JULI DURAPART AS

Transkript

1 JULI DURAPART AS MRK! Månedslønnede har negativ 4/26 lønn i juli og timelønnskostnadene er lave som følge av ferieavvikling. Av denne grunner er regnskapet for juli spesiell med negativ/lave lønnskostnader. Mange avdelinger og områder har derfor et regnskapsmessig overskudd for juli. Dette er imidlertid tatt hensyn til i budsjette t samt det er likt når en sammenligner med fjoråret. Regnskapet totalt viser overskudd kr 3.100' mot budsjettert overskudd kr 2.876' - hittil i år overskudd kr 526' mot budsjett underskudd kr 1.267'. Hittil i fjor overskudd kr 2.935' - negativ resultatutvikling - kr 2.409'. Prosjektene 'Best På Formidling/PILAR' og 'Eier-strategi' har kostnader denne måned kr -9' mot budsjett kr -24' - hittil i år kostnad kr 1.425' mot budsjett kr 1.461'. Hittil i fjor kr 1.000'. Disse prosjektene rapporteres og inngår i '009 Ufordelt'. Ordinært driftsresultat eks. prosjektene ovenfor viser overskudd kr 3.090' mot budsjettert overskudd kr 2.852' - hittil i år overskudd kr 1.951' mot budsjett overskudd kr 194'. Hittil i fjor overskudd kr negativ resultatutvikling - kr 1.985'. Gevinst vedr. salg av anleggsmidler skyldes salg av brukt bil som gav en regnskapsteknisk gevinst på kr 150'. Avvik vedr. rep. og vedlikehold bygg skyldes at faktura for rest opprydding el. tavler Krøgenes og el. tilkobling av varmepum per på Vinterkjær ble fakturert Durapart i juli Området 'Tjenester' har denne måned overskudd kr 119' mot budsjettert overskudd kr 21' - hittil i år underskudd kr 271' mot budsjettert underskudd kr 245'. Hittil i fjor underskudd kr 50 - negativ resultat-utvikling kr 221'. Avvik denne måned vedr. lønns skyldes reduksjon av antall ordinært ansatte tidligere i år. Området 'Barnehage' har denne måned et underskudd kr 10' mot budsjettert overskudd kr 29' - hittil i år overskudd kr 98' mot budsjettert overskudd kr 83'. Hittil i fjor overskudd kr 121' - negativ resultat-utvikling kr 23'. Avvik vedr. lønn skyldes forskyvning lønn juli/juni for timelønnende. Området 'Ressurs' (eks. prosjektene) har denne måned overskudd kr 1.440' mot budsjettert overskudd kr 1.308' - hittil i år overskudd 1.036' mot budsjettert overskudd kr 478'. Hittil i fjor overskudd kr negativ resultat-utvikling kr 616'. Se kommentar ovenfor vedr. salg av bruktbil. Området 'Servicestasjon' har denne måned overskudd kr 286' mot budsjettert overskudd kr 116' - hittil i år underskudd kr 47' mot budsjettert overskudd kr 181'. Hittil i fjor underskudd kr 25' - negativ resultat-utvikling kr 22'. Avvik vedr. lønn skyldes bla. at en ansatt i løpet av året ble endret fra timelønn til måneds lønn, samt bemanningen i juli. Månedslønnede som ikke har avviklet ferie i juli vil medføre økte lønnskostnader ved uttak av ferie senere måneder - (da en må engasjerer ekstra timelønnede ved slik ferie-avvikling). Denne måned er beregnet bruttofortjeneste for drivstoff 0,90 kr/l for bensin og 1,09 kr/l for diesel. Akkumulert bruttofortje neste hittil i år er 0,66 kr/l for bensin (0,63 i fjor) og 0,70 kr/l for diesel (0,62 i fjor). Dette var veldig høye tall for juli. Finner ingen umiddelbare feil. Evt. tidsforskyvninger juli/august vil bli fanget opp i regnskapet for august. Se ark 'EssoDB' for flere detaljer vedr. bruttofortjeneste for de ulike varegrupper. Området 'Produksjon' har denne måned overskudd kr 1.256' mot budsjettert overskudd kr 1.376' - hittil i år overskudd 1.135' mot budsjettert underskudd kr 303'. Hittil i fjor overskudd kr 2.237'. DP-Elektro har denne måned overskudd kr 1.161' mot budsjettert overskudd kr 1.249' - hittil i år overskudd kr 983' mot budsjettert overskudd kr 163'. Hittil i fjor overskudd kr 1.878' - negativ resultat-utvikling kr 895'. Profilsenteret har denne måned overskudd kr 94' mot budsjettert overskudd kr 127' - hittil i år overskudd kr 151' mot budsjettert underskudd kr 467'. Hittil i fjor overskudd kr 358' - negativ resultat-utvikling kr 207'.

