Virksomhetsrapport pr 31.07.12
1.0 Økonomi Virksomhetsrapport pr 31.07.12 fokuserer på høgskoleadministrasjonen og de fire campusene. Høgskolen i Hedmark (HH) Tabellen under viser en samlet oppstilling av regnskap og budsjett for Høgskolen i Hedmark. INNTEKTER -250 196-243 167 7 029-438 356 SUM ORDINÆR DRIFT BOA-B BOA-O HØGSKOLEN I HEDMARK Regnskap og budsjett viser inntekter med negativt fortegn og kostnader med positivt fortegn. Negative avvik vises i rødt med negativt fortegn (avvik vises i absolutte tall). BOA betyr bidrags og oppdragsaktiviteter og BOA O innbefatter kun oppdragsvirksomheten med krav til leveranse. Overskuddet disponeres påfølgende år etter styrevedtak. Andre drifts kostnader inneholder avregninger mot balansen for utsatt virksomhet. Forutsetning for resultat og prognose Resultat pr. 31.07.12 og prognose har tatt høyde for forutsetningen om at midlene fra KUF fondet er stoppet og at HH således ikke har eller vil motta midler fra fondet i. Planen for omdisponeringer i, som følge av bortfallet av KUF midler, ble godkjent i høgskolestyremøte 13.06.12 (HS/37). Campus Evenstad har fått godkjent å kompensere bortfall av KUF midler ved å bruk av egenkapital fra balansen (note 15) ved årets slutt. Dette forutsetter at Campus Rena oppnår budsjettert resultat på kr 3 800, og prioriterer tilbakebetaling av egenkapital (jfr. Hovedregler for økonomiforvaltning). Campus Evenstad kan dermed ikke få kompensert bortfall av KUF midler før årets slutt, dvs. at resultat og prognose for HH og Campus Evenstad mangler KUF midler. Inntekter fra KUF fondet til Campus Evenstad var budsjettert med kr 3 745', fordelt på kr. 1 795' i juni og kr 1 950' i desember. HH har et positivt resultat på ordinær drift pr 31.07.12 på kr. 2 642'. LØNN 151 762 155 677 3 915 286 435 ADK 95 793 87 471-8 321 151 921 SUM -2 642 0 2 642 0 INNTEKTER -14 100-16 589-2 489-32 551 LØNN 11 143 8 013-3 129 13 738 ADK 2 985 8 576 5 590 18 814 SUM 28 0-28 0 INNTEKTER -23 350-14 357 8 994-25 478 LØNN 13 552 11 699-1 853 20 657 ADK 8 555 2 657-5 898 4 821 SUM -1 243 0 1 243 0 INNTEKTER -287 647-274 113 13 534-496 385 LØNN 176 456 175 390-1 067 320 829 ADK 107 333 98 704-8 629 175 556 SUM -3 857 0 3 857 0 1
Periodiseringer Det er i juli måned periodisert 1 inn netto kr 13 644' i kostnader. Resultat ordinær drift pr. 31.07.12 for f Høgskoleadministrasjonen (HA) og campus Diagram 1.1 Tall i 1 000,. Campus Evenstad er inkl. institutt for landbruksfag på Blæstad HH Høgskolen forventer å ha et negativt resultat på kr 356' ved årets slutt. 1 Dette er kostnader/inntekter som har påløpt i perioden.. 2
Campus Hamar INNTEKTER -55 613-55 625-12 -104 132 CAMPUS HAMAR BOA-B HAMAR BOA-O HAMAR SUM CAMPUS HAMAR Campus Hamar har et negativt resultat på ordinær drift pr 31.07.12 på kr 147. Periodiseringer Det er i juli måned periodisert inn netto kr 5 712 i kostnader. Dette gjelder investeringer som er bestilt og praksiskostnader som er påløpt første halvår. BOA O Foreløpig resultat for oppdragsfinansiert virksomhet ved Campus Hamar er kr. 300'. Campus Hamar forventer å ha et negativt resultat på kr 2 500 ved årets slutt. LØNN 52 937 54 397 1 460 99 664 ADK 2 823 1 228-1 595 4 469 SUM 147 0-147 0 INNTEKTER -6 670-6 888-218 -14 343 LØNN 5 738 3 548-2 190 6 159 ADK 953 3 340 2 386 8 184 SUM 22 0-22 0 INNTEKTER -9 785-6 227 3 557-10 901 LØNN 6 048 5 615-434 9 771 ADK 3 436 613-2 824 1 130 SUM -300 0 300 0 INNTEKTER -72 068-68 740 3 328-129 377 LØNN 64 723 63 560-1 164 115 594 ADK 7 213 5 181-2 032 13 782 SUM -132 0 132 0 Campus Hamar styrer mot samme prognose som i virksomhetsrapport pr. 30.04.12. 3
