LEVANGER HÅNDBALLKLUBB. Perioderapport juli - august Rapporten er utarbeidet av:

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "LEVANGER HÅNDBALLKLUBB. Perioderapport juli - august 2012. Rapporten er utarbeidet av:"

Svanhild Arnesen
8 år siden
Visninger:

1 eton LEVANGER HÅNDBALLKLUBB Perioderapport juli - august 2012 Rapporten er utarbeidet av: Leiv Tore Berg Telefon: Epost: leiv.berg@smnregnskap.no Dato: Autorisert regnskapsførerselskap: SpareBank 1 SMN Regnskap AS Orgnr

Epost: leiv.berg@smnregnskap.no Dato: 24.09.

2 Kommentarer til regnskap Regnskapet er satt opp i samsvar med standard oppstillingsplan. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Regnskapet er utarbeidet på grunnlag av bilag og annen informasjon mottatt fra selskapet. Mulige mangler i bilag og informasjon vil påvirke resultatet Akkum ulert inntekt per periode Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Inntekter virkelig i år Inntekter virkelig i fjor Akkum ulert resultat per periode Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Resultat virkelig i år Resultat virkelig i fjor Kommentarer til regnskapet Forutsetninger Periodisering av inntekt: Det er periodisert inn kr som forsk.bet inntekt fra kunder (konto 2900). Dette er sponsormidler som er fakturert, men som vil bli inntektsført i en senere periode. I og med at vi nå er i gang med ny håndballsesong. Sponsormidlene er periodisert inn på bakgrunn av et totalt sponsorbidrag på kr (jfr tilsendt skjema). Dette vil bli periodisert i hht. forbundets normer (7/12 av de totale sponsorinntekter inntektsføres i 2012, og 5/12 i Dette beløpet blir fortløpende avregnet mot konto 1530/2900 i balansen. Andre kostnader: Det er periodisert inn kr som kostnader pr Dette gjelder påløpt halleie og dommerutgifter. Beløpet er avsatt på konto 2961 i balansen Regnskapstall Resultat kr (underskudd) Egenkapitalen er pr er negativ (ca kr ). Likviditeten er fortsatt anstrengt og selskapet bør fortsette med streng kostnadsstyring, og evt tilskaffe seg likviditetsreserver for å møte likviditetsutfordringene som vil komme i løpet av høsten/vinteren. Andre kommentarer Alle sponsormidler blir inntektsført ut fra en tilsendt oversikt over sponsormidler for sesongen , med en fordelingsnøkkel på 5/12 i 2012 og 7/12 i Regnskapet er periodisert ut fra et totalt sponsorbidrag på ca Rutiner rundt fakturerte sponformidler opp mot oversikten som jeg får tilsendt bør avsjekkes, slik at det ikke blir avvik på periodisering av inntekter i løpet av året. Til orientering så har LHK mottatt refusjoner av lønn pga sykemeldinger på kr (se konto 5800)i perioden juli-august. Dette er med på å forbedre resultatet i klubben. Dette i tillegg til at klubben har gått på "lavgir" i disse månedene gjør at resultatet for juli-august ser bra LEVANGER HÅNDBALLKLUBB Org.nr

3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 Akkum ulert inntekt per periode Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Inntekter virkelig i år Inntekter virkelig i fjor 0-200 000-400 000-600

3 ut. Resultatet pr viser et underskudd på kr , mot et underskudd på kr på samme periode i fjor (ser ut fra fjorårets tall at det var periodiseringer som ikke ble gjort pr ). Egenkapitalen er således negativ. Ut fra en stipulert sponsorbidrag på kr er månedlig sponsorinntekter periodisert med kr pr.måned (uavhengig av når fakturaer blir utsendt). LHK ble for perioden mai-juni skyldig mva med kr (betalingsdokument ligger vedlagt). Betalingsfrist er den 10.oktober LEVANGER HÅNDBALLKLUBB Org.nr

Egenkapitalen er således negativ. Ut fra en stipulert sponsorbidrag på kr.3 830 000 er månedlig sponsorinntekter periodisert med kr.

4 Resultatregnskap juli - august 2012 LEVANGER HÅNDBALLKLUBB Utarbeidet den av Leiv Tore Berg Alle beløp i NOK Tekst Denne periode Hittil Hele året Reg i år Reg i fjor Reg i år Reg i fjor Reg i fjor 3000 Salg/provisjon Ullmaxvarer Salg Branntepper Sponsorinntekter avg.pl Sponsorinntekter avg.fritt Periodisert sponsorinntekt Profileringsmateriell/Reklame Sesongkort Treningsavgift Kiosksalg Loddsalg/tipping Spilleautomater/bingo Dommerrefusjon Dugnad Reisefordeling Martna Andre inntekter/arrangem Lederseminar Bilettinntekter Billetter sponsorer Medlemskontingent E-Cup Inntekt Håndballskole Spillersalg Premier NHF Utviklingsavtale Mva-kompensasjon Salgsinntekter Annen driftsrelatert inntekt Andre inntekter Sum driftsinntekter Varekjøp kiosk Varekjøp ullmax Varekjøp supporterutstyr Håndballotteriet Forbruk varer og tjenester Lønn til ansatte Påløpte feriepenger Pensjonskostnader Motkonto for gruppe Resultatrapport 2012 for LEVANGER HÅNDBALLKLUBB

Branntepper 0 0 0 14 849 14 849 3002 Sponsorinntekter avg.pl. 794 500 676 000 2 431 620 1 834 500 2 981 260 3005 Sponsorinntekter avg.

5 Resultatregnskap juli - august 2012 Tekst LEVANGER HÅNDBALLKLUBB Utarbeidet den av Leiv Tore Berg Alle beløp i NOK Denne periode Hittil Hele året Reg i år Reg i fjor Reg i år Reg i fjor Reg i fjor 5400 Arbeidsgiveravgift Arbg.avg. av feriep Pensjonskostnad Dommerutgifter Refusjon av sykepenger Refusjon av sykepenger motkonto Yrkesskadeforsikring Kontraktsfestet gratis hjemreise Lønn og andre personalkostnader Hall-leie Utstyr/drakter etc Skadebehandling rekvisita Treningsleir Skadebehandlig egenandeler Leie 3T Medisinsk forbruksart.(alfa Care) Div kostnad lokaler Kostnader lokale Leie transportmidler Annen leiekostnad Leie maskiner, inventar Driftsmateriale Datautstyr Programvare årlig vedl.hold Div. dugnad/arrangem Verktøy, inventar Revisjonshonorar Regnskapshonorar Annen fremmed tjeneste Fremmede tjenester Kontorrekvisita Møte, kurs, oppdatering o l Annen kontorkostnad Kontorkostnader Telefon Porto Telefon, porto Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig Reise-/Overnattingsutg elite Reise-/Overnattinsutg treningsgr Resultatrapport 2012 for LEVANGER HÅNDBALLKLUBB

7 061 7 902 32 260 28 700 47 738 5420 Pensjonskostnad 14 065 2 354 21 093 9 430 16 465 5501 Dommerutgifter 0 0 100 162 118 464 146 904 5800 Refusjon av sykepenger -148 249 0-397 911-58 850-393 940

6 Resultatregnskap juli - august 2012 Tekst LEVANGER HÅNDBALLKLUBB Utarbeidet den av Leiv Tore Berg Alle beløp i NOK Denne periode Hittil Hele året Reg i år Reg i fjor Reg i år Reg i fjor Reg i fjor 7144 Reise-/Overnatting J Reise-/Overnatting styre og administrasj Diettkostnad, oppgavepliktig Reise, diett Annonser Sosiale tiltak/møter Reklamekostnad Salg, reklame, repr Representasjon, fradragsberettiget Startkontingent elite Startkontingent rekrutt E-CUP Håndballskole Overgang/gebyr/lisens Gave, fradragsberettiget Kontingenter og gaver Forsikringspremie Forsikringer, garantier Bank- og kortgebyr Annen kostnad Andre kostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Renteinntekt bankinnskudd Renteinntekt kundefordringer Finansinntekter Rentekostnad banklån Renter/provisjon kassekreditt Rentekostnad leverandørgjeld Annen finanskostnad Finanskostnader Netto finansposter Resultat Resultatrapport 2012 for LEVANGER HÅNDBALLKLUBB

og administrasj 0 0 3 303 1 195 2 343 7150 Diettkostnad, oppgavepliktig 0 445 0 445 445 Reise, diett 16 817 60 216 356 837 262 018 652 251 7300 Annonser 0 16 375 25 231 43 183 75 493 7310 Sosiale

7 Spesifisert rapport Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler 1341 Lån til Skolebyggutleie AS Investeringer i aksjer og andeler Aksjer LHK Marked AS Investeringer i aksjer og andeler Fordringer på ansatte Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer 1500 Kundefordringer Forskudd lønn Kundefordringer Opptjent, ikke fakturert driftsinntekt Kortsiktig lån LHK Marked AS Andre forskuddsbetalte driftskostnader Andre fordringer Sum fordringer Investeringer 1900 Kontanter Grillbua Bank Verdal s-lag Skattetrekk Bankinnskudd,kontanter o.l Sum eiendeler

01.01.2012 Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler 1341 Lån til Skolebyggutleie AS 0 5 000 5 000 1350 Investeringer i aksjer og andeler 2 000 2 000 2 000 1351 Aksjer LHK

8 Spesifisert rapport Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Udisponert resultat Annen egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Leverandørgjeld Forskuddstrekk Utgående merverdiavgift, høy sats Inngående merverdiavgift, høy sats Inng. mva, lav sats Oppgjørskonto merverdiavgift Skyldig/betalt arbeidsgiveravgift Påløpt arbeidsgiveravgift Skyldige offentlige avgifter Forskudd fra kunder Skyldig lønn Skyldige feriepenger Annen påløpt kostnad Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld

01.01.2012 Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Udisponert resultat -531 568-793 244-269 954 2050 Annen egenkapital 7 877 277 831 277 831 Annen egenkapital 7 877

Like dokumenter

Balanserapport desember 2015

Balanserapport desember 2015 Eiendeler IB Bevegelse UB 1201 Andel trampoline 12-6 6 1202 Klubbutstyr 61-32 29 Maskiner og anlegg 73-38 35 1240 Gaupen skaphenger 28-9 19 1250 Hjemmeside Vitnett 14-7 7 1251