Orienteringssak: III k Saksnr.: 09/4975 Møte: 29. april 2009

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III k Saksnr.: 09/4975 Møte: 29. april 2009 Rekneskap pr. 1 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå 2009 mars 2008 mars 2008 Inntekter frå KD ( ) ( ) ( ) ,7 % ( ) 10,2 % Andre inntekter ( ) ( ) ( ) -134,7 % ( ) -139,9 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -0,3 % ( ) 8,1 % Investeringar ( ) -168,8 % ,8 % Lønskostnadar ,5 % ,2 % Andre driftskostnadar ( ) -15,5 % ,2 % Internhandel med meir ( ) -15,3 % ,2 % Kostnadar ( ) -4,1 % ,8 % Driftsresultat ( ) ( ) ( ) ( ) Saldo overført frå forrige periode ( ) ( ) ( ) (640) Saldo overført til neste periode Sum total (0) (0) Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr (-0,3 %) På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det eit positivt avvik på ca 2 millionar kroner. Dette skuldast periodisering av inntektene på universitetsstipendiatprosjektet På andre inntekter er det eit negativt avvik på 2,5 millionar kroner. Dette skuldast feilføring av eit bilag som skulle vore ført på eit EU prosjekt, og vil bli retta i løpet av april.

2 Det har vore ein inntektsauke på 8,1 % i høve til mars Kostnadsavvik: kr (-4,1 %) Totalt er det eit negativt kostnadsavvik på 4,5 millionar kroner. På kostnadsarten løn er det eit relativt lågt avvik, medan på dei andre kostnadsartane fordeler avviket seg mellom dei fleste institutta. Noko av årsaka til det negative kostnadsavviket er at eit stort tal fakturaer er mellompostert på prosjekt i påvente av opprettinga av eksterne prosjekt i PA. Fleire institutt melder om eit stort omposteringsarbeid når PA-prosjekta er godkjente og klare for posteringar. Det har vore ein kostnadsvekst på 11,8 % i høve til mars Samtidig har inntektene vore ca 7,4 millionar kroner høgare enn kostnadane. 1 Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % 2009 Inntekt satt av for årets investeringar ( ) -153,7 % Inntekt for årets avskrivingar ( ) ( ) ( ) (25 279) -0,3 % Inntekter motpart 81 0 ( ) ( ) ( ) 24,0 % Investeringar, varekostnadar ( ) ( ) ( ) ,7 % Avskrivingar ,3 % Investeringar ved BOA, overført til DFV Kostnadar motpart ,0 % Resultat 0 0 (0) 0 Som forklart over viser føringar på motpart 81 fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at dei totale investeringane pr mars har vore ca 2,6 millionar kroner, medan avskrivingane har vore 7,6 millionar kroner. Det vil seie at verdien på fakultetet sin utstyrspark er redusert med ca 5 millionar kroner pr mars. 2 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytere ein viktig del av fakultetet sin samla omsetning. Denne verksemda er delt i følgjande aktivitetar; - Noregs forskingsråd - EU - Anna bidragsaktivitet - Oppdragsaktivitet Frå 2009 skal alle prosjekt ved den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten opprettast i det nye prosjektstyringssystemet PA. Fleire av institutta er ferdig med å opprette prosjekta i 2