2 TOTAL - REGNSKAP Måned: JULI År: 2014 DENNE MÅNED AKKUMULERT - HITTIL I ÅR Salg varer/tjenester produksjon , , , , ,2 Salg varer/tjenester Servicestasjon , , , , ,6 Salg varer/tjenester Tjenester , , , , ,1 Salg kurs/tjenester/tilskudd Ressurs , , , , ,7 Salg tjenster/tilskudd Barnehage , , ,5 Salg leieinntekter , , , , ,7 Gevinst salg anl.mildl./annen inntekt , , ,2 Sum driftsinntekter , , , , ,0 Varekostnader , , , , ,5 Kjøpt produksjon/undervisning 250-0, , , , ,8 Transportkostnader , , , , ,8 Avsetning ukurans Direkte lønn , , , , ,0 Direkte kostnader , , , , ,3 DEKNINGSBIDRAG , , , , ,7 Indirekte lønn , , , , ,9 Avskrivinger , , , , ,8 Leie lokaler -0 0, , , , ,0 Kontorkostnader , , , , ,7 Prod. utstyr/vedlikehold & rep.bygg , , , , ,1 Reise-/salgskostnader , , , , ,6 Kurs/utdanning/opplæring , , , ,4 Andre driftskostnader , , , , ,6 Tap på fordringer , , , , ,0 Sum andre driftskostn , , , , ,1 Driftsresultat , , , , ,6 Finansinntekter , , , , ,2 Finanskostnader , , , , ,1 Resultat finans , , , , ,1 RESULTAT , , , , ,7 Page 2 of 14 Utskriftsdato:

3 TOTAL - REGNSKAP D E N N E M Å N E D H I T T I L I Å R EKS. PROSJEKTER "PILAR" "EIERE" EKS. PROSJEKTER "PILAR" "EIERE" Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Regnskap Budsjett Avvik måned måned måned måned måned måned måned hittil hittil hittil hittil hittil hittil hittil Salg varer/tjenester produksjon Salg varer/tjenester Servicestasjon Salg varer/tjenester Tjenester Salg kurs/tjenester/tilskudd Ressurs Salg tjenster/tilskudd Barnehage Salg leieinntekter Gevinst salg anl.mildl./annen inntekt Sum driftsinntekter Varekostnader Kjøpt produksjon/undervisning Transportkostnader Avsetning ukurans Direkte lønn Direkte kostnader DEKNINGSBIDRAG Indirekte lønn Avskrivinger Leie lokaler Kontorkostnader Prod. utstyr/vedlikehold & rep.bygg Reise-/salgskostnader Kurs/utdanning/opplæring Andre driftskostnader Tap på fordringer Sum andre driftskostn Driftsresultat Finansinntekter Finanskostnader Resultat finans RESULTAT Page 3 of 14 Utskriftsdato:

4 OMRÅDE - REGNSKAP Måned: JULI År: 2014 TJENESTER DENNE MÅNED AKKUMULERT - HITTIL I ÅR Salg varer/tjenester , , , , ,4 Salg kurs/utleie lokaler eksternt 0-0,0 0-0,0-0 -0,0 0-0, ,0 Interntfakturering , , , , ,7 Drifts-/lønns-/attførings-/annet tilskudd , , , , ,4 Gevinst ved salg anleggsmidler , ,5 Sum driftsinntekter Varekostnader , , , , ,2 Kjøpt produksjon/undervisning , , Transportkostnader Avsetning ukurans Direkte lønn , , , , ,0 Direkte kostnader , , , , ,7 DEKNINGSBIDRAG , , , , ,3 Indirekte lønn , , , , ,4 Avskrivinger , , , , ,1 Leie lokaler , , , , ,3 Kontorkostnader , , , , ,1 Prod. utstyr/vedlikehold & rep.bygg 660-0, , , , ,7 Reise-/salgskostnader 198-0, , , , ,2 Kurs/utdanning/opplæring 732-0, , , ,1 Andre driftskostnader , , , , ,0 Tap på fordringer Sum andre driftskostn , , , , ,0 Driftsresultat , , , , ,7 Finansinntekter , , , , ,1 Finanskostnader , , , , ,4 Resultat finans , , , , ,7 RESULTAT , , , , ,9 Page 4 of 14 Utskriftsdato:

