Perioderapportering for. Tromsø Ryttersportsklubb

Transkript

1 Perioderapportering for Tromsø Ryttersportsklubb Økonor Trom sø, Account-IT AS - Postboks TROMSØ - Telefon:

2 Økonor Tromsø, Account-IT AS Autorisert regnskapsførerselskap Orgnr: MVA Adresse: Postboks 2034 Postnr/sted: 9265 TROMSØ Telefon: E-post: Dato: KOMMENTARER TIL PERIODEREGNSKAP Innledning Vi har utarbeidet rapport pr som viser et overskudd på kr Forutsetninger Vi har bokført regnskapet på grunnlag av mottatte bilag og opplysninger fra kunden. Manglende bilag, samt annen manglende informasjon, vil kunne endre resultatet og egenkapitalen. Vi har foretatt de periodiseringer som vi anser som nødvendige, enten ut fra historikk, vurdering eller avtale med kunden. Vi har tatt følgende forutsetninger under utarbeidelse av regnskapet: Avskrivninger er basert på prognose fra årsoppgjør 2013 Inntekter fra ridekurs fordeles over ridekursenes varighet 3. Resultatutvikling Omsetning Regnskapet viser en omsetning hittil i 2014 på kr mot kr hittil i fjor og kr hittil for årets budsjett. Dette er en nedgang på 3,8 % mot fjorårets omsetning. I hovedsak skyldes dette lavere inntekter på privattimer, klubbtreninger og terapiriding. Stevneinntekter og eksterne kurs er lavere enn i fjor og budsjett 2014, men her er kostnadene tilsvarende lavere. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten hittil i 2014 er kr mot kr hittil i fjor og kr budsjettert hittil i Bruttofortjenesteprosent hittil i 2014 på 64 % mot 63,9 % hittil i fjor og 66,2 % beregnet hittil i årets budsjett. Lønnskostnader Lønnskostnader hittil i 2014 er kr mot kr hittil i fjor. Dette er en nedgang på kr eller 5,3 % mot fjorårets tall. Budsjetterte lønnskostnader for samme periode er kr Lønnskostnadsprosent hittil i 2014 på 31,9 % mot 32,4 % hittil i fjor og 32,4 beregnet hittil i årets budsjett. Netto finansposter Netto finansposter hittil i 2014 er kr mot kr hittil i fjor og kr budsjettert hittil i Resultat Resultatet hittil i 2014 er kr mot kr hittil i fjor og kr budsjettert hittil i Dette er en økning på kr eller 488,9 % mot fjorårets tall. Egenkapital Ved utgangen av perioden er egenkapitalen kr Selskapet har en negativ arbeidskapital på kr og samlede likvide midler er kr

3 4. Kommentarer I 2014 har man hatt høye veterinærutgifter. Dette skyldes blant annet for sein fakturering av veterinærhjelp for 2013i tillegg til at behovet for veterinær i 2014 vært høyt. Likviditeten i klubben er noe bedre enn i fjor på samme tid. Med vennlig hilsen Økonor Tromsø, Account-IT AS Trine Hauan Helø

4 Resultatregnskap juni 2014 Denne periode Hittil Virkelig Budsjett I fjor Virkelig Prosent Budsjett Prosent Avvik I fjor Prosent Salgsinntekter , , ,9 Andre inntekter , , ,1 Sum driftsinntekter , , ,0 Varekostnader , , ,1 Bruttofortjeneste , , ,9 Dekningsgrad 61,1% 61,5% 55,1% 64,0% 66,2% -2,1% 63,9% Lønn og andre pera.kostn , , ,4 Av skriv ning v arige drif tsm , , ,8 Frakt, transport ,0 0 0, ,1 Kostnader lokale , , ,5 Leie maskiner, inv entar , , ,1 Verktøy, inv entar , , ,3 Reparasjon,v edlikehold , , ,8 Fremmede tjenester , , ,3 Kontorkostnader , , ,8 Telef on, porto , , ,4 Kostnader transport , , ,5 Reise, diett , , ,1 Salg, reklame, repr , , ,4 Kontingenter og gav er , , ,3 Forsikringer, garantier , , ,3 Andre kostnader , , ,3 Tap m.v , , ,0 Sum driftskostnader , , ,9 Driftsresultat , , ,1 Finansinntekter , , ,5 Finanskostnader , , ,0 Netto finansposter , , ,5 Resultat før skatt , , ,5 Resultat etter skatt , , , Driftsinntekt akkumulert Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Inntekter virkelig per måned Inntekter budsjettert per måned Omsetning ifjor pr måned Resultat akkumulert Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Resultat virkelig Resultat virkelig i fjor Resultat - budsjett Utarbeidet Økonor Trom sø

5 Balanseoppstilling for perioden juni 2014 IB UB Endring % Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom ,1 Maskiner og anlegg ,7 Driftsløsøre, inventar, verktøy o.l ,7 Sum varige driftsmidler ,5 Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler ,5 Omløpsmidler Varer ,0 Fordringer Kundefordringer ,5 Andre fordringer ,1 Sum fordringer ,6 Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l ,6 Sum omløpsmidler ,5 Sum eiendeler ,2 Balanserapport for Trom sø Ryttersportsklubb 2014

6 Balanseoppstilling for perioden juni 2014 Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital IB UB Endring % Opptjent egenkapital Udisponert resultat ,0 Annen egenkapital ,0 Sum opptjent egenkapital ,0 Sum egenkapital ,0 Gjeld Avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner ,6 Øvrig langsiktig gjeld ,6 Sum annen langsiktig gjeld ,1 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld ,1 Skyldige offentlige avgifter ,9 Annen kortsiktig gjeld ,0 Sum kortsiktig gjeld ,3 Sum gjeld ,2 Sum egenkapital og gjeld ,2 Eiendeler Gjeld og Egenkapital 10,28 % 15,78 % 89,72 % 70,41 % 13,8 % Omløpsmidler Anleggsmidler Kortsiktig gjeld Egenkapital Langsiktig gjeld Balanserapport for Trom sø Ryttersportsklubb 2014

7 Regnskapsanalyse for: juni Lønnsomshetsanalyse Dekningsbidrag Dekningsbidrag i % 64,0% 63,9% Nullpunktomsetning Sikkerhetsmargin Sikkerhetsmargin i % 5,2% 0,9% Totalkapitalrentabilitet 4,7% 2,4% Resutatgrad 5,0% 2,5% Kapitalens omløpshastighet 0,94 0,96 Egenkapitalrentabilitet før skatt 26,0% 8,4% Egenkapitalrentabilitet etter skatt 26,0% 8,4% 2. Likviditetsanalyse Arbeidskapital Arbeidskapital i % -11,6% -12,1% Likviditetsreserve Likviditetsgrad I 0,65 0,57 Likviditetsgrad II 0,58 0,53 Lagringstid råv./hand.v Kreditttid kunder Kredittid leverandører Finansiering/Soliditet Egenkapitalprosent 13,8% 8,9% Gjeldsgrad 7,06 10,56 Gjennomsnittlig gjeldsrente 0,0% 0,0% Langsiktig kapital/anleggsmidler 0,92 0,93 Rentedekningsgrad 3,06 1,27 Arbeidskapital/varelager Likviditetsutvikling Jan Feb Mar Apr Mai Jun Saldo Kasse/vank i år Limit kassekreditt i år Saldo Kasse/bank i fjor Utarbeidet den: