vikarkostnader for Hatlestrand barnehage samt fellesføringer. 4

5 3. Pensjonskostnader pr. årsverk (art 90 / ( årsverk årsverk gjeldene annet personell årsverk tospråklige assistenter)) (ved beregning for 2010 benyttes veid snitt av opplysninger fra årsmelding 2009 og 2010) Endring Endring i % BRINGEDALSBYGDA BARNEHAGE ,6 % FJELBERG BARNEHAGE ,6 % HATLESTRAND BARNEHAGE ,1 % HUSNES BARNEHAGESENTER ,5 % MAURANGER BARNEHAGE ,1 % OMVIKDALEN BARNEHAGE ,5 % SUNDE BARNEHAGE ,9 % USKEDALEN BARNEHAGE ,2 % VALEN BARNEHAGE ,3 % TOTALT ,3 % Pensjonskostnader pr. årsverk ligger for kommunen samlet sett på et tilfredsstillende nivå. Fjelberg, Husnes barnehagesenter og Sunde barnehage ligger noe lavt. 4. Vedlikeholdskostnader (art 70, 230, 240, 250) BRINGEDALSBYGDA BARNEHAGE 0 FJELBERG BARNEHAGE 0 HATLESTRAND BARNEHAGE HUSNES BARNEHAGESENTER 0 MAURANGER BARNEHAGE 0 OMVIKDALEN BARNEHAGE 0 SUNDE BARNEHAGE ,9 % USKEDALEN BARNEHAGE ,1 % VALEN BARNEHAGE FELLES 0 TOTALT ,44 % Vedlikeholdskostnadene fremstår som svært lave, i tillegg er det bare fire av barnehagene som har budsjettert med vedlikeholdskostnader. De øvrige har verken regnskapsført eller budsjettert med vedlikeholdskostnader, det er heller ingen fellesføringer på vedlikehold. 5. Renhold (art 260) FELLES ,7 % I 2010 har kommunen kostnadsført kr på denne arten, og budsjettert med kr 8200 for Med tanke på at kommunen ikke har registrert årsverk på renhold/vaktmester fremstår dette som svært lavt for ni barnehager. 5

6 6. Strøm (art 180) BRINGEDALSBYGDA BARNEHAGE FJELBERG BARNEHAGE 0 HATLESTRAND BARNEHAGE HUSNES BARNEHAGESENTER MAURANGER BARNEHAGE 0 OMVIKDALEN BARNEHAGE SUNDE BARNEHAGE ,7 % USKEDALEN BARNEHAGE ,5 % VALEN BARNEHAGE FELLES 0 TOTALT ,33 % Kostnader til strøm er ført på barnehagene, med en liten reduksjon fra 2010 til Fjelberg og Mauranger har verken kostnadsført eller budsjettert med strøm. 7. Forsikring (art 185) FELLES Kommunen har budsjettert med ca ,- i kostnader til forsikring. For 2010 er det ikke kostnadsført noe. 8. kjøp av driftsmidler (art 200) Kommunen totalt Avvik Kjøp og finansiell leasing av driftsmidler Reduksjon på denne arten. 6

Like dokumenter

Analyserapport for Sandnes kommune

Analyserapport for Sandnes kommune Utarbeidet av Jostein Horn 21.12.2011 Totalt antall private barnehager 37 Antall medlemsbarnehager 32 Total antall kommunale barnehager 23 (herav en familiebarnehage)