5 OMRÅDE - REGNSKAP Måned: JULI År: 2014 BARNEHAGE DENNE MÅNED AKKUMULERT - HITTIL I ÅR Salg varer/tjenester -46 0, , , ,2 Opph.avgift/utleie lokaler(eksternt) 0-0,0 0-0, , , ,4 Internfakturering Drifts-/lønns-/attførings-/annet tilskudd , , , , ,4 Gevinst ved salg anleggsmidler Sum driftsinntekter Varekostnader , , , ,2 Kjøpt produksjon/undervisning Transportkostnader Avsetning ukurans Direkte lønn , , , , ,2 Direkte kostnader , , , , ,4 DEKNINGSBIDRAG , , , , ,6 Indirekte lønn , , , , ,7 Avskrivinger 795-0, , , , ,1 Leie lokaler , , , , ,4 Kontorkostnader , , , , ,8 Prod. utstyr/vedlikehold & rep.bygg , , , , ,0 Reise-/salgskostnader 781-0, , , , ,6 Kurs/utdanning/opplæring 464-0, , , ,7 Andre driftskostnader , , , , ,6 Tap på fordringer , , , , Sum andre driftskostn Driftsresultat Finansinntekter , , , , ,4 Finanskostnader , , , , ,5 Resultat finans , , , , ,0 RESULTAT Page 5 of 14 Utskriftsdato:

6 OMRÅDE - REGNSKAP Måned: JULI År: 2014 RESSURS DENNE MÅNED AKKUMULERT - HITTIL I ÅR Salg varer/tjenester -15 0, , ,2 Salg kurs/utleie lokaler eksternt ,8 0-0, , , ,7 Interntfakturering , , ,2 Drifts-/lønns-/attførings-/annet tilskudd , , , , ,8 Gevinst ved salg anleggsmidler , , Sum driftsinntekter Varekostnader , , , ,6 Kjøpt produksjon/undervisning , , ,2 Transportkostnader Avsetning ukurans Direkte lønn , , , , ,0 Direkte kostnader , , , , ,8 DEKNINGSBIDRAG , , , , ,2 Indirekte lønn , , , , ,0 Avskrivinger , , , , ,7 Leie lokaler , , , , ,9 Kontorkostnader , , , , ,9 Prod. utstyr/vedlikehold & rep.bygg , , , , ,4 Reise-/salgskostnader , , , , ,3 Kurs/utdanning/opplæring , , , ,0 Andre driftskostnader , , , , ,7 Tap på fordringer Sum andre driftskostn , , , , ,0 Driftsresultat , , , , ,2 Finansinntekter , , , , ,5 Finanskostnader , , , , ,5 Resultat finans , , , , ,0 RESULTAT , , , , ,2 Page 6 of 14 Utskriftsdato:

7 OMRÅDE - REGNSKAP Måned: JULI År: 2014 SERVICESSTASJON DENNE MÅNED AKKUMULERT - HITTIL I ÅR Salg varer/tjenester , , , , ,7 Salg kurs/utleie lokaler - eksternt 0-0,0 0-0,0-0 -0,0 0-0, ,0 Internfakturering Drifts-/lønns-/attførings-/annet tilskudd , , , , ,3 Gevinst ved salg anleggsmidler Sum driftsinntekter Varekostnader , , , , ,6 Kjøpt produksjon/undervisning ,0 Transportkostnader Avsetning ukurans Direkte lønn , , , , ,6 Direkte kostnader , , , , ,2 DEKNINGSBIDRAG , , , , ,8 Indirekte lønn , , , , ,6 Avskrivinger , , , , ,7 Leie lokaler , , , , ,8 Kontorkostnader , , , , ,3 Prod. utstyr/vedlikehold & rep.bygg , , , , ,7 Reise-/salgskostnader 412-0, , , , ,1 Kurs/utdanning/opplæring 192-0, , , ,0 Andre driftskostnader , , , , ,9 Tap på fordringer , , Sum andre driftskostn Driftsresultat Finansinntekter , , , , ,3 Finanskostnader , , , , ,1 Resultat finans , , , , ,2 RESULTAT , Page 7 of 14 Utskriftsdato:

