Regnskapsrapport. Oppdatert: Utskrift: Versjon: no 1.7

Transkript

1 Regnskapsrapport Oppdatert: Utskrift: Versjon: no 1.7 Innhold: Oppsummering med kommentarer (side 2) Resultatregnskap med prognose (side 3-4) Dekningsbidrag pr varegruppe (side 5-6) Balanseregnskap (side 7) Kontantstrømanalyse (side 8)

2 Hovedposter i rapporten DENNE PERIODE : 3 REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT PROGNOSE HITTIL I ÅR PROGN. ÅR SALGSINNTEKTER DRIFTSINNTEKTER OG TILSKUDD INNTEKTSPERIODISERINGER SUM INNTEKTER VAREKOSTNADER DEKNINGSBIDRAG (NB! KUN SALG MOT VARE.) ,40 % 50,36 % 48,42 % 46,14 % 48,41 % LØNNSKOSTNADER ANDRE DRIFTSKOSTNADER SUM DRIFTSKOSTNADER (VARE, LØNN OG ADK) RESULTAT FØR AVSKRIVNINGER (EBITDA) AVSKRIVING MASKINER OG INVENT FINANSPOSTER RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD Egenkapitalgrad ved inngangen til året: 37,79 % Egenkapitalgrad ved utgangen av perioden: 35,02 % -2,76 % KOMMENTAR FRA REGNSKAPSFØRER Periodens resultat er gjort opp med et overskudd på på kr , noe svakere enn budsjett, men bedre enn prognosen, noe som er spesielt - ettersom prognosen normalt skal gjenspeile mer oppdatert informasjon enn budsjett. Lavere lønnskostnader i en overlappingsfase mellom Gustav og Thomas, samt sterkere dekningsgrad enn budsjettert og prognostisert gir positive utslag for resultatet. Andre driftskostnader er derimot høyrere enn i budsjett og prognose, samt at salgsinntektene er 32% lavere enn budsjettert. Egenkapitalgraden er redusert med ca 7% i perioden, men fortsatt sterk for virksomhetstypen å være. Administrasjonen bør se nærmere på dekningsbidrag og vareflyt for produktene med mer enn 5% avvik i budsjett/oppnådd bruttofortjeneste. Positive avvik på importøl, vin og mineralvann, negative for mat og kaffe/te. Ta gjerne kontakt om det skulle være behov for ytterligere opplysninger. Bergen, den Christian Tveit Autorisert regnskapsfører Vassdal & Eriksen Regnskapsbyrå AS

3 RESULTATOPPSTILLING DENNE PERIODE 3 DENNE PERIODE 3 HITTIL I ÅR PROGNOSE HELE ÅRET KTO KTO NAVN REGNSKAP BUDSJETT AVVIK REGNSKAP PROGNOSE AVVIK REGNSKAP BUDSJETT AVVIK PROGNOSE BUDSJETT AVVIK SALGSINNTEKTER 3010 SALG, ØL SALG, IMPORTØL SALG, VIN SALG. SOFTSPRIT SALG, MINERALVANN SALG, TOBAKK SALG, KAFFE, TE MM SALG, BRENNEVIN SALG, RUSBRUS, CIDER SALG, SNACKS SALG, MATVARER (VARM, KALD ETC) SALG, ANNET (AVIS ETC) SUM SALGSINNTEKTER DRIFTSINNTEKTER OG TILSKUDD 3097 INNTEKTER FRA KOPIERING SPONSORER, ANNONSER MED MER SALG, DIVERSE BILLETTINNTEKTER DRIFTSBIDRAG OG TILSKUDD SUM DRIFTSINNTEKTER OG TILSKUDD PERIODISERING INNTEKTER SUM INNTEKTER VAREKOSTNADER 4010 INNKJØP, ØL INNKJØP, IMPORTØL INNKJØP, VIN INNKJØP, SOFTSPRIT INNKJØP, MINERALVANN (13%) INNKJØP, TOBAKK INNKJØP, KAFFE, TE (13%) INNKJØP, BRENNEVIN INNKJØP, RUSBRUS, CIDER INNKJØP, SNACKS (13%) INNKJØP MATVARER INNKJØP, ANNET (AVISER ETC) DRIFTS- OG FORBRUKSMATERIELL BANDHONORAR ANDRE ARRANGEMENTSKOSTNADER TONO / NCB AVGIFTER PERIODISERING ANDRE ARR. KOSTN SUM VAREKOSTNADER DEKNINGSBIDRAG SALGSVARER ,40 % 50,36 % 2,03 % 52,40 % 48,42 % 3,98 % 46,14 % 50,57 % -4,44 % 48,41 % 50,61 % -2,20 % LØNNSKOSTNADER 5000 LØNN FASTE, HELTIDSANSATTE LØNN VARIABLE, TIMEANSATTE FERIEPENGER KOSTNAD FOR SIVILARBEIDER INNELEIDE VIKARER ETC ARBEIDSGIVERAVGIFT ARBEIDSGIVERAVGIFT AV FERIEP REFUSJON AV SYKEPENGER REFUSJON AV ARBEIDSGIVERAVGIFT YRKESSKADEFORSIKRING OTP FOR ANSATTE ANDRE PERSONALKOSTNADER PERIODISERING LØNN SUM LØNNSKOSTNADER