3 PA, medan nokre ikkje er heilt ferdig endå. På grunn av overgangen til nytt system vil det i 2009 bli dels store avvik i BOA-rapportane. 1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd. Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd BOA Noregs forskingsråd Årsbudsjett 2009 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr mars 2008 Endring frå mars 2008 Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -66,1 % ( ) 55,1 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -66,1 % ( ) 55,1 % Investeringar (2 684) ,8 % (43 025) -93,8 % Lønskostnadar ,2 % ,3 % Andre driftskostnadar ,1 % ,2 % Internhandel med meir ( ) -9,8 % ,4 % Kostnadar ,3 % ,7 % Driftsresultat 0 ( ) ( ) Saldo NFR overført frå forrige periode ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Saldo NFR overført frå/til neste periode 0 ( ) ( ) Saldo PA NFR overført fra forrige år Saldo PA NFR overført fra/til neste periode ( ) ( ) Sum total Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Inntektsavvik: kr (-66,1 %) Her er det stort negativt inntektsavvik, men vi har fått melding frå PA-gruppa ved Rekneskapskontoret at dei pr 33 ikkje er à jour med fakturering for ekstra innbetaling for 3. tertial 2008 og tertial Avviket er derfor av teknisk karakter. Kostnadsavvik: kr (23,3 %) Det positive avviket skuldast at eit stort tal fakturaer er mellompostert på prosjekt i påvente av oppretting av eksterne prosjekt i prosjektstyringssystemet PA, jf. negativ kostnadsavvik på grunnbevilgninga. På grunn av overgang til prosjektstyringssystemet PA er ikkje alle prosjektsaldoane frå 2008 overført til 2009 endå. Vi manglar overføringar på ca. 26 millionar kroner. 2 EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU BOA Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå EU 2009 mars 2008 mars 2008 Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -63,4 % ( ) -29,3 % Prosjektsaldo overført frå forrige periode ( ) ( ) ( ) -128,3 % ,6 % Prosjektsaldo overført frå/til neste periode ( ) ,1 % ( ) 91,4 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -80,9 % ( ) -46,8 % Investeringar 0 0 (2 760) Lønskostnadar ,2 % ,1 % Andre driftskostnadar ,4 % ,6 % Internhandel med meir ,3 % ,6 % Kostnadar ,9 % ,8 % Driftsresultat (0) 3

4 Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU Òg ved EU-aktiviteten manglar pr 33 delar av overføringa frå Dette beløper seg til ca. 11 millionar kroner, og skuldast overgangen til prosjektstyringssystemet PA. Samtidig har aktiviteten ved EU-prosjekta vore lågare enn budsjettert. I høve til mars 2008 har det vore ein nedgang i aktivitetsnivået på 46,8 %. 3 Anna bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd og EU. Tabell 5 Anna bidragsaktivitet BOA Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Andre bidrag 2009 mars 2008 mars 2008 Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -8,5 % ( ) 119,1 % Prosjektsaldo overført frå forrige periode ( ) ( ) ( ) ( ) -50,0 % ( ) -22,1 % Prosjektsaldo overført frå/til neste periode ,0 % ,9 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -5,4 % ( ) 42,6 % Investeringar ( ) ,5 % Lønskostnadar ( ) -25,4 % ,6 % Andre driftskostnadar ( ) ,9 % ,4 % Internhandel med meir ( ) -62,7 % ,9 % Kostnadar ,4 % ,6 % Driftsresultat 0 0 (0) 0 (0) Detaljar rundt anna bidragsaktivitet Ved denne aktiviteten manglar vi overføringar frå 2008 på ca 18 millionar kroner. Òg dette skuldast overgangen til PA. Aktiviteten har vore ca 1 million kroner lågare enn budsjettert, men den har likevel vore 42,6 % høgare enn på same tid i fjor. 4 Oppdragsaktivitet Tabell 6 Oppdragsaktivitet BOA Oppdragsprosjekt Årsbudsjett 2009 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Diverse bidragsinntekter 0 0 (94 918) Prosjektsaldo overført frå forrige periode Prosjektsaldo overført frå/til neste periode Inntekter 0 0 (94 918) Investeringar Lønskostnadar (67 278) Andre driftskostnadar (729) Internhandel med meir (26 911) Kostnadar (94 918) Driftsresultat (0) Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Det er ikkje noko stor oppdragsaktivitet ved MN-fakultetet, men pr mars har det vore litt oppdragsaktivitet ved eit par av institutta. 4

5 Vedlegg Grunnbevilgning spesifisert etter institutt Årsbudsjett Budsjett hittil i år Regnskap hittil i år Avvik hittil i år Avvik % 3 inntekter ,5% 4 varek lønn ,8% 6-7 adk ,3% 8-9 annet ,3% Sum ,4% 890 overf ,6% Sum ,6% Sum ,3% 3 inntekter ,4% 4 varek lønn ,1% 6-7 adk ,3% 8-9 annet ,2% Sum ,1% 890 overf ,0% Sum ,0% Sum inntekter ,8% 4 varek lønn ,4% 6-7 adk ,2% 8-9 annet ,2% Sum ,3% 890 overf ,0% Sum ,0% Sum ,4% 3 inntekter ,2% 4 varek lønn ,8% 6-7 adk ,1% 8-9 annet ,8% Sum ,1% 890 overf ,0% Sum ,0% Sum ,8% 3 inntekter ,7% 4 varek lønn ,5% 6-7 adk ,5% 8-9 annet ,2% Sum ,8% 890 overf ,0% Sum ,0% Sum ,9% 3 inntekter ,8% 4 varek lønn ,3% 6-7 adk ,2% 8-9 annet ,2% Sum ,4% 890 overf ,0% Sum ,0% Sum ,0% 5

6 inntekter ,7% 4 varek lønn ,7% 6-7 adk ,3% 8-9 annet ,2% Sum ,4% 890 overf ,0% Sum ,0% Sum ,3% inntekter ,6% 4 varek lønn ,1% 6-7 adk ,5% 8-9 annet ,2% Sum ,1% 890 overf ,0% Sum ,0% Sum ,2% inntekter ,7% 4 varek lønn ,0% 6-7 adk ,3% 8-9 annet ,4% Sum ,2% 890 overf ,1% Sum ,1% Sum ,4% inntekter ,4% 4 varek lønn ,5% 6-7 adk ,0% 8-9 annet ,4% Sum ,4% 890 overf ,0% Sum ,0% Sum ,7% inntekter ,5% 4 varek lønn ,0% 6-7 adk ,6% 8-9 annet ,0% Sum ,4% 890 overf ,0% Sum ,0% Sum ,9% inntekter ,1% 5 lønn ,3% 6-7 adk annet Sum ,6% 890 overf ,0% Sum ,0% Sum

7 Vedlegg Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet spesifisert etter institutt Årsbudsjett Budsjett hittil i år Regnskap hittil i år Avvik hittil i år Avvik % 3 inntekter ,5% 4 varek lønn ,9% 6-7 adk ,1% 8-9 annet ,9% Sum ,0% 890 overf ,3% Sum ,3% Sum ,0% 3 inntekter ,8% 4 varek lønn ,9% 6-7 adk ,3% 8-9 annet ,7% Sum ,0% 890 overf Sum Sum ,0% 3 inntekter ,6% 4 varek ,0% 5 lønn ,1% 6-7 adk ,7% 8-9 annet ,1% Sum ,2% 890 overf Sum Sum ,0% 3 inntekter ,9% 4 varek lønn ,1% 6-7 adk ,6% 8-9 annet ,5% Sum ,8% 890 overf ,8% Sum ,8% 3 inntekter ,2% 5 lønn ,5% 6-7 adk ,2% 8-9 annet ,6% Sum ,0% 890 overf ,1% Sum ,1% Sum ,0% 3 inntekter ,7% 4 varek lønn ,9% 6-7 adk ,2% 8-9 annet ,6% Sum ,9% 890 overf ,0% Sum ,0% Sum ,0% inntekter ,2% 7

8 4 varek lønn ,3% 6-7 adk ,0% 8-9 annet ,5% Sum ,1% 890 overf ,3% Sum ,3% Sum ,0% inntekter ,7% 4 varek lønn ,4% 6-7 adk ,5% 8-9 annet ,4% Sum ,3% 890 overf ,3% Sum ,3% inntekter ,5% 4 varek lønn ,0% 6-7 adk ,9% 8-9 annet ,5% Sum ,8% 890 overf ,6% Sum ,6% Sum ,0% inntekter adk inntekter ,3% 4 varek lønn ,1% 6-7 adk ,8% 8-9 annet ,3% Sum ,7% 890 overf ,7% Sum ,7% Sum ,0% Vedlegg 3. Stadsregister Sted Stedsbeskrivelse MN - felles MN - sekretariatet Matematisk institutt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi SFF Senter for geobiologi NIFES 8