8 OMRÅDE - REGNSKAP Måned: JULI År: 2014 PRODUKSJON DENNE MÅNED AKKUMULERT - HITTIL I ÅR Salg varer/tjenester , , , , ,4 Salg kurs/utleie lokaler - eksternt 0-0,0 0-0,0-0 -0,0 0-0, ,0 Internfakturering , , , , ,4 Drifts-/lønns-/attførings-/annet tilskudd , , , , ,1 Gevinst ved salg anleggsmidler , Sum driftsinntekter Varekostnader , , , , ,4 Kjøpt produksjon/undervisning 250-0, , , , ,5 Transportkostnader , , , , ,6 Avsetning ukurans Direkte lønn , , , , ,9 Direkte kostnader , , , , ,8 DEKNINGSBIDRAG , , , , ,2 Indirekte lønn , , , , ,7 Avskrivinger , , , , ,6 Leie lokaler , , , , ,0 Kontorkostnader , , , , ,8 Prod. utstyr/vedlikehold & rep.bygg , , , , ,4 Reise-/salgskostnader , , , , ,5 Kurs/utdanning/opplæring , , , ,1 Andre driftskostnader , , , , ,9 Tap på fordringer , , ,0 Sum andre driftskostn , , , , ,9 Driftsresultat , , , , ,3 Finansinntekter , , , , ,6 Finanskostnader , , , , ,5 Resultat finans , , , , ,1 RESULTAT , , , , ,4 Page 8 of 14 Utskriftsdato:

9 AVDELING - REGNSKAP Måned: JULI 500/505 Krøgenes+ 501 Almedalen Vinterkjær Moltemyr Hisøy - skal alltid nullstilles ved fordeling int. husleie hver måned År: 2014 DENNE MÅNED AKKUMULERT - HITTIL I ÅR Salg varer/tjenester Salg kurs - eksternt Internfakturering Driftstilskudd VTA Driftstilskudd APS Lønnstilskudd Attføringstilskudd Diverse andre tilskudd Utleie lokaler - eksternt Gevinst ved salg anleggsmidler Sum driftsinntekter Varekostnader Kjøpt produksjon/undervisning Transportkostnader Avsetning ukurans Direkte lønn Direkte kostnader DEKNINGSBIDRAG Indirekte lønn Avskrivinger Leie lokaler Kontorkostnader Prod. utstyr/vedlikehold & rep.bygg Reise-/salgskostnader Kurs/utdanning/opplæring Andre driftskostnader Tap på fordringer Sum andre driftskostn Driftsresultat Finansinntekter Finanskostnader Resultat finans RESULTAT Page 9 of 14 Utskriftsdato:

10 AVDELING - REGNSKAP Måned: JULI År: Ufordelt - Totalt DENNE MÅNED AKKUMULERT - HITTIL I ÅR Salg varer/tjenester Salg kurs eksternt Internfakturering Diverse andre tilskudd Utleie lokaler - eksternt Gevinst salg anl.mild/annen inntekt Sum driftsinntekter Varekostnader Kjøpt produksjon/undervisning Transportkostnader Avsetning ukurans Direkte lønn , , Direkte kostnader , , DEKNINGSBIDRAG , , Indirekte lønn Avskrivinger Leie lokaler , , Kontorkostnader , Prod. utstyr/vedlikehold & rep.bygg Reise-/salgskostnader , Kurs/utdanning/opplæring Andre driftskostnader Tap på fordringer Sum andre driftskostn , , Driftsresultat Finansinntekter Finanskostnader Resultat finans RESULTAT Ufordelt Page 10

11 Periode : JULI År : 2014 EIENDELER Inngående Saldobevegelse Saldobeveglse Utgående saldo i år denne måned hittil i år saldo ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontomaskiner o.l Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler SUM ANLEGGSMIDLER OMLØPSMIDLER Varer Råvarer Halvfabrikat Varelager Servicestasjon Ferdigvarer Sum varer Fordringer Kundefordringer Avgifter til gode/skyldig (merverdi og miljøavgift) Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd og kontanter ( * ) Bankinnskudd skattetrekk (bundet) SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER

12 Periode : JULI År : 2014 EGENKAPITAL OG GJELD Inngående Saldobevegelse Saldobeveglse Utgående saldo i år denne måned hittil i år saldo EGENKAPITAL Inskutt egenkapital Aksjekapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Udisponert resultat hittil i år SUM EGENKAPITAL GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Andre forpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner ( * ) Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Skyldig lønn/ferielønn Skyldig trekk i lønn Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD

13 Eiendeler (millioner kroner) Egenkapital og Gjeld (millioner kroner) Bank og kontanter 21 21% Kortsiktig gjeld 16 17% Aksjekapital 6 6% Bank. skattetrekk 1 1% Fordringer 14 15% Varige driftsmidler 52 54% Langsiktig gjeld 20 21% Annen egenkapital 54 56% Varelager 8 9% Avsetn. forpliktelser -1-1%

14 N Ø K K E L T A L L S I S T E 1 2 M Å N E D E R (AKKUMULERT hittil pr. år) August September Oktober November Desember Januar Februar Mars April Mai Juni Juli EgenKapital % 55,57 56,30 53,75 53,76 57,20 58,07 59,63 59,91 57,13 56,80 56,54 62,67 Likviditetsgrad I 2,69 2,82 2,54 2,54 2,82 2,34 2,55 2,66 2,37 2,40 2,40 3,29 Likviditetsgrad II 2,23 2,35 2,13 2,12 2,32 1,94 2,08 2,15 1,99 1,99 2,03 2,78 Arbeidskapital Resultatgrad % 2,63 1,91 1,30 0,21 1,82-8,23-6,44-6,42-7,27-5,85-4,27-0,10 Kontantstrøm % 5,57 4,86 4,22 3,16 4,90-4,84-3,24-3,41-4,32-2,96-1,47 2,83 Egenkapital % = (Egenkapital inkl. resultat hittil i år *100)/Sum Eiendeler Hvor stor del av eiendeler er finansiert ved egenkapital (eier selv). Dette er et mål på soliditet. Likviditetsgrad I = (Omløpsmidler + Ubenyttet kassekreditt) / (Kortsiktig gjeld - Kassekredittgjeld) Dette forholdstallet viser hvor stor del av den kortsiktige gjelden som kan dekkes av omløpsmidlene ved forfall tilnærmet samtidig. Forholdstallet bør fortrinnsvis være større enn 2. Dette begrepet er statisk, og forteller ikke nødvendigvis noe om bedriftens evne til å betjene sin kortsiktige gjeld. Likviditetsgrad II = ((Omløpsmidler - Varebeholdning) + Ubenyttet kassekreditt) / (Kortsiktig gjeld - Kassekredittgjeld) Dette forholdstallet har same utgangspunkt som Likviditetsgrad 1, men forutsetter at man ikke har tid til å realisere varelageret før nedbetaling av den kortsiktige gjelden. Likviditetsgrad 2 forteller med andre ord om man kan nedbetale den kortsiktige gjelden dersom den forfaller til betaling 'i morgen'. Forholdstallet bør av denne grunn være større enn 1. Både Likviditetsgrad 1 og Likviditetsgrad 2 er statiske begrep, og funger først og fremst som generelle tommelfingerregler. Arbeidskapital = (Omløpsmidler + ubenyttet kassekreditt) - (Kortsiktig gjeld - Kassekredittgjeld) Arbeidskapitalen viser oss hvilken evne bedriften har til å betale sin kortsiktige gjeld. Størrelsen kan variere fra bedrift til bedrift, men som hovedregel bør arbeidskapitalen svare til bedriftens faste minimumslager eller prosentvis økning i arbeidskapitalen bør tilsvare prosentvis økning i omsetning. Resultatgrad = Driftsresultat * 100 / Driftsinntekter Kontantstrøm = Resultat før ekstraordinære poster - Betalbare skatter + Avskrivninger * 100/Driftsinntekter. Dette nøkkeltallet gir et tilnærmet bildeav hvor stor del av hver omsatt krone som blir igjen i form av kontanter.