Campus Rena INNTEKTER -24 087-23 236 851-44 088 CAMPUS RENA BOA-B RENA BOA-O RENA SUM CAMPUS RENA Campus Rena har et positivt resultat på ordinær drift pr 31.07.12 på kr 1 824. LØNN 19 175 20 086 910 37 743 ADK 3 088 3 150 62 6 345 SUM -1 824 0 1 824 0 INNTEKTER -2 295-2 657-362 -4 730 LØNN 1 099 1 343 244 2 205 ADK 1 197 1 314 118 2 525 SUM 0 0 0 0 INNTEKTER -7 808-3 576 4 232-6 158 LØNN 3 299 2 269-1 030 3 802 ADK 4 153 1 308-2 845 2 355 SUM -357 0 357 0 INNTEKTER -34 191-29 469 4 721-54 975 LØNN 23 573 23 697 125 43 750 ADK 8 437 5 772-2 665 11 225 SUM -2 181 0 2 181 0 Det er ingen store avvik i driften, men resultatet er lavere enn intern plan grunnet gjennomført oppgradering av to store auditorier. Lavere lønnsutbetaling i 2. halvår vil kompensere for dette. Periodisering Det er i juli måned periodisert netto kr. 712 i inntekter. Det er periodisert inn offentlige refusjoner, kostnader som er forskuddsbetalt i perioden og påløpte ikke fakturerte inntekter. BOA O Foreløpig resultat for oppdragsfinansiert virksomhet ved Campus Rena er kr. 357. Campus Rena forventer å ha et positivt resultat på kr 3 800 ved årets slutt, som er i henhold til plan. 4
Campus Elverum INNTEKTER -40 991-40 261 731-73 871 CAMPUS ELVERUM BOA-B ELVERUM BOA-O ELVERUM SUM CAMPUS ELVERUM Campus Elverum har et positivt resultat på ordinær drift pr 31.07.12 på kr 854. Regnskapsførte lønnskostnader er lavere enn budsjetterte, og det knytter seg i hovedsak til etterslep i planlagte tilsettinger. Periodiseringer Det er i juli måned periodisert inn netto kr 1 156 i kostnader. BOA O Foreløpig resultat for oppdragsfinansiert virksomhet ved Campus Elverum er kr. 586. Campus Elverum forventer å ha et positivt resultat på kr 200 ved årets slutt. LØNN 35 527 36 302 775 67 032 ADK 4 610 3 940-670 6 839 SUM -854 0 854 0 INNTEKTER -4 244-3 285 959-6 256 LØNN 2 123 1 582-541 2 915 ADK 2 127 1 703-424 3 341 SUM 6 0-6 0 INNTEKTER -2 373-1 738 635-3 242 LØNN 2 101 1 578-523 2 929 ADK -315 160 475 313 SUM -586 0 586 0 INNTEKTER -47 608-45 284 2 324-83 370 LØNN 39 751 39 461-290 72 877 ADK 6 423 5 804-619 10 493 SUM -1 434 0 1 434 0 Etterslep i planlagte tilsettinger fører til lavere lønnskostnader enn budsjetterte ved årets slutt, dvs. at Campus Elverum ikke gjennomfører tilsettinger i henhold til plan. 5
Campus Evenstad (inkl. studiested Blæstad) INNTEKTER -13 165-12 609 557-23 629 CAMPUS EVENSTAD BOA-B EVENSTAD BOA-O EVENSTAD SUM CAMPUS EVENSTAD Campus Evenstad har et negativt resultat på ordinær drift pr 31.07.12 på kr 3 052'. Institutt Evenstad har et negativ resultat på kr 2 521'. Manglende KUF midler utgjør kr 1 795' av det negative resultat. Tar man hensyn til manglende KUF midler, jfr. styresak HS/37, blir det negative resultatet kr 726'. Institutt Blæstad har et negativt resultat på kr 530'. Resultatet er inklusiv kr 500' i støtte fra HA som ble vedtatt i styremøte 13.06.12 (HS/36). Dvs. at det totale underskuddet til institutt Blæstad er på kr 1 030. Negativt resultat for institutt Blæstad skyldes i hovedsak manglende lønnsrefusjoner fra planlagte bidragsprosjekter. Campus Evenstad tok over studiested Blæstad høst 2010 og overtakelsen er mer krevende enn forutsatt. Periodisering Det er i juli måned periodisert inn netto kr 583 i kostnader. BOA O Det er ikke resultatført noen oppdrag hittil i år. Campus Evenstad forventer å ha et negativt resultat på kr 4 851 ved årets slutt. Institutt Evenstad har en negativ prognose på kr 3 907 ved årets slutt. Korrigerer man for bortfall av KUF midler på kr 3 745' vil den negative prognosen være kr 162'. Institutt Blæstad har en negativ prognose på kr 944. LØNN 13 785 13 477-307 24 918 ADK 2 432-868 -3 301-1 289 SUM 3 052 0-3 052 0 INNTEKTER -891-3 759-2 868-7 223 LØNN 2 182 1 540-642 2 458 ADK -1 292 2 219 3 510 4 764 SUM 0 0 0 0 INNTEKTER -3 384-2 815 569-5 177 LØNN 2 103 2 238 134 4 154 ADK 1 281 577-704 1 023 SUM 0 0 0 0 INNTEKTER -17 440-19 183-1 742-36 028 LØNN 18 070 17 255-815 31 530 ADK 2 422 1 927-494 4 498 SUM 3 052 0-3 052 0 6
Høgskoleadministrasjonen INNTEKTER -116 339-111 437 4 902-192 636 HØGSKOLEADMINISTRASJONEN INKL IT OG BIBLIOTEK HA har et positivt resultat på ordinær drift pr 31.07.12 på kr 3 162'. LØNN 30 338 31 416 1 078 57 078 ADK 82 839 80 021-2 818 135 558 SUM -3 162 0 3 162 0 Periodisering Det er i juli måned periodisert inn netto kr 6 905' i kostnader. HA forventer et positivt resultat på kr 2 995' ved årets slutt. Det skyldes i hovedsak reduserte strømkostnader og økte inntekter på utleie av lokaler. 2.0 Personal Det vises til MRS halvårsrapport for en oversikt over årsverksstatus første halvår, samt et utvalg andre nøkkeltall. Halvårsrapporten gir også en beskrivelse av kompetansesammensetning, og hvordan høgskolen arbeider med kompetansebygging gjennom fokus på lederskap, bevisst rekruttering og andre målrettede kompetanse og organisasjonsutviklingstiltak. Svært mange av de midlertidige ansettelsesforholdene avsluttes 31. 07 (og noen også 30.06) hvert år, og nytilsettinger for kommende studieår foretas i all hovedsak fra 01.08. Virksomhetsrapporten er ment å gi en beskrivelse av status per 31.07, og innenfor personalområdet vil uttak av statistikk på denne datoen ikke gi et riktig bilde av ressursbeholdningen for høsten og kommende studieår. Vi avventer derfor til neste styremøte med å gjøre noen ytterligere analyse og vurdering av årsverksutvikling og kompetansesammensetning. Ett område bør imidlertid kommenteres særlig: årets lønnsoppgjør. Det er grunn til å merke seg at årets justeringsforhandlinger ser ut til å bli vesentlig dyrere for Høgskolen i Hedmark enn for landsgjennomsnittet. I disse forhandlingene er det gitt et ekstra lønnstrinn til ansatte som har oppnådd full ansiennitet i de forskjellige lønnsrammene. Godt over 50 % av høgskolens ansatte kommer inn under denne bestemmelsen, og etter våre beregninger vil kostnaden for vårt vedkommende være nær det dobbelte av det som er beregnet som landsgjennomsnittet. Høgskolens regnskapsprognoser har nå tatt høyde for dette, men det er verdt å være oppmerksom på at lønnsoppgjøret her trolig medfører et effektiviseringsbehov for 2013. 7