4 RESULTATOPPSTILLING DENNE PERIODE 3 DENNE PERIODE 3 HITTIL I ÅR PROGNOSE HELE ÅRET KTO KTO NAVN REGNSKAP BUDSJETT AVVIK REGNSKAP PROGNOSE AVVIK REGNSKAP BUDSJETT AVVIK PROGNOSE BUDSJETT AVVIK ANDRE DRIFTSKOSTNADER 6100 FRAKT TRANSP.KOST.FORSIKRINGER LEIE LOKALER LYS VARME (STRØMKOSTNADER) RENHOLDSUTGIFTER ANDRE KOSTNADER LOKALER LEIE MASKINER LEIE ANNET (INVENTAR ETC) INVENTAR DRIFTSMATERIALER ARBEIDSKLÆR OG VERNEUTSTYR REP. OG VEDLIKEH.BYGNINGER REP. OG VEDLIKEH.UTSTYR REVISJONSHONORARER REGNSKAPSHONORARER INNLEIDE KONSULENTER KONTORREKVISITA TRYKKSAKER AVISER TIDSSKRIFTER MV MØTEKOSTNADER ANDRE KONTORKOSTNADER TELEFON EDB KOSTNADER PORTO REISEKOSTN.IKKE OPPGAVEPLIKTIG MARKEDSAKTIVITETER REPRESENTASJONSUTGIFTER KONTIGENTER FRADRAGSBERETTIGET UTGIFT TIL GAVER FORSIKRINGSPREMIER AVGIFTER OG LISENSER (SKJENKEAVG., NrK ETC) BANKOG KORTGEBYRER (INKL TERMINAL) ANDRE KOSTNADER KASSEDIFFERANSE PERIODISERING ADK SUM ANNEN DRIFTSKOSTNAD SUM DRIFTSKOSTNADER (VARE, LØNN OG ADK) RESULTAT FØR AVSKRIVNINGER (EBITDA) AVSKRIVING MASKINER OG INVENT FINANSPOSTER 8050 ANDRE RENTEINNTEKTER ANDRE FINANSINNTEKTER ANDRE RENTEKOSTNADER ANDRE FINANSKOSTNADER SUM FINANSPOSTER RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD

5 Dekningsbidrag pr produktkategori DENNE PERIODE 3 DENNE PERIODE 3 HITTIL I ÅR REGNSKAP BUDSJETT AVVIK REGNSKAP PROGNOSE AVVIK REGNSKAP BUDSJETT AVVIK SALG, ØL INNKJØP, ØL ,19 % 0,10 % -2,40 % Bruttofortjenester i kroner Bruttofortjeneste i prosent 48,40 % 48,59 % 48,40 % 48,30 % 46,44 % 48,84 % SALG, IMPORTØL INNKJØP, IMPORTØL ,63 % 32,96 % Bruttofortjenester i kroner Bruttofortjeneste i prosent 88,81 % 57,18 % 88,81 % 55,86 % 67,92 % 57,23 % SALG, VIN INNKJØP, VIN ,89 % 32,95 % Bruttofortjenester i kroner Bruttofortjeneste i prosent 81,93 % 58,04 % 81,93 % 48,99 % 57,00 % 58,84 % SALG. SOFTSPRIT INNKJØP, SOFTSPRIT Bruttofortjenester i kroner Bruttofortjeneste i prosent 75,93 % 75,93 % 75,93 % SALG, MINERALVANN INNKJØP, MINERALVANN (13%) ,86 % 10,90 % Bruttofortjenester i kroner Bruttofortjeneste i prosent 68,34 % 35,48 % 68,34 % 57,44 % 53,72 % 35,48 % SALG, TOBAKK INNKJØP, TOBAKK ,49 % 10,78 % Bruttofortjenester i kroner Bruttofortjeneste i prosent 41,87 % 31,37 % 41,87 % 31,09 % 24,07 % 31,46 % SALG, KAFFE, TE MM INNKJØP, KAFFE, TE (13%) ,66 % -35,40 % Bruttofortjenester i kroner Bruttofortjeneste i prosent 37,62 % 76,29 % 37,62 % 73,03 % 35,45 % 76,84 % SALG, BRENNEVIN INNKJØP, BRENNEVIN Bruttofortjenester i kroner Bruttofortjeneste i prosent SALG, RUSBRUS, CIDER INNKJØP, RUSBRUS, CIDER Bruttofortjenester i kroner Bruttofortjeneste i prosent 58,03 % 53,20 % 58,03 % 10,69 % -1,84 % 18,25 % -7,39 % -41,38 %

