Periodisk Regnskapsrapport

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Periodisk Regnskapsrapport"

Gunvor Larssen
8 år siden
Visninger:

1 Peder Ås Kinaputtveien 234 BAGN Periodisk Regnskapsrapport juli - august 29 Innhold Resultatrapport Balanserapport Nøkkeltall Grafikk Utarbeidet av Frivold Regnskap Skrevet ut: 6.5.2

2 Resultat juli - august 29 /5 Denne periode (jul - aug) Hittil Totalt Totalt I år % I 28 Hittil i år % Hittil i 28 Hele 28 % Salg % % % Varekjøp % % % Beholdningsendring % % % Bruttofortjeneste % % % Andre driftsinntekter 2 % 5 % % Bruttofortjeneste % % % Personalkostnader % % % Ordinære avskrivninger % % % Andre driftskostnader 6 66 % % % Tap på fordringer % % % Sum driftskostnader 6 66 % % % Driftsresultat % % % Finansinntekter % % 3 % Finanskostnader 28 % % % Netto Finansposter % % % Netto ekstraordinære % % % Skattekostnad % % % Resultat % % % + betyr overskudd Resultat

% +59 263 +82 446 79 % Personalkostnader % % % Ordinære avskrivninger % % 69 97 7 % Andre driftskostnader 6 66 % 35 678 58 266 % 87 52 58 949 5 % Tap på fordringer % % % Sum driftskostnader 6 66 % 35

3 Spesifikasjon av driftsutgiftene 2/5 juli - august 29 jul - aug Hittil jul - aug Hittil Hele i 29 i 29 i 28 i Lønn og sos. kostnader Av- og nedskrivninger Frakt og transportkostnader ved salget Energi, brensel, vann ved produksjon Kostnad lokaler Leie av maskiner, inventar m.m Verktøy, inventar, maskiner m.m Reparasjon og vedlikehold Fremmede tjenester Kontorkostnad, rekvistia Telefoni og porto Bilkostnader Reise og diett Provisjonskostnader Salgs-, reklame- og repr.kostn. Kontingenter og gaver Forsikrings- og garantikostnader Lisens- og patentkostnader Andre kostnader Tap på fordringer m.m. Periodiseringskonti Sum driftskostnader Sum kostnader Prosentvis fordeling av omsetning Hittil i 29 Hittil i 28 Hele 28 Overskudd/underskudd Varekjøp Lønnskonstnader Driftskostnader Finanskostnader

m. 332 6 767 874 7 369 33 35 Reparasjon og vedlikehold 827 49 49 Fremmede tjenester 6 554 23 86 5 47 3 674 Kontorkostnad, rekvistia 574 2 629 72 72 8 93 Telefoni og porto 25 2 653 332 3 333 6 664

4 Grafisk framstilling av utviklingen pr. august 29 3/5 Driftsinntekter Varekjøp Lønnskostnader Driftskostnader

5 Balanse pr. august 29 4/5 Eiendeler: Hittil i 29 UB 28 Egenkapital og gjeld: Hittil i 29 UB 28 Immatrielle eiendeler mv. Innskutt kapital Tomter, bygninger, eiendom Opptjent kapital Tr.sportmidl, inv, maskiner Udisponert resultat Finansielle anleggsmidler Sum egenkapital Sum anleggsmidler Avsetning for forpliktelser Langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Varelager og forskudd lev. Kortsiktige lån Kundefordringer Leverandørgjeld Opptjente inntekter Skattegjeld Merverdiavg., opptj. Tilsk. Skattetrekk og andre trekk Andre fordringer Skyldige offentlige avg Kortsiktige finansinvest. Utbytte Kontanter, bank og post Annen kortsiktig gjeld Sum omløpsmidler Sum kortsiktig gjeld Sum eiendeler Sum egenkapital og gjeld Finansiering Egenkapital Anl.midl. / Langs.gj. Oml.midl. / Korts.gjeld Eiendeler Gjeld / Egenkapital

445-39 44 Sum langsiktig gjeld -9 445-39 44 Varelager og forskudd lev. Kortsiktige lån Kundefordringer 35 563 5 963 Leverandørgjeld 2 52-6 769 Opptjente inntekter 7 9 7 9 Skattegjeld Merverdiavg.

6 Økonomiske nøkkeltall pr. august 29 5/5 Hittil i 29 Hittil i 28 Hele 28 Hva viser tallene? Rentabilitetsanalyse Bruttofortjeneste i prosent 78,63 % 82,76 % 79,4 % Forteller noe om hvor mye av hver salgskrone som er igjen til å dekke de faste kostnadene og til fortjeneste. Driftsmargin 68,76 % 7,56 % 57,8 % Driftsmargin viser driftsresultat i prosent av driftsinntekter. Totalkapitalens rentabilitet 74,6 % 67,93 %,95 % Egenkapitalens rentabilitet 99,42 % 94,48 % 55,2 % Forteller oss hvor stor avkastning vi har hatt på vår totale kapital, uavhengig finansstrukturen. Bør være minst lik gjeldsrenten. Forteller oss hvor stor avkastning vi har hatt på egenkapitalen. Bør være minst lik den renten vi får i banken. Overskuddsgrad 68,76 % 7,56 % 56,96 % Gir uttrykk for driftsresultat pr. salgskrone, før gjeldsrenter er dekket. Kapitalens omløpshastighet,8,96,77 Resultatgrad 68,76 % 7,56 % 57,2 % Er et mål for hvor effektivt bedriften utnytter kapitalen og forteller hvor mange ganger den investerte kapitalen blir omsatt i løpet av et år. Viser hvor stor del som tilfaller selskapet av hver krone det omsettes for; dvs hvor stor lønnsomheten er i forhold til de totale inntektene. Likviditetsanalyse Likviditetsgrad 9,88 8,23 9,8 Likviditetsgrad 2 9,88 8,23 9,8 Omløpsmidler+ledig kassekreditt / kortsiktig gjeld. Bør være større enn 2 Mest likvide oml.midler+ledig KK / korts. gjeld. Bør være større enn Arbeidskapital (AK) kr 34 kr kr Omløpsmidler - kortsiktig gjeld. AK i % av omsetningen 5,52 % 37,36 % 5,96 % Det er ønskelig at arbeidskapitalen utgjør -5% av omsetningen Utnyttelse av kassekreditt Hvor stor del av kassekreditten som er benyttet. Kapitalstrukturanalyse Finansieringsgrad,5,64,63 Finansieringsgrad 2 9,88 8,23 9,8 Rentedekningsgrad 6,4 56,38 35,8 Viser i hvilken grad anleggsmidlene er finansiert med langsiktig gjeld. Bør være mindre enn. Viser i hvor stor grad kortsiktig kapital benyttes til å finansiere omløpsmidlene. Børe være større enn 2, og ikke mindre enn. Bedriftens overskudd i forhold til rente-forpliktelsene, og uttrykker evne til å påta seg økte renteforpliktelser. Bør være større enn 3. Egenkapitalprosent (soliditet) 79,82 % 78,5 % 65,78 % Viser hvor stor del av eiendelene som er finanisert med egenkapital, og dermed hvor mye av eiendelene som kan gå tapt før kreditorenes fordringer kommer i fare. Normtall: 3%. Bør være så høyt som mulig. Annet Kredittid til kunder *), 4,8 23,3 Kredittid hos leverandør *) 3,8 6,2 26,9 Viser antall dager kreditt til bedriftens kunder. Bør være så lavt som mulig. Viser antall dager kreditt hos leverandørene. Bør være så høyt som mulig. *) Forutsetter at alt kjøp og salg er på kreditt, og at all mva er 25% Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste i prosent 28 % % 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% % %

Driftsmargin 68,76 % 7,56 % 57,8 % Driftsmargin viser driftsresultat i prosent av driftsinntekter.

Like dokumenter

PERIODISK REGNSKAPSRAPPORT 2006 Regnskapsperiode: Mai

PERIODISK REGNSKAPSRAPPORT 2006 Regnskapsperiode: Mai PERIODISK REGNSKAPSRAPPORT 6 Regnskapsperiode: INNHOLD F Resultatrapport F Balanserapport F Likviditetsrapport F Nøkkeltall z Grafikk Dato: 09.05.6 AVVIKSRAPPORT REGNSKAP/BUDSJETT D E N N E P E R I O D