6 Dekningsbidrag pr produktkategori DENNE PERIODE 3 DENNE PERIODE 3 HITTIL I ÅR REGNSKAP BUDSJETT AVVIK REGNSKAP PROGNOSE AVVIK REGNSKAP BUDSJETT AVVIK SALG, SNACKS INNKJØP, SNACKS (13%) ,03 % 5,78 % Bruttofortjenester i kroner Bruttofortjeneste i prosent 63,08 % 67,12 % 63,08 % 57,30 % 57,66 % 62,91 % SALG, MATVARER (VARM, KALD ETC) INNKJØP MATVARER ,46 % 5,54 % Bruttofortjenester i kroner Bruttofortjeneste i prosent 45,54 % 60,00 % 45,54 % 40,00 % 41,19 % 60,00 % SALG, ANNET (AVIS ETC) INNKJØP, ANNET (AVISER ETS) Bruttofortjenester i kroner Bruttofortjeneste i prosent 56,50 % -5,26 % -18,81 % TOTAL SALG TOTAL INNKJØP ,03 % 3,98 % Bruttofortjenester i kroner Bruttofortjeneste i prosent 52,40 % 50,36 % 52,40 % 48,42 % 46,14 % 50,57 % -4,44 %

7 Balanseregnskap MASKINER ANLEGG OG INVENTAR MØBLER TEKNISK UTSTYR INVENTAR, UTSTYR KJØKKENINNREDNING UTSMYKKING EDB-UTSTYR BYGNINGSMESSIG INNREDNING PERIODISERTE AVSKRIVNINGER Sum MASKINER ANLEGG OG INVENTAR FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER PENGEMARKEDSFOND (-KTO 1361) ANDRE FORDRINGER Sum FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER ANLEGGSMIDLER VARELAGER OG FORSKUDD TIL LEVERANDØRER KORTSIKTIGE FORDRINGER UTESTÅENDE FORDRINGER (KUNDER) ANDRE KORTSIKTIGE FORDRINGER OPPTJENT, IKKE FAKTURERTE INNTEKTER FORSKUDD LØNN AVSETNING TAP PÅ FORDRINGER Sum KORTSIKTIGE FORDRINGER FORSKUDDSBET.KOSTN. OG PÅLØPTE INNTEKTER DEPOSITUM OG SIKKERHETER FORSKUDDSBETALTE KOSTNADER PERIODISERINGER PÅLØPTE RENTEINNTEKTER Sum FORSKUDDSBET.KOSTN. OG PÅLØPTE INNTEKTER KONTANTER BANKINSKUDD O.L KONTANTBEHOLDNING BANKINNSKUDD BANKINNSKUDD BANKINNSKUDD (SK.TREKK) Sum KONTANTER BANKINSKUDD O.L OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER EGENKAPITAL AKSJEKAPITAL ANNEN EGENKAPITAL AKK. UREVIDERT RESULTAT (UTEN SKATT) Sum EGENKAPITAL ANNEN LANGSIKTIG GJELD LÅN DET AKADEMISKE KVARTER ANSVARLIG LÅNEKAPITAL. DET AKADEMISKE KVARTER VEDLIKEHOLDSFOND LANGSIKTIG GJELD LEVERANDØRGJELD SAMLEKONTO KREDITORER (LEV.GJELD) Sum LEVERANDØRGJELD OFFENTLIGE AVGIFTER OG SKATTER FORSKUDDSTREKK PÅLEGGSTREKK OPPGJØRSKONTO MVA SKYLDIG ARB.G.AVGIFT SKYLDIG ARB.G.AVGIFT FERIEP Sum SKYLDIGE OFFENTLIGE AVGIFTER ANNEN KORTSIKTIG GJELD FORSKUDD FRA KUNDER GJELD TIL ANSATTE/FRIVILLIGE SKYLDIG FERIEPENGER PÅLØPT KOSTNADER 0 0 Sum ANNEN KORTSIKTIG GJELD KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD & EGENKAPITAL

8 Kontantstrømoppstilling I - Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Periodens resultat før skatt Periodens betalte skatt 0 + Tap / - Vinning ved salg av anleggsmidler 0 + Ordinære avskrivninger /- Endring i varelager /- Endring i kundefordringer /- Endring i leverandørgjeld /- Endring i andre tidsavgrensningsposter = Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter II - Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler 0 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler 0 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler 0 Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer 0 Innbetalinger ved salg av andre investeringer 0 = Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 0 III - Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 0 Innbetalinger ved opptak av ny kortsiktig gjeld 0 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld 0 Utbetalinger ved nedbetaling av kortsiktig gjeld Netto endring i kassekreditt 0 Innbetalinger av egenkapital 0 Tilbakebetaling av egenkapital 0 Utbetaling av utbytte 0 Innbetalinger av aksjonærbidrag 0 Innbetalinger av konsernbidrag 0 Utbetalinger av konsernbidrag 0 =Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Effekt av valutakurendringer på kontanter og kontantekvivalenter 0 Netto endring i kontanter mv (I+II+III) +/- valuta Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved årets begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt Kontantbeholdning mv fremkommer slik: Kontanter og bankinnskudd Innskudd på skattetrekkskonto = Beholdning av kontanter mv ved periodens slutt